FC REF V GmbH

FC REF V GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Die Gesellschaft mit Sitz in Grünwald wird beim Amtsgericht München unter der Registernummer HRB 228393 geführt.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf Grundlage der gesetzlichen Gliederungsvorschriften für Kapitalge­sell­schaften gemäß §§ 265 ff. HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichte­rungen für kleine Kapitalgesellschaften wird gemäß § 288 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Ge­samt­kostenverfahren.

Die FC REF V GmbH weist zum 31.12.2023 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von EUR 9.243.957,66 aus, sodass eine bilanzielle Überschuldung gegeben ist.

Die alleinige Gesellschafterin hat als Darlehensgeberin für die von ihr gewährten Darlehen über den vol­len Darlehensbetrag einen Rangrücktritt erklärt.

Auf Basis der Liquiditätsplanung ist die Zahlungsfähigkeit jederzeit sichergestellt. Auf Basis einer aktuel­len Markteinschätzung übersteigen die stil­len Re­ser­ven das negati­ve Eigenkapital bei Wei­tem. Ei­ne in­sol­venz­recht­liche Über­schuldung ist somit nicht ge­geben.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz erfolgt gemäß dem Gliederungsschema des § 266 HGB.

Sachanlagen sind mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten, ver­mindert um planmäßige Abschreibun­gen bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Die Nutzungsdauer der einzelnen Vermö­gensgegenstände ist anhand der steuerlichen AfA-Tabellen - soweit zulässig - festgelegt, wobei jeweils möglichst kurze zulässige Nutzungsdauern gewählt wurden. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert be­wertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennbetrag unter Berücksichti­gung al­ler er­kenn­ba­ren Ri­si­ken angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkei­ten auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung und sind in Höhe des notwendi­gen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im We­sentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jah­ren beträgt EUR 44.150.000,00 (Vorjahr: EUR 44.250.000,00).

Die sonstigen Verbindlichkeiten iHv. EUR 38,6 Mio sind insbesondere mit einer Grundschuld abgesichert.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsen an Gesellschafter in Höhe von EUR 307.327,76 (Vorjahr EUR 367.277,77) ent­hal­ten.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Gesellschaft und ihre Schwestergesellschaften haben den Erwerb bzw. die Anschlussfinanzierung ih­rer jeweiligen Grundstücke zum Teil über die Aufnahme von Senior Loans als Gesamtschuldner sowie über Dar­le­hens­ge­wäh­run­gen ih­rer Ge­sell­schafterin finanziert. Die dem Se­nior Loan Ge­ber ein­ge­räum­te Grundschuld in einem Betrag von EUR 39,8 Mio dient zu­gleich auch als Si­cher­heit für die auf die Schwes­ter­ge­sell­schaften und Ge­sell­schaf­terin ent­fallen­den An­teile an den Senior Loans. Die Ge­sellschaft haftet ins­ge­samt maxi­mal mit ih­rem Ak­tiv­vermö­gen. Die Ge­sell­schaft geht nicht von ei­ner In­an­spruch­nah­me aus, da al­le Ver­pflichtun­gen bedient werden können.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres wurden im Unternehmen keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Unterschrift der Geschäftsführung

Grünwald, 25.06.2025

gez. Michael Gerlich

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.06.2025 festgestellt.