Dart Group GmbH

Dart Group GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang zum Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2023

Grundsätzliche Angaben

Die Dart Group GmbH mit Sitz in Düsseldorf ist im Handelsregister des Amtsgerichts Düsseldorf eingetragen unter der Nummer HRB3287. Sie ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wurde nach §§ 242 ff., 264 ff. HGB aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens angewendet.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Im Einzelnen wurden die Gegenstände des Anlagevermögens mit ihren historischen Anschaffungskosten angesetzt. Bei Anlagegütern, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, sind die Anschaffungs- oder Herstellungskosten um die kumulierten planmäßigen Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen werden unverändert zu den Vorjahren nach Maßgabe von voraussichtlichen Nutzungsdauern zwischen 3 und 13 Jahren vorgenommen. Die im Geschäftsjahr angeschafften Wirtschaftsgüter wurden p. r. t. abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 netto werden im Zugangsjahr in voller Höhe aufwandswirksam berücksichtigt.

Das Anlagevermögen hat sich wie folgt entwickelt:

Entwicklung des Anlagevermögens

Beteiligungen der Dart Group GmbH bestehen an folgenden Unternehmen:

Der Jahresüberschuss der Comco Plast Comco Commercial Cooperation GmbH in Höhe von EUR 2.607.075,39 wurde aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages vollständig an die Gesellschafterin abgeführt.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 der Comex Trading Ltd. wurde von Chan Chak Chung & Co., Wirtschaftsprüfer, Hongkong, nach den nationalen Vorschriften geprüft und testiert. Die Umrechnung erfolgte zum Stichtagskurs.

Die Angaben zu der Beteiligung in Rumänien wurden dem in der Landeswährung (RON) erstellten Jahresabschluss entnommen. Die Umrechnung erfolgte zum Stichtagskurs.

Der Jahresabschlüsse der Dart Plast SAS und der Dart France S.A.R.L. wurden durch BDO Rhône-Alpes, Gap, geprüft.

Die Daten der Comcoplast UK Limited wurden dem Jahresabschluss entnommen, der von Harris & Trotter LLP erstellt wurde.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen betreffen ein Darlehen an die Comex Trading Ltd. (EUR 45.135,77, Vorjahr: EUR 36.036,00). Im Geschäftsjahr erfolgten sowohl Tilgung als auch Erhöhung. Weiterhin hat die Comcoplast UK Limited ein kurzfristiges Darlehen in Höhe von EUR 238.825,32 (Vorjahr: EUR 351.078,14) erhalten.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten. Ist der Marktpreis niedriger, wird dieser angesetzt. Abschläge wegen Ungängigkeit wurden in erforderlichem Umfang vorgenommen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zum Nominalwert angesetzt. Eine Pauschalwertberichtigung für zu erwartende Skonti und das allgemeine Kreditrisiko wurde vorgenommen. Die Pauschalwertberichtigung beträgt 0,5 % der nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungen. Es handelt sich ausschließlich um kurzfristige Forderungen.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen wurden zum Nennwert angesetzt. Die Forderungen gegen die Comco Plast Comco Commercial Cooperation GmbH in Höhe von EUR 15.549.028,13 (Vorjahr: EUR 15.493.200,99) resultieren mit rd. 11.079 TEUR aus dem Finanzverrechnungsverkehr. Die Forderung wird angemessen verzinst. Aus dem Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag resultiert eine Forderung in Höhe von EUR 1.198.614,09 (Vorjahr: EUR 2.542.378,13). Gegenüber der Comex Trading Ltd. besteht eine Forderung in Höhe von EUR 9.060,95 aus Vorauszahlungen und gegenüber der Comco Plast SRL aus Warenlieferungen in Höhe von EUR 98.381,44. Alle Forderungen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt. Der Ausweis betrifft debitorische Kreditoren aus Vorauszahlungen auf Warenlieferungen in Höhe von EUR 200.190,74 (Vorjahr: EUR 390.568,32). In Höhe von EUR 158.970,00 und EUR 159.536,00 bestehen Überzahlungen zur Körperschaft- und Gewerbesteuer des Vorjahres. Aus dem Personalkostenbereich resultieren EUR 1.325,34.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden überwiegend in Euro und zu einem geringen Anteil in US-Dollar geführt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Vorauszahlungen für Versicherungen des Folgejahres.

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 60.000,00 (davon eigene Anteile EUR 15.000,00).

Die Rückstellung für Pensionen wurde anhand eines versicherungsmathematischen Gutachtens ermittelt. Zum Stichtag wurden die Pensionsrückstellung und der Aktivwert der Rückdeckungsversicherung verrechnet. Die Pensionsrückstellung wurde nach der PUC-Methode (project unit credit) unter Anwendung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck und eines Zinssatzes von 1,82 % (10-Jahres-Durchschnitt) ermittelt. Rententrend und Fluktuation wurden mit 0 % berücksichtigt. Bezogen auf einen 7-Jahres-Durchschnitt beträgt der Zinssatz 1,72 %. Aus der Umstellung auf den 10-Jahres-Durchschnitt (§ 253 Abs. 2 HGB) ergibt sich ein Unterschiedsbetrag, der gem. § 253 Abs. 6 HGB einer Ausschüttungssperre unterliegt. Zum Stichtag beträgt der Unterschiedsbetrag EUR 6.849,00.

Steuerrückstellungen wurden für die Körperschaftsteuer (EUR 194.360,00) und die Gewerbesteuer (EUR 168.668,00) des Geschäftsjahres gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen (EUR 354.936,86, Vorjahr: EUR 354.726,25) betreffen Tantiemen (249 TEUR), ausstehende Rechnungen (46 TEUR), Erstellung und Prüfung von Jahres- und Konzernabschluss (45 TEUR) sowie Berufsgenossenschaft (2 TEUR) und Urlaubsansprüche (13 TEUR). Die Bewertung erfolgte mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich sind.

Es bestehen folgende Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von unter einem Jahr:

Die Bewertung erfolgt mit den Erfüllungsbeträgen.

Die Besicherung erfolgt durch Eigentumsvorbehalte auf Verbindlichkeiten aus Warenlieferungen sowie durch die gesamtschuldnerische Mithaftung der Comco Plast Comco Commercial Cooperation GmbH gegenüber Kreditinstituten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen in Höhe von EUR 1.011.698,51 (Vorjahr: EUR 635.354,03) betriebliche Steuern (Umsatzsteuer 977 TEUR, Lohnsteuer 34 TEUR). Auf kreditorische Debitoren und Sonstiges entfallen 1 TEUR. Verbindlichkeiten mit Laufzeiten über einem Jahr bestehen nicht.

Der Ausweis der Umsatzerlöse erfolgt unter Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG. Die Umsatzerlöse resultieren aus dem Warenverkauf (EUR 7.564.861,20) und aus Dienstleistungen (EUR 424.214,89). Davon entfallen auf verbundene Unternehmen EUR 86.498,99 (Waren) und EUR 424.214,89 (Dienstleistungen). Nach Regionen gliedern sich die Umsatzerlöse wie folgt:

Die sonstigen betrieblichen Erträge (EUR 44.878,22, Vorjahr: EUR 27.468,33) betreffen Sachbezüge (Kfz-Nutzung 19 TEUR), Erstattungen Lohnfortzahlungen (7 TEUR), die Schadensregulierung (17 TEUR) und Sonstiges (3 TEUR).

Der Materialaufwand betrifft in vollem Umfang den Einkauf von Handelswaren. Darin enthalten ist eine Bestandsminderung in Höhe von EUR 1.986.543,28 (Vorjahr: Erhöhung EUR 1.189.376,59). Eingangsfrachten und Zölle sind in Höhe von EUR 365.907,64 enthalten. Der Warenbezug von verbundenen Unternehmen betrug EUR 118.436,96 (Vorjahr: EUR 147.491,40).

Der Personalaufwand (981 TEUR, Vorjahr: 848 TEUR) enthält Sozialabgaben in Höhe von EUR 91.330,21, davon entfällt auf Altersversorgung ein Aufwand von EUR 10.659,43.

Die Abschreibungen erfolgten planmäßig auf immaterielle Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (EUR 927.279,54, Vorjahr: EUR 949.650,68) enthalten Belastungen für Lagerkosten von verbundenen Unternehmen (EUR 215.984,53, Vorjahr: EUR 227.695,30). Weitere wesentliche Aufwendungen betreffen Ausgangsfrachten und Lagerkosten (255 TEUR), Raumkosten (71 TEUR), Rechts- und Beratungskosten (64 TEUR), Reisekosten (99 TEUR) sowie Versicherungen und Beiträge (111 TEUR).

Aus dem Gewinnabführungsvertrag mit der Comco Plast Comco Commercial Cooperation GmbH resultiert ein Ertrag in Höhe von EUR 2.607.075,39 (Vorjahr: EUR 1.198.614,09).

In den Zinserträgen (EUR 517.645,49, Vorjahr: EUR 418.262,83) sind Erträge aus verbundenen Unternehmen (EUR 417.464,49, Vorjahr: EUR 419.194,77) enthalten.

In den Zinsaufwendungen (EUR 15.955,65, Vorjahr: EUR 15.173,12) sind EUR 12.310,00 aus der Veränderung der Pensionsrückstellung enthalten.

Der Steueraufwand setzt sich zusammen aus der Körperschaftsteuer des Geschäftsjahres (EUR 437.690,00) und früherer Jahre (EUR -1,24), Kapitalertragsteuer (EUR 1.752,43) sowie der Gewerbesteuer des Geschäftsjahres (EUR 453.664,00) und früherer Jahre (EUR -222,90). Die Steuerbelastung wurde auf Basis des steuerlichen Ergebnisses kalkuliert. Auf den Ansatz von aktiven Steuerlatenzen wurde in Ausübung des Wahlrechts verzichtet.

Die sonstigen Steuern betreffen die Kfz-Steuer.

Haftungsverhältnisse

Die Kreditrahmen bei den finanzierenden Kreditinstituten werden gemeinsam mit der Comco Plast Comco Commercial Cooperation GmbH genutzt. Die Verbindlichkeiten dieser Gesellschaft gegenüber Kreditinstituten stehen unter gesamtschuldnerischer Mithaftung der Dart Group GmbH. Zum Stichtag bestanden Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 2.000.034,77 (Vorjahr: EUR 14.350.049,97).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden für den Geschäftsbetrieb finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen für Büroräume und aus Leasingverträgen für Fahrzeuge über insgesamt EUR 80.243,83 mit einer Laufzeit von unter einem Jahr. Auf den Zeitraum von 1 bis 5 Jahre entfallen EUR 7.024,73. Für Zeiträume von mehr als fünf Jahre bestehen keine Verpflichtungen.

Sonstige Angaben

Im Jahresdurchschnitt 2023 betrug die Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer 10,25 Personen. Davon sind 7,25 Angestellte (5,25 Vollzeit, 2 Teilzeit) und 3 gewerblicher Arbeitnehmer (3 Teilzeit).

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Jahr 2023 Herr Amiram Fried, Kaufmann, und Herr Roland Wellms, Kaufmann. Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag wurden ausgelöst durch die Verabschiedung des Einwegkunststoffabgabegesetzes (EWKFondsG). Die Auswirkungen auf den zukünftigen Geschäftsverlauf sind noch nicht absehbar.

Die Geschäftsführer schlagen vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 4.11.2024 festgestellt.