Cortado Holding AG

Cortado Holding AG

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeines

Die Cortado Holding AG hat ihren Sitz in Berlin. Sie wird beim Amtsgericht Charlottenburg unter HRB
119349 B geführt.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB
(§§ 238 ff.) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Die
ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften im Zweiten Abschnitt (§§ 264 ff.) wurden
beachtet.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht
werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 2 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB
gewählt.

Zwischen der Cortado Holding AG als Organträger und der ThinPrint GmbH und Cortado Mobile
Solutions GmbH als ihren Organgesellschaften besteht eine umsatz-, körperschaft- und
gewerbesteuerliche Organschaft.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden
werden stetig angewendet.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen,
Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der
Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellungen sind in
der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1
Nr. 3 HGB).

Anlagevermögen

Erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt.

Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten, vermindert um
planmäßige Abschreibungen gemäß der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, angesetzt.

Die Abschreibungszeiträume basieren auf der jeweils voraussichtlichen Nutzungsdauer.
Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die unterjährig erworben wurden, werden zeitanteilig
abgeschrieben.

Von der Möglichkeit geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten nicht mehr als
€ 800,00 betragen, im Jahr des Zugangs voll abzuschreiben, wurde uneingeschränkt Gebrauch
gemacht.

Die Finanzanlagen sind grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren
beizulegenden Wert bewertet.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am
Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Auf die im Umlaufvermögen gehaltenen Wertpapieren wurde das strenge Niederstwertprinzip

angewendet. Dabei handelt es sich um sonstige Wertpapiere, die als Gruppen bewertet wurden.
Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert am Bilanzstichtag
bilanziert.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die
Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt
linear entsprechend dem Zeitablauf.

Aktive latente Steuern

Im Falle eines Überhangs aktiver latenter Steuern wird dieser nicht aktiviert.

Passiva

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Sie sind in Höhe des Betrags angesetzt worden, der nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung zur Erfüllung notwendig ist.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgte bei den Forderungen und
Bankguthaben sowie bei den Verbindlichkeiten mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Das Finanzanlagevermögen enthält die Anteile an den verbundenen Unternehmen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem
Jahr.

In den Forderungen sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen i.H.v. € 2.388.255,54
(Vorjahr: € 3.724.142,46). Darin sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen i.H.v. €
664.393,23 (Vorjahr: € 882.987,40) enthalten.

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital ist das im Handelsregister eingetragene Grundkapital der Gesellschaft. Das
Grundkapital verteilt sich auf 766.700 Stückaktien wie folgt:

Das Grundkapital ist durch einen Beschluss der Hauptversammlung vom 30.05.2022 um bis zu €
30.000,00, eingeteilt in bis zu 30.000 Vorzugsaktien ohne Stimmrecht, bedingt erhöht (Bedingtes
Kapital 2022/I). Die bedingte Kapitalerhöhung dient zur Bedienung des Aktienoptionsprogramms des
Vorstands. Das bedingte Kapital aus der Kapitalerhöhung 2022 beträgt noch € 30.000,00.

Die Gesellschaft hat in 2023 2.895 eigene Vorzugsaktien zum Zwecke der vergünstigten
Weiterveräußerung im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsprogramms erworben. Der rechnerische
auf diese Aktien entfallende Betrag des Grundkapitals beträgt € 2.895,00, das entspricht 0,3776 %
des Grundkapitals.

Der Bilanzgewinn entwickelte sich wie folgt:

Rückstellungen

Bei den Sonstigen Rückstellungen handelt es sich um Rückstellungen für:

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von
€ 3.794.691,56 (Vorjahr: € 4.497.131,60) enthalten. Sie enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen im Wert von € 29.659,67 (Vorjahr: € € 8.748,01).

Desweiteren bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern. (Vorjahr: € 0,00).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus realisierten Kursgewinnen und aus der
Währungsumrechnung in Höhe von T€ 112 (Vorjahr: T€ 94) enthalten.

Bei den Erträgen aus Beteiligungen in Höhe von 0,545 Mio. € (Vorjahr: 1,320 Mio.) handelt es sich
um den Gewinn aus dem Ergebnisabführungsvertrag mit der ThinPrint GmbH.

Bei den Erträgen aus anderen Wertpapieren in Höhe von T€ 24 (Vorjahr: T€ 7) handelt es sich um die realisierten Gewinne aus den Wertpapierverkäufen.

Die Abschreibungen auf Wertpapiere des Umlaufvermögens und Verluste aus entsprechenden
Anlagen beinhalten die Abschreibungen auf den niedrigeren Zeitwert zum Bilanzstichtag in Höhe von
T€ 18 (Vorjahr: T€ 34).

Die Aufwendungen aus Verlustübernahmen in Höhe von 1,020 Mio. € (Vorjahr: 1,106 Mio. €) stellen
die Verlustübernahme der Cortado Mobile Solutions GmbH dar.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag entlasten in voller Höhe das Ergebnis nach Steuern. Im Vorjahr sind darin 1,805 Mio. €, enthalten, die Erstattungen für Vorjahre betreffen

V. Sonstige Angaben

Die Arbeitnehmerzahl belief sich im Jahresdurchschnitt auf 47 Beschäftigte
(Vorjahresdurchschnitt: 50 Beschäftigte).

In der Gesellschaft war kein Auszubildender beschäftigt (Vj. 0).

Der Jahresdurchschnitt für den gesamten Konzern betrug 131 (im Vorjahr 132 Beschäftigte).

Der Vorstand besteht aus den folgenden Mitgliedern:

- Carsten Mickeleit (Vorsitzender), Chief Executive Officer, Berlin

- Charlotte Künzell (Stellvertretende Vorsitzende, Chief Operating Officer, Berlin

- Sven Huschke, Chief Financial Officer, Werder/Havel (bis 24.10.23).

Herr Carsten Mickeleit ist befugt, die Gesellschaft allein zu vertreten. Im Übrigen vertreten zwei
Vorstandsmitglieder die Gesellschaft in Gemeinschaft.

Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Vorstands betrugen T€ 451.

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen

Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Aufsichtsrats betrugen T€ 20.

Der Anteilsbesitz stellt sich wie folgt dar:

Cortado Inc., Denver/USA

Cortado Pty Ltd., Sydney/Australien

ThinPrint GmbH, Berlin

Cortado Mobile Solutions GmbH, Berlin

Cortado Unipessoal LDA, Lissabon

Nach dem Ende des Geschäftsjahres 2023 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung
eingetreten.

Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von € 1.370.673,54 ab. Der
Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 28. August 2024