ATTENTIUM AG

ATTENTIUM AG

Osnabrück

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die ATTENTIUM AG mit Sitz in Osnabrück ist im Handelsregister des Amtsgericht Osnabrück unter der Registernummer HRB 211583 eingetragen.

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff., 284 ff. HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Bestimmungen des Aktiengesetzes aufgestellt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nicht anderes bestimmt ist.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Für die weiteren Ausführungen zur Fortführung des Unternehmens verweisen wir auf das Kapitel "Aussagen zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit". Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Als Nutzungsdauer werden regelmäßig 3 bis 5 Jahre zugrunde gelegt, wenn sich nicht ein abweichender Zeitraum ergibt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Sie wurden nach Maßgabe der Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von mehr als 250,00 EUR bis zu 800,00 EUR wurden im laufenden Geschäftsjahr zu 100% abgeschrieben (§ 6 Abs. 2 EStG).

Die Anteile an verbundenen Unternehmen, die Beteiligungen und die Wertpapiere des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten einschließlich aktivierungspflichtiger Anschaffungsnebenkosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Die Finanzanlagen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung nach § 253 Abs. 3 S. 5 HGB außerplanmäßig abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Risiken, die die Bildung von Einzel- oder Pauschalwertberichtigungen erfordern würden, sind zum 31. Dezember 2023 nicht erkennbar.

Die flüssigen Mittel werden mit ihrem Nominalbetrag ausgewiesen.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter den Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Der Ansatz der Rückstellungen erfolgte mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigem Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend des Zeitablaufs.

Aussagen zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Der Jahresabschluss wurde unter der Zugrundelegung des Grundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Die ATTENTIUM AG plant ihre Liquiditätslage auf kurze und mittelfristige Sicht. Die aktuelle Liquiditätsplanung zeigt eine stabile Entwicklung, sodass die Zahlungsfähigkeit gegeben ist. Zur Sicherstellung der langfristigen Zahlungsfähigkeit war es erforderlich, die Finanzierungsstruktur mit den Banken neu aufzusetzen. Dies erfolgte schließlich in den Monaten März und April 2024.

Unter Berücksichtigung der Bankengespräche im Jahr 2024 geht der Vorstand von einer Unternehmensfortführung (Going Concern) aus.

Angaben zur Bilanz

Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sach- und Finanzanlagen wird auf den Anlagespiegel verwiesen. Die Gesellschaft nutzt im Rahmen ihrer Tätigkeit keine eigenen Grundstücke oder Bauten.

Anlagevermögen

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände wurden nicht aktiviert.

Finanzanlagen

Zum Stichtag wird die 100%ige Beteiligung an der ATTENTIUM Capital Management AG, Osnabrück, in Höhe von 8.000.000,00 EUR ausgewiesen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und sonstigen Leistungen erfolgte zum Nennwert in Höhe von 17 TEUR.

Die sonstigen Vermögensgegenstände ergeben sich aus Umsatz-/Vorsteuererstattungsansprüchen und Sonstiges in Höhe von insgesamt 76 TEUR (Vorjahr: 9 TEUR).

Eigenkapital

Das Grundkapital beträgt 1.928.399,00 EUR (Vorjahr: 1.928 TEUR). Es ist eingeteilt in 1.928.399 auf den Namen lautende Stückaktien.

Durch Beschluss der ordentlichen Hauptversammlung vom 30. November 2020 kann das Grundkapital der Gesellschaft um bis zu 5.630.000,00 EUR durch Ausgabe von bis zu 5.630.000 neuen auf den Namen lautenden Stückaktien, mit einem Anteil am Grundkapital von jeweils 1,00 EUR, gegen Bareinlage erhöht werden.

Das Grundkapital ist im Geschäftsjahr 2020 in einer ersten Tranche in Höhe von 251.789,00 EUR auf 1.659.289 EUR durch Ausgabe von 251.789 neuen, auf den Namen lautenden Stückaktien mit einem Anteil am Grundkapital von jeweils 1,00 EUR erhöht worden. Im Geschäftsjahr 2021 ist das Grundkapital in einer zweiten und dritten Tranche in Höhe von zusammen 110.890,00 EUR auf 1.770.179,00 EUR durch Ausgabe von 110.890 neuen auf den Namen lautenden Stückaktien mit einem Anteil am Grundkapital von jeweils 1,00 EUR erhöht worden. Im Geschäftsjahr 2022 ist das Grundkapital in einer vierten und fünften Tranche erneut um 136.000,00 EUR bzw. 22.220,00 EUR erhöht worden. Der Aufsichtsrat wurde ermächtigt, die Fassung von § 4 der Satzung (Grundkapital) entsprechend der Durchführung der Kapitalerhöhung anzupassen.

Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 30. November 2020 wurde der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 30. November 2025 durch Ausgabe neuer auf den Namen lautender Stückaktien gegen Bareinlagen, einmalig oder mehrmals, insgesamt jedoch um höchstens ("bis zu") 703.750,00 EUR durch Ausgabe von dementsprechend bis zu 703.750 neuen auf den Namen lautenden Stückaktien zu erhöhen ("genehmigtes Kapital"). Die neuen Stückaktien sollen zu einem Preis von mindestens 2,25 EUR je Aktie (225%) ausgegeben werden. Der Aufsichtsrat wird ermächtigt, nach Ausnutzung des genehmigten Kapitals oder Ablauf der Frist für die Ausnutzung des genehmigten Kapitals, § 4a der Satzung (Höhe und Erteilung des Grundkapitals) entsprechend zu ändern bzw. zu ergänzen.

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresfehlbetrag 2023 in Höhe von 259.497,53 EUR mit dem Verlustvortrag in Höhe von 4.451.349,86 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen u.a. mit 55.000,00 EUR Aufwendungen für Bonuszahlungen, mit 28.000,00 EUR Aufwendungen für die Erstellung und Prüfung des Jahres- sowie des Konzernabschlusses 2023 sowie mit 4.800,00 EUR die Kosten zur Erfüllung der Aufbewahrungspflichten und Archivierung.

Zur Finanzierung der Unternehmenskaufpreise (DVAM Vermögensverwaltung GmbH und KHP Knüppe, Huntebrinker & Co. GmbH (heutige ATTENTIUM Capital Management AG)) wurden mit Datum vom 12.09.2019 Abzahlungsdarlehen in Höhe von 6.500.000,00 EUR (Kontonummer: 6810098530) sowie ein Festdarlehen in Höhe von 1.500.000,00 EUR (Kontonummer: 6810098548) zwischen der Sparkasse Osnabrück und der ATTENTIUM AG vereinbart.

Der Sparkasse Osnabrück wurden folgende Sicherheiten bestellt: Abtretung der Verkäufergarantien aus den Kaufverträgen bzgl. der Gesellschaftsanteile an der KHP Knüppe, Huntebrinker & Co. GmbH (heutige ATTENTIUM Capital Management AG) sowie an der DVAM Vermögensverwaltung GmbH gemäß gesonderter Erklärung.

Im Geschäftsjahr 2024 wurden Verzichte auf die Rückzahlung von Darlehen in Höhe von insgesamt etwa Mio. € 3,7 durch die finanzierenden Banken erklärt.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von 393 TEUR enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus Darlehen belaufen sich auf 0 TEUR (Vorjahr: 16 TEUR).

Die sonstigen Verbindlichkeiten zum Stichtag beinhalten im Wesentlichen Zinsverbindlichkeiten für das viertel Quartal 2023 in Höhe von 216 TEUR, welche erst im Folgejahr gezahlt worden sind. Daneben werden Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von 5 TEUR (Vorjahr: 5).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen bestehen in folgender Höhe:

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Kosten externer Berater, die in Höhe von 108 TEUR periodenfremd sind. Der Gesamtbetrag von netto 330 TEUR wurde für die Geschäftsjahre 2022 und 2023 erfasst. Die Beratung wurde durch eine Aktionärin der Gesellschaft erbracht. Zur Anwendung kam ein Tagessatz von 3 TEUR für Leistungen im Rahmen von Merger & Acquisition Tätigkeiten.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 (ohne Vorstand) keine Angestellte mehr.

Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs war Herr Thorsten Göbel als Vorstand tätig.

Die Gesamtbezüge des Vorstands betrugen im Geschäftsjahr 2023 300 TEUR (Vorjahr: 264 TEUR).

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr folgende Mitglieder an:

Prof. Dr. Felix Osterheider (Vorsitzender)

Georg Stegemann (stellv. Vorsitzender)

René Riesner

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats beliefen sich im Geschäftsjahr 2023 auf 45 TEUR (Vorjahr: 60 TEUR).

Konzernangaben

Die Gesellschaft ist Mutterunternehmen im Sinne der §§ 271 Abs. 1, 290 i.V.m. 264a HGB zu den unter dem Anteilsbesitz aufgeführten Gesellschaften.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, werden im Folgenden dargestellt.

Nach dem Bilanzstichtag erfolgte eine Restrukturierung der Finanzierung. Hierbei wurden Verzichtserklärungen auf die Rückzahlung von Darlehen in Höhe von Mio. € 3,7 erklärt. Zu den Verzichtserklärungen wurden Besserungsabreden vereinbart.

Unterschrift des Vorstands

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 09.05.2024 festgestellt.