Modularity AG

Modularity AG

Osnabrück

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die Modularity AG hat ihren Sitz in Osnabrück und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Osnabrück unter der Nummer: HRB 203034.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Auf die Anwendung der Erleichterungen für Kleinstkapitalgesellschaften wird verzichtet.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angaben Erleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff., 284 ff. HGB angabepflichtigen Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Bestimmungen des Aktiengesetzes aufgestellt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nicht anderes bestimmt ist.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden. Die Bewertung der flüssigen Mittel und der Forderungen erfolgt zum Nennwert, Risiken, die die Bildung von Einzel- oder Pauschalwertberichtigungen erfordern würden, sind zum 31. Dezember 2023 nicht erkennbar.

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von mehr als 250,00 EUR bis 800,00 EUR wurden im laufenden Geschäftsjahr zu 100% abgeschrieben (§ 6 Abs. 2 EStG).

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt. Die Gesellschaft nutzt im Rahmen ihrer Tätigkeit keine eigenen Grundstücke oder Bauten.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten aktiviert. Die Modularity AG hält sämtliche Geschäftsanteile im Nominalwert von 25.000,00 EUR an der Firma Modularity Vario GmbH mit Sitz in Osnabrück, HRB 217742. Die Modularity Vario GmbH wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 17.05.2022 gegründet und am 09.06.2022 ins Handelsregister beim Amtsgericht Osnabrück eingetragen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Umsatz- und Vorsteuererstattungsansprüche in Höhe von TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 6) sowie Körperschaftsteuererstattungsansprüche in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 1).

Eigenkapital

Das Grundkapital beträgt 1.895.800,00 EUR (Vorjahr: TEUR 1.896). Es ist eingeteilt in 1.895.800 auf den Namen lautende Stückaktien.

Der Vorstand wurde von der ordentlichen Hauptversammlung vom 07. Juli 2022 gemäß § 71 Abs. 1 Nr. 8 AktG ermächtigt, bis zum 31. Dezember 2023, Aktien in einem Volumen von 10% des Grundkapitals der Gesellschaft zu einem Preis von 5,00 EUR je Aktie zu erwerben.

a) Grundkapital

b) Kapitalrücklage

c) Bilanzverlust

Auf der Hauptversammlung vom 29.11.2023 wurde beschlossen, den Jahresfehlbetrag 2022 in Höhe von 4.417,03 EUR mit dem Verlustvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss 2022 in Höhe von 10.498,99 EUR mit dem Verlustvortrag zu verrechnen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen die voraussichtlichen Kosten der Erstellung des Jahresabschlusses 2023 in Höhe von TEUR 10 (Vorjahr: 9 TEUR) sowie die Aufwendungen zur Erfüllung der Aufbewahrungspflichten in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 3).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Die Sparkasse Osnabrück stellte Darlehensmittel in Höhe von insgesamt 7.990.000,00 EUR (Bewilligungsbetrag) zur Finanzierung des Bürogebäudes DAS_FLEX in Osnabrück, "Winkelhausenstraße" zur Verfügung.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von 6.821.738,41 € (Vorjahr: 7.161.181,32 €) durch Grundpfandrechte gesichert.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen. Die Mieter Firma Attentium AG und Firma Attentium Immobilienkontor GmbH zahlten Ausbaukosten gem. Mieterwunsch in Höhe von TEUR 139. Leistet der Mieter Geld- oder Bauleistungen im Zusammenhang mit der Herstellung eines zum Betriebsvermögen gehörenden Gebäudes oder eines selbständigen Gebäudeteils, ohne dass eine Rückerstattung oder eine Verrechnung mit der Miete vereinbart wird, ist die Zahlung wie eine Mietvorauszahlung zu behandeln. Es handelt sich um Betriebseinnahmen, die über den Zeitraum der vereinbarten Mietdauer (5 Jahre) mittels eines passiven Rechnungsabgrenzungsposten erfolgswirksam abzugrenzen sind.

Gewinn und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Bei den sonstigen finanziellen Verpflichtungen (Miet- und Pachtzahlungen, PKW-Leasingvertrag) handelt es sich um kurzfristige finanzielle Verpflichtungen die kontinuierlich im Rahmen der Tätigkeit der Gesellschaft abgedeckt werden. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen insgesamt 20 TEUR (Vorjahr: 16 TEUR). Für die Beurteilung der Finanzlage sind vor allem die finanziellen Verpflichtungen von Bedeutung, die außerhalb des üblichen Rahmens liegen. Solche finanziellen Verpflichtungen liegen am Bilanzstichtag nicht vor.

Organmitglieder

a) Vorstand

Dem Vorstand gehörten im Geschäftsjahr an:

Bankkaufmann Friedhelm Spiekermann

b) Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr an:

Geschäftsführer Hermann Geodereis, Nordhorn, Vorsitzender (verstorben 15.07.2023)

Geschäftsführer Carsten Berner, Hagen a.T.W., Vorsitzender ab 29.11.2023

Geschäftsführer Gerhard Köberlein, München

Geschäftsführer Fabian Schröder, Osnabrück

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats beliefen sich im Geschäftsjahr 2023 auf 5 TEUR (Vorjahr: 11 TEUR).

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt am Bilanzstichtag (ohne Vorstand) 1 Angestellten und 4 Aushilfen.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 20.3.2024.