S81 Immotrust GmbHLiquidated

S81 Immotrust GmbH (vormals: MSREF Immobilien Trust GmbH)

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Inhaltsverzeichnis

Auftrag und Auftragsdurchführung

Rechtliche und steuerliche Grundlagen

Bescheinigung

Anlagen

I. Bilanz zum 31. Dezember 2018

II. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

III. Anhang für das Geschäftsjahr 2018

IV. Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2018

V. Allgemeine Auftragsbedingungen

Auftrag und Auftragsdurchführung

Die Geschäftsführung der

S81 Immotrust GmbH (vormals: MSREF Immobilien Trust GmbH)

- im Folgenden kurz "Gesellschaft" genannt -

hat uns beauftragt, den Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 zu erstellen.

Art und Umfang unserer Erstellungshandlungen richten sich auftragsgemäß nach den handelsrechtlichen Vorschriften und den berufsüblichen Grundsätzen.

Wir haben den Jahresabschluss aus den zur Verfügung gestellten Unterlagen nach gesetzlichen Vorgaben und nach den innerhalb dieses Rahmens liegenden Anweisungen der Gesellschaft zur Ausübung bestehender Wahlrechte entwickelt.

Der von uns erstellte Jahresabschluss besteht aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang.

Der Durchführung des Auftrags und unserer Verantwortlichkeit, auch im Verhältnis zu Dritten, liegen die vereinbarten und diesem Bericht beigefügten "Allgemeinen Auftragsbedingungen" zugrunde.

Wir haben den Auftrag in unseren Kanzleiräumen in Frankfurt am Main durchgeführt.

Grundlage für unsere Arbeit waren der von uns erstellte Jahresabschluss des Vorjahres der Gesellschaft und die von unserer Kanzlei gefertigte Finanzbuchhaltung.

Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und der vorgelegten Belege und Bestandsnachweise sowie der Angaben der Gesellschaft war nicht Gegenstand unseres Auftrags.

Die Erstellung des Jahresabschlusses sowie die Führung der Bücher erfolgten unter Beachtung der hierfür geltenden gesetzlichen Vorschriften des Handels- und Steuerrechts einschließlich ergänzender Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung sowie der einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags.

Wir haben von der Geschäftsführung und den uns benannten Auskunftspersonen die für die Auftragsdurchführung erforderlichen Informationen und Nachweise erhalten.

Ergänzend hat uns die Geschäftsführung in der berufsüblichen Vollständigkeitserklärung schriftlich bestätigt, dass alle bilanzierungspflichtigen Vermögenswerte, Verpflichtungen, Wagnisse und Abgrenzungen berücksichtigt, sämtliche Aufwendungen und Erträge enthalten, alle erforderlichen Angaben gemacht und uns alle bestehenden Haftungsverhältnisse bekannt gegeben worden sind.

Rechtliche und steuerliche Grundlagen

Bis zum 26. August 2019 wurde das Stammkapital wie folgt gehalten:

Bescheinigung

Gemäß Ausweis im nachstehenden Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 ist die S81 Immotrust GmbH bilanziell überschuldet. Gleichwohl ist die Geschäftsführung bezüglich der Wertansätze von der Fortführung der Gesellschaft ausgegangen.

Vor diesem Hintergrund fassen wir das Ergebnis unserer Tätigkeit wie folgt zusammen:

Wir haben auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang- der S81 Immotrust GmbH (vormals: MSREF Immobilien Trust GmbH) für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags erstellt.

Grundlage für die Erstellung waren die von uns geführten Bücher und die uns darüber hinaus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung von Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

(Amtsgericht Frankfurt am Main - HRB 80990)

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wird im Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter HRB 80990 geführt.

Der Jahresabschluss der S81 Immotrust GmbH (vormals: MSREF Immobilien Trust GmbH) zum 31. Dezember 2018 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Einordnung der Gesellschaft erfolgte nach § 267a Abs. 3 HGB als kleine Kapitalgesellschaft.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Der Jahresabschluss wurde gemäß § 268 Abs. 1 HGB unter vollständiger Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Gesellschaft ausgegangen, da die zum Bilanzstichtag alleinige Gesellschafterin für ihr gewährtes Darlehen gegen andere Gläubiger der Gesellschaft einen Rangrücktritt erklärt hat; es handelt sich hierbei somit um Eigenkapital ersetzende Darlehen im Sinne von § 39 Absatz 1 Nummer 5 InsO.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahrs sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

III. Angaben zu Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betrafen im Vorjahr fünf Beteiligungsgesellschaften, die in den Jahren 2006 und 2007 erworben wurden. Mit Wirkung zum Ablauf des 30. Juni 2018 wurden drei Beteiligungsgesellschaften auf die Gesellschaft verschmolzen.

2. Verbindlichkeiten

Über die diesjährigen und vorjährigen Teilbeträge der Verbindlichkeiten mit ihren Restlaufzeiten informiert die nachstehende Tabelle:

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich überwiegend um ein jederzeit kündbares Darlehen der zum Bilanzstichtag alleinigen Gesellschafterin und die darauf entfallenden Zinsaufwendungen.

IV. Sonstige Angaben

1. Angaben über die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Zur Geschäftsführung ist bestellt:

Im abgelaufenen Geschäftsjahr und bis zum 26. August 2019 war Herr Max Böser Geschäftsführer der Gesellschaft.

2. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Angaben zur Feststellung: Jahresabschluss wurde festgestellt am 28. Januar 2020