posh global GmbHLiquidated

posh global GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Anhang zum 31. Dezember 2017

A. ALLGEMEINES

Die posh global GmbH hat ihren Sitz in Düsseldorf. Die Gesellschaft ist beim zuständigen Amtsgericht Düsseldorf im Handelsregister, Abteilung B, unter der Nummer 73015 eingetragen. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB und richtet sich bei der Bilanzierung und Bewertung nach den Vorschriften der §§ 238 ff. HGB sowie nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 HGB und den Vorschriften des GmbHG. Die Gesellschaft wendet bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren an. Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 HGB macht die Gesellschaft teilweise gebrauch. Die Gesellschaft verzichtet gemäß § 264 Abs. 1 HGB auf die Aufstellung eines Lageberichtes.

Am 05.07.2018 wurde beschlossen die Gesellschaft zu schließen und die werbende Geschäftstätigkeit einzustellen. Da nach den allgemeinen Grundsätzen ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage nicht abgebildet werden konnte, wurde von der Ausnahmeregelung des § 252 Abs. 2 HGB Gebrauch gemacht und die Bewertungsstetigkeit durchbrochen.

Ein Vorjahresvergleich ist auf Grund der Abweichung von den Grundsätzen der Ansatz- und Bewertungsstetigkeit nur eingeschränkt möglich.

Die wesentlichen Auswirkungen der Durchbrechung der Bewertungsstetigkeit zeigen sich in der Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage in den Postionen: Anlagevermögen, Vorräte, sonstige Rückstellungen, Abschreibungen und sonstige betriebliche Aufwendungen.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

B1. Bisher angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt. Domain-Adressen werden als nicht abnutzbare immaterielle Wirtschaftsgüter nicht abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 werden nach der steuerlichen Gesetzgebung mit einer Nutzungsdauer von 5 Jahren linear abgeschrieben.

Der Geschäfts- oder Firmenwert wird gemäß § 246 Abs.1 Satz 4 HGB in Verbindung zum § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB mit den Anschaffungskosten angesetzt und gemäß § 253 Abs. 3 Satz 1 und 2 HGB auf seine zehnjährige Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben. Die Nutzungsdauer von 10 Jahren ist branchenüblich. Sofern notwendig werden außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 9 HGB vorgenommen.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sofern Sachanlagen erbracht wurden, entsprechen die Anschaffungskosten dem Zeitwert der eingelegten Vermögensgegenstände. Sofern notwendig werden Abschreibungen gem. §§ 253 Abs. 1, Abs. 353 HBG vorgenommen.

Vorräte werden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten, unter Berücksichtigung des Niederwertprinzips, angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, wurden zum Stichtag einzelwertberichtigt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung auf nicht einzelwertberichtigte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 5 % der Nettoforderungen gebildet.

Liquide Mittel werden mit dem Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 S. 2 HGB angesetzt.

Währungsumrechnung: Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden gemäß § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird dabei das Anschaffungskostenprinzip beachtet.

B2. geänderte Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zum Stichtag

Die Regelungen des § 71 Abs 2 Satz 3 GmbHG sind zu beachten. Danach sind Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wie Umlaufvermögen zu bewerten, soweit ihre Veräußerung innerhalb eines übersehbaren Zeitraums beabsichtigt ist oder diese Vermögensgegenstände nicht mehr dem Geschäftsbetrieb dienen.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden nach den Verhältnissen des Absatzmarktes bewertet. Für nicht zum Verkauf bestimmte Anlagengegenstände wird die Restnutzungsdauer zu Grunde gelegt und es werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Für den Geschäfts- oder Firmenwert werden außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB vorgenommen.

Für die Finanzanlagen werden keine Verwertungserlöse erwartet und Abschreibungen vorgenommen.

Vorräte werden nach den Verhältnissen des Absatzmarktes, unter Berücksichtigung des Niederwertprinzip, angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden mit dem vollen nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung erforderlichen Erfüllungsbetrag der bestehenden rechtlichen Verpflichtungen angesetzt.

C. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DES JAHRESABSCHLUSSES

C1. Vorräte

Aus der Einstellung des Geschäftsbetriebs resultieren außerplanmäßige Abschreibungen der Vorräte in Höhe von 601T€. Die Abschreibungen aus diesem außerordentlichen Vorgang sind in der Position Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens enthalten.

C2. Rückstellungen

Alle Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und werden nicht abgezinst.

Bedingt durch die Einstellung des Geschäftsbetriebs werden Drohverlustrückstellungen gebildet, wenn der aus dem Vertrag resultierende erwartete wirtschaftliche Nutzen geringer ist als die zur Vertragserfüllung unvermeidbaren Kosten. Der Rückstellungsbetrag für diesen außerordentlichen Vorgang ist in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen berücksichtigt worden.

C3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 2,5 T€ (Vorjahr 17 T€).

Sämtliche Verbindlichkeiten sind zum Bilanzstichtag nicht besichert.

D. SONSTIGE ANGABEN

D1. Personal

Im Geschäftsjahr 2017 wurden 27 (Vorjahr 30 Mitarbeiter) beschäftigt. Es waren 10 weibliche und 17 männliche Mitarbeiter. Mit Einstellung des Geschäftsbetriebs sind die Mitarbeiter regulär ausgeschieden.

D2. Geschäftsführung

Herr Stefan Petter ist hauptberuflich Geschäftsführer der Media Ventures GmbH, Köln.

Herr Mark Wappler ist hauptberuflich Geschäftsführer der posh global GmbH.

Alle Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt.

D3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Stichtag bestehen Zahlungsverpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen bis zum ersten Quartal 2019 insgesamt in Höhe von 237 T€.

E. KONZERNZUGEHÖRIGKEIT

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Media Ventures GmbH, Köln, einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten und gleichzeitig für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Bilanz zum 31. Dezember 2017

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