FRESHTEX Worldwide GmbH

FRESHTEX Worldwide GmbH

Heilbronn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

der FRESHTEX Worldwide GmbH, Heilbronn

1. Allgemeine Erläuterungen zum Unternehmen

Die FRESHTEX Worldwide GmbH mit Sitz in Heilbronn ist im Handelsregister des Amtsgerichts Stuttgart unter HRB 723899 eingetragen.

2. Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluss der FRESHTEX Worldwide GmbH zum 31. Dezember 2017 ist nach den generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften des HGB erstmalig i. d. F. des vom Bundesrat am 10. Juli 2015 verabschiedeten Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz (BilRUG) sowie unter Berücksichtigung der besonderen Vorschriften für Kapitalgesellschaften aufgestellt worden.

Im Interesse einer größeren Klarheit und Übersichtlichkeit sind die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke, ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder Anhang anzubringen sind, grundsätzlich im Anhang aufgeführt.

Es wird unverändert von der Annahme der Going-Concern-Prämisse für die Anwendung der Ansatz- und Bewertungsvorschriften des HGB ausgegangen.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt vor Ergebnisverwendung.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren grundsätzlich die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu den Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Abschreibungen werden nach der linearen Methode auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Zugänge im laufenden Geschäftsjahr werden nach Maßgabe des Zugangsmonats und unter Anwendung der pro rata temporis Regel abgeschrieben. Bei dauerhaften Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 410,00 werden zum Zeitpunkt der Anschaffung direkt in den Aufwand gebucht.

Anteile und Ausleihungen an verbundene Unternehmen sowie sonstige Ausleihungen sind mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert bilanziert.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert unter Abzug der erforderlichen Wertberichtigungen ausgewiesen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen, unbelastet und insolvenzsicher sind sowie ausschließlich zur Erfüllung von Schulden aus Pensionsverpflichtungen dienen (Planvermögen), wurden gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB unmittelbar mit den korrespondierenden Altersvorsorgeverpflichtungen verrechnet.

Die Rückstellungen beinhalten alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Langfristige Rückstellungen werden mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst. Erträge und Aufwendungen aus der Ab bzw. Aufzinsung von Rückstellungen werden unter den Posten "sonstige Zinsen und ähnliche Erträge" sowie "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" ausgewiesen.

Die Pensionsrückstellungen sind durch versicherungsmathematische Gutachten unter Berücksichtigung der nach HGB geltenden Bewertungsvorschriften nach der sog. "Projected Unit Credit-Methode" (PUC-Methode) ermittelt worden. Für zu erwartende Gehaltssteigerungen wurde eine Steigerungsrate von 0,0 % zugrunde gelegt. Als weitere Parameter wurde eine Fluktuationswahrscheinlichkeit von 0,0 % und die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.

Der Ausweis der Pensionsrückstellungen zum 31. Dezember 2017 in Höhe von TEUR 629 basiert auf den Berechnungen zum 31. Dezember 2014 und ist unverändert zum Vorjahr. Die Berechnung basiert auf folgenden Parametern des Jahres 2014:

Zur Abdeckung der Verpflichtung wurde eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen. Die Voraussetzungen für eine Saldierung gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen vor. Der Zeitwert der Rückdeckungsversicherung zum 31. Dezember 2017 beträgt TEUR 410 (Vj. TEUR 402). Die Anpassung des Aktivwertes der Rückdeckungsversicherung wird unter den sonstigen Zinsen in Höhe von TEUR 8 (Vj. TEUR 8) ausgewiesen.

Aufgrund einer notariellen Vereinbarung mit dem Pensionsberechtigten ist dessen Anspruch aus der Pensionszusage im Zeitpunkt des Eintritts auf den Anspruch der FRESHTEX Worldwide GmbH aus der Rückdeckungsversicherung begrenzt. Die Anpassung der Begrenzung des Anspruchs der Pensionsrückstellung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung unter der Position sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 8 (Vj. TEUR 8) ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

4. Währungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr werden mit dem am Abschlussstichtag geltendem Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Langfristige Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs angesetzt, soweit die Entstehungskurse nicht niedriger waren (bei Aktivposten) oder höher lagen (bei Passivposten). Gewinne und Verluste aus der Umrechnung von Fremdwährungsgeschäften in lokale Währung werden erfolgswirksam erfasst und unter dem Posten "sonstige betriebliche Erträge" bzw. "sonstige betriebliche Aufwendungen" ausgewiesen.

5. Erläuterungen zur Bilanz

a) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 103 (Vj. TEUR 74).

b) Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft ist zum Stichtag 31. Dezember 2017 buchmäßig überschuldet. Die Geschäftsführung hält die Fortführung des Unternehmens auf Basis der getroffenen Maßnahmen für überwiegend wahrscheinlich.

c) Genussrechtskapital

Die Gesellschaft hat am 20. April 2009 eine Vereinbarung über die Gewährung von Genussrechten in Höhe von nominal TEUR 3.892 geschlossen. Die Vereinbarung ist durch folgende Kriterien gekennzeichnet:

d) Pensionsrückstellungen

Die ausschließlich der Erfüllung von Altersversorgungsverpflichtungen dienenden, dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogenen Vermögensgegenstände (Deckungsvermögen i. S. d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) werden mit ihrem beizulegenden Zeitwert mit den korrespondierenden Pensionsrückstellungen verrechnet. Angaben zur Verrechnung der Altersversorgungsverpflichtungen nach § 246 Abs. 2 S. 2 HGB:

Die Anpassung der Begrenzung des Anspruchs der Pensionsrückstellung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung als sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 8 (Vj. TEUR 8) ausgewiesen.

e) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:

f) Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die branchentypischen Eigentumsvorbehalte.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Darlehen von nahestehenden Personen des Gesellschafterkreises in Höhe von TEUR 8.965 (Vj. TEUR 8.749). Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beinhalten Verbindlichkeiten von nahestehenden Personen des Gesellschafterkreises in Höhe von TEUR 253 (Vj. TEUR 264).

6. Sonstige Angaben und Erläuterungen

a) Personalentwicklung

Bei der Gesellschaft waren im laufenden Geschäftsjahr durchschnittlich zwei Personen beschäftigt.

b) Organe der Gesellschaft

Frau Dorota Barbara Kelzenberg, Bad Salzuflen Herr Stefan Flinspach, Leingarten

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführer wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

c) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 118.

d) Aufstellungserleichterungen

Die Gesellschaft nimmt teilweise die Erleichterungen für Kleinstkapitalgesellschaften im Sinne des § 267a Abs. 1 HGB in Anspruch.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 30.07.2018 festgestellt.