Concept Reply GmbH

Concept Reply GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firma Concept Reply GmbH mit Sitz in München im Handelsregister des Amtsgerichtes München unter der HRB 199218 eingetragen.

Mit der Reply Deutschland SE besteht seit 2022 ein Ergebnisabführungsvertrag. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 21. Juni 2022.

Der Jahresabschluss der Concept Reply GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handesgesetzbuchs unter Berücksichtigung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetztes ("BilMoG") und des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes ("BilRUG") aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Von den Erleichterungsvorschriften des § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB, des § 274a HGB, des § 276 HGB und des § 288 HGB wird Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde grundsätzlich nach den gleichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen wie im Vorjahr aufgestellt.

Die immateriellen Wirtschaftsgüter und Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten und sofern abnutzbar, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00, welche im Geschäftsjahr 2023 angeschafft wurden, sind im Zugangsjahr voll abgeschrieben worden.

Die Vorräte bestehen ausschließlich aus unfertigen Leistungen und geleisteten Anzahlungen.

Die unfertigen Leistungen sind mit den Herstellungskosten angesetzt. Die Herstellungskosten umfassen neben allen aktivierungspflichtigen Einzelkosten auch Gemeinkosten in Form eines angemessenen Zuschlags auf die Einzelkosten. Kosten der allgemeinen Verwaltung wurden aktiviert. Fremdkapitalzinsen werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Die geleisteten Anzahlungen werden zu Nennwerten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten bzw. Anschaffungskosten oder dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert bilanziert. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,0 % der nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen Liquide Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, welche Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Die Steuerrückstellungen sowie die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle das abgelaufene Geschäftsjahr betreffenden ungewissen Verpflichtungen, soweit sie bei der Bilanzaufstellung erkennbar waren. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erwarteten Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten und erhaltene Anzahlungen sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steueransätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden saldiert ausgewiesen. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts (§ 274 Abs. 1 Satz 2 HGB).

III. Angaben zur Bilanz

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen betragen TEUR 6.400 (Vorjahr: TEUR 2.063). Davon entfallen TEUR 4.055 (Vorjahr: TEUR 2.063) auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und TEUR 2.345 (Vorjahr: TEUR 0) auf sonstige Forderungen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegenüber der Gesellschafterin Reply Deutschland SE in Höhe von TEUR 6.400 (Vorjahr: TEUR 2.016). Davon entfallen TEUR 4.055 auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr: TEUR 2.016). Die restlichen Forderungen entfallen mit TEUR 2.345 auf den mit der Gesellschafterin bestehenden Cash Pool (Vorjahr: TEUR 454) und in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0) auf sonstige Sachverhalte.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft in Höhe von TEUR 25 wurde vollständig eingezahlt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 3.224 (Vorjahr: TEUR 408) und enthalten mit TEUR 955 (Vorjahr: TEUR 98) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 2.269 (Vorjahr: TEUR 64).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten mit TEUR 2.269 (Vorjahr: TEUR 209) sonstige Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Reply Deutschland SE. Davon entfallen TEUR 2.269 (Vorjahr: TEUR 138) auf den Gewinnabführungsvertrag mit Gesellschafterin und TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 71) auf sonstige Sachverhalte.

Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten haben analog dem Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besicherte Verbindlichkeiten bestehen wie im Vorjahr nicht.

Sonstige Angaben

Anzahl Mitarbeiter

Der durchschnittliche Personalbestand (ohne Geschäftsführer und Auszubildende) im Jahr 2023

betrug 66 angestellte Mitarbeiter (Vorjahr: 52).

Geschäftsführer

Konzernzugehörigkeit

Die Concept Reply GmbH ist eine 100%-ige Tochter der Reply Deutschland SE, Gütersloh, die wiederum eine 100%-ige Tochter der Reply S.p.A., Turin, Italien, ist. Der Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen wird von der Reply S.p.A., Turin, Italien, aufgestellt. Dieser wird veröffentlicht und sowohl im Registro delle Imprese di Torino unter der Nummer 97579210011, Partita 08013390011 hinterlegt, als auch im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Der Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen wird von der Iceberg s.r.l., Turin, Italien, aufgestellt. Dieser wird im Registro delle Imprese di Torino unter der Nummer 07011510018 hinterlegt.

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 27. Juni 2024.