Dentsu Creative GmbH

Dentsu Creative GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Dentsu Creative GmbH, bis 04.06.2023 Johannstraße 37, 40476 in Düsseldorf, ab 05.06.2023 Kesselstraße 3, 40221 Düsseldorf, ist im Handelsregister Düsseldorf unter der Nummer HRB 34100 geführt.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der §§ 242ff. und 264ff. des Handelsgesetzbuches sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG erstellt. Es gelten die Vorschriften für eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und teilweise davon-Vermerke in diesem Anhang gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

a. Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich aufgelaufener planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Sachanlagen werden unter Anwendung der linearen Methode vorgenommen. Die voraussichtliche Nutzungsdauer der Anlagegüter liegt zwischen drei und dreizehn Jahren. Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen, um die Sachanlagen mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist.

Geringwertige Anlagegüter unter EUR 800 werden bei Erwerb direkt aufwandswirksam erfasst. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

b. Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt. Unverzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr werden abgezinst. Fremdwährungsforderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden mit dem Devisenmittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von über einem Jahr erfolgt die Umrechnung unter Berücksichtigung des Realisationsprinzips.

Für erkennbare Risiken werden im Einzelfall in angemessenem Umfang Einzelwertberichtigungen gebildet. Das latente Risiko des Forderungsausfalls wird durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

c. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert. Da das Eigenkapital durch Verluste aufgebraucht ist, wird auf der Aktivseite ein Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag ausgewiesen.

d. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie werden in Höhe des Erfüllungsbetrages (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

e. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden mit dem Devisenmittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von über einem Jahr erfolgt die Umrechnung unter Berücksichtigung des Imparitätsprinzips.

f. Verbundene Unternehmen

Als verbundene Unternehmen gelten alle verbundenen Unternehmen der Dentsu Inc., Tokio, Japan.

III. Erläuterungen zur Bilanz

a. Anlagevermögen

Die Aufgliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Entwicklung im Geschäftsjahr sind unter der Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

b. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

c. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Lieferungen und Leistungen.

d. Forderungen gegen Gesellschafter

Die Forderungen gegen die Gesellschafterin Dentsu Aegis Network Central Europe GmbH, Frankfurt, resultieren aus dem Anspruch auf das Cashpoolguthaben in Höhe von TEUR 5.577 (Vorjahr: TEUR 8.294). Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit TEUR 178 (Vorjahr: TEUR 12) und wurden erstmals im Geschäftsjahr 2023 in voller Höhe mit den Forderungen gegen die Gesellschafterin verrechnet.

e. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 25 und ist voll eingezahlt. Da das Eigenkapital durch Verluste aufgebraucht ist, wird auf der Aktivseite ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag ausgewiesen.

Mit Datum vom 30.04.2025 hat die Dentsu Aegis Network Central Europe GmbH, Frankfurt, eine Patronatserklärung als Liquiditätsausstattungsgarantie abgegeben. Diese ist bis 12 Monate nach Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2023 wirksam.

f. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

g. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren ausschließlich aus Lieferungen und Leistungen

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

a. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 69 (Vorjahr: TEUR 29).

b. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen EDV-Kosten in Höhe von TEUR 338 (Vorjahr: TEUR 144), Raumkosten in Höhe von TEUR 134 (Vorjahr: TEUR 130) und sonstige Personalkosten in Höhe von TEUR 31 (Vorjahr: TEUR 32).

c. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge betreffen im Wesentlichen Zinserträge aus Cashpooling von TEUR 18 (Vorjahr: TEUR 22).

V. Sonstige Angaben

a. Angaben zum Mutterunternehmen

Die Dentsu Creative GmbH, Düsseldorf, gehört über ihre Gesellschafterin Dentsu Aegis Network Central Europe GmbH, Frankfurt, zum Konzernkreis der Dentsu Aegis Network Ltd., London, Großbritannien. Diese hat die Dentsu Creative GmbH, Düsseldorf, in den Teilkonzernabschluss (kleinster Kreis) einbezogen.

b. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2023 bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 466, deren Fälligkeit sich wie folgt darstellt:

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen entfallen auf verbundene Unternehmen. Diese betreffen Leistungs- und Umlagevereinbarungen und betreffen mangels langfristiger Verträge das nächste Geschäftsjahr.

c. Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren 35 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr: 37). Alle Mitarbeiter stehen im Angestelltenverhältnis.

d. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr und bis zum Aufstellungsdatum folgende Personen an:

e. Bezüge der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung erhält von der Gesellschaft keine Bezüge.

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Der Jahresabschluss 2023 wurde am 04. Juni 2025 festgestellt.