PTS Group GmbH

PTS Automation GmbH

Pulheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2017

Allgemeine Angaben

Die PTS Automation GmbH, Pulheim, ist im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter der Nummer HRB 51274 eingetragen.

Der Jahresabschluss der PTS Automation GmbH wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach den Vorschriften des § 266 HGB. Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind vorwiegend im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Die größenabhängigen Erleichterungen entsprechend §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB werden in Anspruch genommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Anlagenwerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Wertgegenstände linear vorgenommen. Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Soweit Wertpapiere zum Deckungsvermögen von Altersversorgungsverpflichtungen gehören, wurden sie gemäß § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB mit ihrem beizulegenden Zeitwert bewertet und gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den zugehörigen Verpflichtungen verrechnet.

Umlaufvermögen

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die Anschaffungskosten werden nach dem Durchschnittsverfahren ermittelt. Sofern Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, werden diese angesetzt. Erkennbare Risiken, etwa aus niedriger Lagerumschlagshäufigkeit oder geminderter Verwendbarkeit, werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Die Forderungen werden grundsätzlich zum Nennwert bewertet; bestehenden Ausfallrisiken werden durch entsprechende Wertberichtigungen in ausreichendem Umfang Rechnung getragen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Pensionsrückstellungen

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Pensionsrückstellungen gebildet. Die Höhe der Pensionsverpflichtung wird mittels der Projected-Unit-Credit-Methode unter Zugrundelegung der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Der Zinssatz zur Ermittlung des Barwerts der Pensionsverpflichtungen von 3,68 % p.a. entspricht dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Des Weiteren werden auch künftig zu erwartende Steigerungen der Renten berücksichtigt. Die angenommene Rentensteigerung beträgt 1 % p.a.

Vermögensgegenstände, die ausschließlich der Deckung der Altersversorgungsverpflichtungen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind (sog. Deckungsvermögen), wurden nach § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet. Der Zeitwert wurde anhand von Kurswerten und Angaben der Versicherungsunternehmen über den Zeitwert der Rückdeckungsversicherungen ermittelt. Entsprechend § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde Deckungsvermögen in voller Höhe mit Pensionen in Höhe eines Erfüllungsbetrages verrechnet. Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB werden auch die Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen mit den Erträgen aus dem Deckungsvermögen innerhalb des Zinsaufwandes verrechnet.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie wurden in Höhe der wahrscheinlichen Inanspruchnahme mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten des Jahresabschlusses

Forderungen

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 1.618.110,70 (Vorjahr: EUR 1.461.815,18). In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen aus laufender Verrechnung sowie Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 470.145,79 (Vorjahr: EUR 905.843,80) enthalten.

Pensionsrückstellungen

Vermögensgegenstände, die ausschließlich der Deckung der Altersversorgungsverpflichtungen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind (sog. Deckungsvermögen), wurden nach § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert in Höhe von TEUR 444,0 bewertet. Entsprechend § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde Deckungsvermögen in voller Höhe mit Pensionen in Höhe eines Erfüllungsbetrages von TEUR 1.151,6 verrechnet. Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB werden auch die Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen (TEUR 45) mit den Erträgen aus dem Deckungsvermögen (TEUR 3) innerhalb des Zinsaufwandes verrechnet.

Der gemäß § 253 Abs. 6 HGB zum 31. Dezember 2017 auszuweisende Unterschiedsbetrag beträgt TEUR 113,5. Im Hinblick auf die bestehende Organschaft mit der Triadon GmbH wurde gemäß § 14 Abs. 1 Satz 1 KStG i.V.m. § 301 AktG sowie in Anlehnung an die Stellungnahme des Bundesministeriums der Finanzen (BMF) vom 23. Dezember 2016 auf die Bildung einer Ausschüttungssperre durch die Einstellung des anteiligen Jahresüberschusses in die Kapitalrücklage verzichtet.

Sonstige Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden wesentlichen Rückstellungsarten enthalten:

Nicht genommener Urlaub und Überstunden (TEUR 101,5), übrige Personalkosten (TEUR 165), Gewährleistung (TEUR 25) sowie Abschluss- und Prüfungskosten (TEUR 12,8). Die weiteren sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen aus dem Personalbereich (Berufsgenossenschaft etc.) und Rückstellungen für Aufbewahrungspflichten.

Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 1.854.751,87 (Vorjahr: EUR 1.987.643,78). Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00). Auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen im Geschäftsjahr EUR 455.435,07 (Vorjahr: EUR 601.162,80). Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betragen EUR 158.606,86 (Vorjahr: EUR 457.331,31).

Sonstige Pflichtangaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen zum 31. Dezember 2017 sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 1.896,4 (Vorjahr: TEUR 2.175,2).

Haftungsverhältnisse

Es bestehen folgende Haftungsverhältnisse i. S. d. §§ 251 und 268 Abs. 7 HGB:

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus einem Schuldbeitritt der PTS Automation GmbH zu der Patronatserklärung, die die Muttergesellschaft TRIADON GmbH, Düsseldorf, zugunsten Ihrer Tochtergesellschaft P & H Hydraulik GmbH, Düsseldorf, abgegeben hat.

Bei der Muttergesellschaft TRIADON GmbH, Düsseldorf, besteht eine Kreditlinie in Höhe von TEUR 2.300,0 mit der Commerzbank AG, Düsseldorf, für welche die PTS Automation GmbH mithaftet. Als Sicherheit hat die Gesellschaft zusätzlich die Abtretung der Forderungen sowie die Sicherungsübereignung der Vorratsbestände zugunsten der Commerzbank erklärt.

Es besteht eine betragsmäßig unbeschränkte Bürgschaft zugunsten der Sparkasse Krefeld, die im Zusammenhang mit einer Kreditgewährung an das Schwesterunternehmen P & H Hydraulik GmbH, Düsseldorf, abgegeben worden ist.

Es bestehen ferner Haftungsverhältnisse aus der gesamtschuldnerischen Mithaft in Höhe von TEUR 33,5 aus einem Mobilien-Leasingvertrag der Schwestergesellschaft AUTEC process automation GmbH, Alt-Mölln.

Mit einer Inanspruchnahme ist nicht zu rechnen, weil die Verbindlichkeiten gem. den Unternehmensplanungen aus dem laufenden Cashflow der jeweiligen Gesellschaft bedient werden können.

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Nicht bilanzierte Geschäfte innerhalb der Triadon-Gruppe betreffen hauptsächlich operative Leasingverträge. Diese Geschäfte dienen der Optimierung der Liquidität und beinhalten keine besonderen Risiken.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Thomas Dahmen, Dipl.-Ingenieur, Erftstadt

Franz Hajek, Dipl.-Ingenieur, Düsseldorf

Durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigen Arbeitnehmer betrug 49 (Vorjahr: 42).

Konzernabschluss

Die PTS Automation GmbH wird in den Konzernabschluss der Triadon GmbH, Düsseldorf, einbezogen, welche den Konzernabschluss für den größten Konzernkreis aufstellt.

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr vom 1.1. bis zum 31.12.2017