RMG Management GmbHLiquidated

RMG Management GmbH

Essen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

A k t i v a

P a s s i v a

Anhang zum 31. Dezember 2016

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der RMG Management GmbH, Essen, AG Essen HRB 26834, für das Geschäftsjahr 2016 wurde nach den geltenden Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 1 HGB auf. Die Gesellschaft hat die Erleichterung für Kleinstkapitalgesellschaften im Berichtsjahr nicht in Anspruch genommen und den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 nach den Grundsätzen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde im Berichtsjahr nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Von den Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

II. Ausweis-, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Soweit nicht gesondert erläutert, werden die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Die entgeltlich erworbenen abnutzbaren immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige (lineare Methode) und außerplanmäßige Abschreibungen, angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen werden - bei abnutzbaren und nicht abnutzbaren Gegenständen des Sachanlagevermögens - bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung vorgenommen.

Bewegliche abnutzbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 1.000,00 wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. In den Jahren vor 2014 wurden diese Vermögensgegenstände bis zu einem Wert von EUR 150,00 im Zugangsjahr voll abgeschrieben, bei Anschaffungskosten von mehr als EUR 150,00 bis zu EUR 1.000,00 wurden sie wegen der untergeordneten wertmäßigen Bedeutung analog der steuerlichen Vorschriften zu einem Sammelposten zusammengefasst. Dieser Sammelposten wurde auch in diesem Geschäftsjahr mit 1/5 ergebnismindernd aufgelöst.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden die Finanzanlagen auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Zum Abschlussstichtag bestehende werterhöhende Umstände werden durch eine Zuschreibung auf die ursprünglichen Anschaffungskosten berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt. Die in den Forderungen liegenden Risiken werden durch Bildung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel sind zu Nennwerten bilanziert.

Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten transitorische Posten gemäß § 250 Abs. 1 HGB.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen decken alle Verpflichtungen, ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbare Risiken in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme. Bei ihrer Bemessung wurde der Grundsatz kaufmännischer Vorsicht beachtet. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren mit TEUR 5.530 (Vorjahr: TEUR 1.973) aus dem CashPooling in der ROESER-Gruppe sowie mit TEUR -377 (Vorjahr: TEUR -18) aus gegenläufigen Verbindlichkeiten infolge der umsatzsteuerlichen Organschaft sowie laufender Verrechnung. Hiervon betreffen mit TEUR 67 (Vorjahr: TEUR 114) Forderungen gegen die Gesellschafterin RMG German Holding GmbH, die aus dem CashPooling in der ROESER-Gruppe sowie aus laufender Verrechnung resultieren.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Ansprüche aus Steuerüberzahlungen in Höhe von TEUR 96 (Vorjahr: TEUR 96).

2. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen Abschlusskosten für den Finanzierungs-Konsortialvertrag sowie die Expansionskapital-Finanzierung.

3. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt unverändert TEUR 45. Es besteht ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag (TEUR 35.372, Vorjahr: TEUR 27.060), der sich durch den Jahresfehlbetrag des Jahres 2016 erhöht hat.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für personalabhängige Aufwendungen mit TEUR 127 (Vorjahr: TEUR 13) sowie für ausstehende Rechnungen mit TEUR 58 (Vorjahr: TEUR 871).

5. Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung und Fristigkeit der Verbindlichkeiten ergibt sich aus dem im Folgenden dargestellten Verbindlichkeitenspiegel. Die Vorjahreswerte sind in Klammern vermerkt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind im Rahmen des Konsortialdarlehens mit der BHF-Bank AG, Frankfurt am Main, der Sparkasse Essen und der Sparkasse Duisburg vom 18.08.2010 sowie der der Unternehmensgruppe eingeräumten Betriebsmittellinien umfangreich durch Abtretung sämtlicher Vermögensgegenstände des Anlage- und Umlaufvermögens besichert.

Die im Rahmen der Gesamt-Konzern-Finanzierung mit den Konsortialbanken vereinbarten Kreditbedingungen (inklusive Financial Covenants) wurden im Geschäftsjahr 2016 den aktualisierten Planungen angepasst und bis zum 30. Juni 2019 festgeschrieben, um so den finanziellen Spielraum für die weitere geschäftliche Entwicklung bereit zu stellen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren mit TEUR 13.482 (Vorjahr: TEUR 5.087) aus dem CashPooling in der ROESER-Gruppe sowie mit TEUR 1.916 (Vorjahr: TEUR 1.915) aus der umsatzsteuerlichen Organschaft sowie laufender Verrechnung.

Die Verbindlichkeiten aus der Expansionskapital-Finanzierung gegenüber Private Equity Fonds sowie ein Darlehen der Cosma Invest AG in Höhe von TEUR 381 sind gegenüber den Konsortialkreditgebern nachrangig.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern (TEUR 503; Vorjahr: TEUR 428).

IV. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2016 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 28 (Vorjahr: TEUR 5), davon entfallen auf verbundene Unternehmen TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0).

Die Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

Darüber hinaus hat die Gesellschaft in 2014 bezüglich der Expansion Capital Fazilität einen Zinsverzicht mit Besserungsabrede vereinbart. Infolge dieser Vereinbarung werden seit dem 01. Juli 2014 bis zum Eintritt der Besserungsbedingungen keine Zinsen für das Darlehen berechnet.

2. Sonstige Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse:

Die Berichtsgesellschaft ist zudem Garantiegeber für eine Überbrückungskreditzusage über EUR 2,4 Mio. (Vorjahr: EUR 4,0 Mio.) sowie einen Super Senior Kreditvertrag über EUR 6,3 Mio. an die Roeser Medical GmbH.

Die Geschäftsführung erwartet vor dem Hintergrund der geplanten Entwicklung der Unternehmensgruppe sowie der aktualisierten Gesamt-Konzern-Finanzierung, dass sämtliche Kredite jeweils vereinbarungsgemäß getilgt werden und daher die Gesellschaft aus ihren Haftungsverhältnissen nicht in Anspruch genommen wird.

Darüber hinaus hat die Gesellschaft im Zusammenhang mit dem echten Factoring bei den verbundenen Unternehmen Roeser Medical GmbH und HospiGate GmbH eine selbständige Garantie für die Verität der Forderungen gegenüber dem Factor bis zu einem Maximalbetrag von EUR 20 Mio. übernommen. Von einer Inanspruchnahme der Veritätsgarantie ist erfahrungsgemäß mit überwiegender Wahrscheinlichkeit nicht auszugehen.

3. Geschäftsführer

Zur Geschäftsführung waren im Berichtsjahr bestellt:

Herr Jens Egert, Geschäftsführer der RMG German Holding GmbH, Hamburg
Herr Udo Maas, Geschäftsführer der RMG German Holding GmbH, Essen (ab dem 01. April 2016)
Herr Bernd-Thomas Hohmann, Geschäftsführer der RMG German Holding GmbH, Düsseldorf (bis zum 12. Februar 2016)

Von der größenabhängigen Erleichterung gemäß § 288 Abs. 1 HGB wurde Gebrauch gemacht.

4. Beteiligungen (§ 285 Nr. 11 HGB)

Unternehmen, an denen die Berichtsgesellschaft beteiligt ist:

Das aufgrund bestehender Ergebnisabführungsverträge von der Roeser GmbH übernommene Ergebnis 2016 beträgt TEUR -4.861 (Vorjahr: TEUR -5.821).

Darüber hinaus ist die Gesellschaft mittelbar über die Roeser GmbH an den folgenden Gesellschaften beteiligt:

5. Konzernabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wird für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen in den Konzernabschluss der RMG German Holding GmbH, Essen, AG Essen HRB 27059, einbezogen, der durch elektronische Hinterlegung beim Bundesanzeiger offengelegt wird.

Auf die Aufstellung eines eigenen Konzernabschlusses wird gemäß § 291 HGB verzichtet.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der RMG Management GmbH zum 31. Dezember 2016 wurde am 28. Dezember 2017 festgestellt.