Cosmetic Service GmbH

Cosmetic Service GmbH

Eppertshausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Es wurden die gesetzlichen Gliederungsschema der §§ 266 und 275 HGB beachtet.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind größtenteils im Anhang aufgeführt. Die Gesellschaft erfüllt zum Abschlussstichtag die Voraussetzungen einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB, hierbei wurde § 267 Abs. 1 HGB in der Fassung vom 17. April 2024 entsprechend Art. 93 Abs. 2 EGHGB angewendet.

Von den größenabhängigen Erleichterungen wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren des § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr nicht verändert, sie entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften.

Erworbene und selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter bis EUR 250,00 werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, mehr als EUR 250,00 und bis zu EUR 1.000,00 betragen, wird ein jährlicher Sammelposten im Sinne des § 6 Abs. 2a EStG gebildet. Der jährliche Sammelposten wird über fünf Jahre gewinnmindernd aufgelöst. Scheidet ein Wirtschaftsgut vorzeitig aus dem Betriebsvermögen aus, wird der Sammelposten nicht vermindert.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Werten angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zum 31. Dezember 2023 durch Stichtagsinventur körperlich aufgenommen. Sie werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen die Material- und Fertigungseinzelkosten sowie angemessen Teile der Material- und der Fertigungsgemeinkosten.

In den unfertigen Leistungen waren im Vorjahr in Ausführung befindliche Bauaufträge enthalten. Die für diesen Bauauftrag zum Abschlussstichtag erhaltenen Anzahlungen wurden aktivisch abgesetzt, soweit sie den zu aktivierenden Betrag der unfertigen Leistung nicht überstiegen haben. Der Bauauftrag wurde im Geschäftsjahr 2023 vollständig abgeschlossen, sodass alle erhaltene Anzahlungen auf der Passivseite als Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen ausgewiesen werden.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Niedrige oder unverzinsliche Forderungen sind zum Barwert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung auf die nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungen Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel sind mit ihrem Nominalwert bilanziert.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen. Die Auflösung erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die Steuerrückstellungen resultieren im Wesentlichen (TEUR 19) aus erwarteten Steuernachzahlungen für die im Geschäftsjahr begonnene Lohnsteueraußenprüfung. Darüberhinaus betrifft die Position die erwarteten Steuernachzahlungen für die Ausgleichszahlung an Minderheitengesellschafter (TEUR 4).

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angaben der Abschreibung des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage I/4) dargestellt.

Im Berichtsjahr wurden keine neuen selbst geschaffenen gewerblichen Schutzrechte und ähnlichen Rechte und Werte aktiviert.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von EUR 1.542.689,18 (Vorjahr: EUR 1.022.528,48) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben Forderungen in Höhe von EUR 330.047,87 (Vorjahr: EUR 74.512,76) und setzen sich wie folgt zusammen:

Die Forderungen gegen Gesellschafter belaufen sich im Berichtsjahr auf EUR 343.167,35 (Vorjahr: EUR 273.985,18) und setzen sich aus sonstigen Verrechnungskonten zusammen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten zum 31. Dezember 2023 auch Forderungen in Höhe von EUR 187.420,72, die aus dem laufenden Lieferungs- und Leistungsverkehr mit Unternehmen resultieren, gegenüber denen ein Beteiligungsverhältnis besteht.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Darlehensforderungen gegenüber dem Geschäftsführer in Höhe von EUR 31.166,76, hiervon ist ein Teilbetrag in Höhe von EUR 8.000,04 innerhalb von einem Jahr fällig.

Die Verbindlichkeiten, nach Fälligkeiten gegliedert, setzen sich zum 31. Dezember 2023 wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte, wie u. a. die der Sicherungsübereignung des Aufdachs der Photovoltaikanlage, und der Raumsicherungsübereignung des Warenlagers gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern belaufen sich im Berichtsjahr auf EUR 3.426.536,58 (Vorjahr: EUR 2.474.691,70) und setzen sich aus Darlehen und Verrechnungskonten zusammen und sind in der Bilanzposition Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen i. H. v. EUR 1.847.469,51 und unter den sonstigen Verbindlichkeiten i. H. v. EUR 1.579.067,07 ausgewiesen.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Die Gesellschaft hat für die 100%ige-Tochtergesellschaft Simm's Collection GmbH eine Patronatserklärung abgegeben. Die Cosmetic Service GmbH erklärt, beim Tochterunternehmen eine bestimmte Ausstattung mit finanziellen Mitteln und Eigenkapital aufrechtzuerhalten. Mit einer Inanspruchnahme aus der Patronatserklärung wird aufgrund der positiven Geschäftsentwicklung nicht gerechnet.

Ebenfalls hat die Gesellschaft für die 100%ige-Tochtergesellschaft atamé Vertriebs GmbH "International" eine Patronatserklärung abgegeben. Die Cosmetic Service GmbH erklärt, beim Tochterunternehmen eine bestimmte Ausstattung mit finanziellen Mitteln und Eigenkapital aufrechtzuerhalten. Mit einer Inanspruchnahme aus der Patronatserklärung wird aufgrund der positiven Geschäftsentwicklung nicht gerechnet.

Ebenfalls hat die Gesellschaft für die Dr. Hoeck Cosmed GmbH eine Patronatserklärung abgegeben. Die Cosmetic Service GmbH erklärt, die Gesellschaft im Zweifel so mit finanziellen Mitteln auszustatten, dass diese in der Lage sein wird, ihre finanziellen Verpflichtungen jederzeit zu erfüllen. Mit einer Inanspruchnahme aus der Patronatserklärung wird aufgrund der positiven Ertragsaussichten nicht gerechnet.

Sonstige Angaben

a) Ausgleichszahlung

Aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages vom 13. Dezember 2012 sowie der Änderungsvereinbarung vom 9. Dezember 2022 wird eine Ausgleichszahlung in Höhe von EUR 20.900,00 der Minderheitsgesellschafterin gewährt und der verbleibende Jahresüberschuss in Höhe von EUR 536.717,72 an die GraVo Beteiligungsgesellschaft mbH, Essen, abgeführt.

b) Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte der Gesellschaft durch den Geschäftsführer Klaus Grabowsky, Kaufmann, geführt. Der Geschäftsführer ist einzel- vertretungsberechtigt und zudem von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Dem Geschäftsführer wurden im Geschäftsjahr die folgenden Darlehen zu den entsprechenden Konditionen gewährt:

c) Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr beschäftigte das Unternehmen im Durchschnitt 83 Arbeitnehmer.

d) Sonstige finanzielle Verpflichtungen und außerbilanzielle Geschäfte

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen beträgt zum Bilanzstichtag insgesamt TEUR 7.663, wovon TEUR 392 innerhalb eines Jahres fällig sind. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen neben Leasingverträgen für bewegliche Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 471, im Wesentlichen, langfristige Mietverpflichtungen für das Geschäftsgebäude und eine Lagerhalle in Höhe von TEUR 7.192.

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 13.12.2024 festgestellt.