Productsup Holding SE

Productsup Holding SE

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr vom

1. Januar 2023 bis 31.Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 der Productsup Holding SE wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen der EG-Verordnung Nr. 2157/2001 über das Statut der Europäischen Gesellschaft (SE-Verordnung) i.V.m. dem SE- Ausführungsgesetz und dem Aktiengesetz zu beachten.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.
Nach den in § 267 Abs.1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Erleichterungsvorschriften für die Aufstellung des Jahresabschlusses gemäß §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB werden teilweise in Anspruch genommen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Aufgrund der von der Gesellschaft aufgestellten positiven Fortbestandsprognose wurde bei der Bewertung von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
- Ausleihungen an verbundenen Unternehmen grundsätzlich zum Nennwert
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende beizulegende niedrigere beizulegende Wert angesetzt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die liquiden Mittel - Guthaben bei Kreditinstituten - wurden zum Nennwert bewertet.
Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen wurden für erkennbare Risiken nach den Grundsätzen kaufmännischer Vorsicht in angemessenem Umfang gebildet. Die sonstigen Rückstellungen werden jeweils in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages zum Bilanzstichtag angesetzt, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen, erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten der Gesellschaft abzudecken (§ 253 Abs. 1 S.2 HGB).
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten, die ursprünglich auf fremde Währung lauten, wurden zum Devisenkassemittelkurs am Abschlussstichtag bewertet. Sicherungsmaßnahmen gegen Verluste aus Währungsgeschäften wurden nicht getroffen.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beibehalten werden.

III. Angaben zur Bilanz Anteilsbesitz

Auf die Angaben zum Anteilsbesitz wird gem. § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB verzichtet.

Umlaufvermögen

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen mit EUR 6.363.426,32 (Vorjahr: 4.279.791,70) auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und EUR 12.751.507,44 (Vorjahr: 14.915.984,21) auf sonstige Forderungen.

Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital der Productsup Holding SE beträgt EUR 172.179,00 (Vorjahr: EUR 169.154,00) und ist eingeteilt in 172.179 auf den Namen lautende, nennbetragslose Stückaktien im rechnerischen Nennbetrag von EUR 1,00 je Aktie. Das Grundkapital wurde durch die Ausgabe von 3.025 neuer Vorzugsaktien am 24. Januar 2023 erhöht. Grundlage ist die Ermächtigung in der Satzung der Gesellschaft das Grundkapital bis zum 31.Dezember 2023, um EUR 3.025,00 zu erhöhen. Der rechnerische Wert pro Aktie beträgt EUR 1,00.

Zum 31. Dezember 2023 ergibt sich für die Productsup Holding SE ein Bestand an eigenen Aktien im Sinne von § 160 Abs. 1 Nr. 2 AktG von insgesamt 14.539 Stück. Der auf eigene Aktien entfallende Betrag des Grundkapital beträgt EUR 14.539,00. Zum 31. Dezember 2023 beträgt das gezeichnete Kapital nach Berücksichtigung der noch im Bestand befindlichen eigenen Aktien EUR 172.179,00 (Vorjahr EUR 169.154,00).

Kapitalrücklage

Gemäß § 150 Abs. 1 AktG ist eine gesetzliche Rücklage zu bilden. Da jedoch die Kapitalrücklage bereits mehr als 10% des Grundkapitals ausmacht, kann auf die Bildung einer gesetzlichen Rücklage verzichtet werden. Im Geschäftsjahr 2023 wurde ein Betrag von EUR 3.997.144,25 in die Kapitalrücklage eingestellt und ein Betrag von EUR 3.926.929,42 aus der Kapitalrücklage entnommen. Mithin hat sich die Kapitalrücklage zum 31.12.2023 um EUR 70.214,83 erhöht.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten die Kosten für die Abgeltung von Bonusvereinbarungen in Höhe von EUR 182.675,92 (Vorjahr EUR 1.166.666,67), Personalrückstellungen in Höhe von EUR 166.159,59 (Vorjahr EUR 156.246,99) und die Erstellung und Prüfung des Jahres- und Konzernabschlusses sowie der Steuererklärungen in Höhe von EUR 49.200,00 (Vorjahr EUR 46.375,04).

Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 380.366,10 (Vorjahr: EUR 205.030,47), davon entfallen EUR 340.388,10 (Vorjahr EUR 0,00) auf sonstige Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 53.774.619,89 (Vorjahr: EUR 16.016.915,68), davon entfallen EUR 25.155.275,95 auf sonstige Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehme und EUR 28.619.344,24 (Vorjahr: EUR 27.389.344,24) auf sonstige Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern:

Besonderheiten

Wirtschaftliches Eigenkapital

Die Bilanz der Gesellschaft weist zum 31.12.2023 einen Jahresfehlbetrag EUR 12.883.927,01 (Vorjahr: EUR 18.256.005,02) und einen Verlustvortrag von EUR 43.282.383,80 (Vorjahr EUR 25.026.378,78) aus. Ein buchmäßiger Fehlbetrag ist grundsätzlich nicht geeignet, eine Überschuldung der Gesellschaft im Sinne der Insolvenzordnung festzustellen. Zur Finanzierung der Gesellschaft haben die Aktionäre der Gesellschaft verzinsliche langfristige Darlehen von EUR 20.500.000,00 gewährt, deren Rückzahlung erst zum 20.03.2027 fällig ist.
Die Gesamtverbindlichkeit der Productsup Holding SE aus diesen Darlehen belaufen sich zum Bilanzstichtag, unter Berücksichtigung der Zinsen, auf EUR 28.619.344,24 (Vorjahr: EUR 27.389.344,24).

Durch die vereinbarte Nachrangigkeit der gewährten Gesellschafterdarlehen ergibt sich gemäß § 19 Abs. 2 InsO folgendes wirtschaftliches Eigenkapital zum Bilanzstichtag:

Für das Jahr 2024 geht die Planung der Gesellschaft auf Konzernebene weiterhin von steigenden Umsätzen sowie operativen Verlusten aus. Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft gehen auf Basis der vorliegenden Planung davon aus, dass die Finanzierung der Gesellschaft über den gesamten Planungszeitraum 2024 bis 2026 gewährleistet ist.

IV. Sonstige Angaben

Konzernverhältnisse

Die Productsup Holding SE stellt als Konzernmutter einen Konzernabschluss auf. Die Productsup Holding SE stellt dabei den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis der Unternehmen auf. Der Konzernabschluss wird durch Einstellung im Unternehmensregister eingestellt.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres wurden im Unternehmen keine Mitarbeiter neben dem Vorstand beschäftigt.

Organe der Productsup Holding SE

Der Aufsichtsrat besteht aus sechs Mitgliedern:

Herr Christian Plangger, Unternehmensberater, (Vorsitzender)
Herr Ian Kwok, Kaufmann, (stellvertretender Vorsitzender)
Herr Ulf Schweda, Unternehmensberater
Herr Dr. Tom Harder, Unternehmensberater
Herr Marcel Hollerbach, Kaufmann, Berlin
Herr Cyrus Shey, Kaufmann

Der Vorstand besteht aus zwei Mitgliedern:

Herr Stefan Sonntag, Kaufmann, Deutschland
Herr Vincent Peters, Kaufmann, Niederlande
Herr Phan Hai An Bui, Kaufmann, Deutschland (bis 30. Juni 2023)
Herr Jamie Gunn, Kaufmann, Spain (von 01. Juli 2023 bis 16. Mai 2024)

Nachtragsbericht

Als Vorgang von besonderer Bedeutung, der nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt ist, ist über eine Kapitalerhöhung zu berichten. Am 17. April 2024 wurde eine Erhöhung des gezeichneten Kapitals durch die Ausgabe neuer Aktien im Wert von EUR 8.910,00 beschlossen. Im Rahmen der Kapitalerhöhung flossen der Muttergesellschaft liquide Mittel in Höhe von EUR 5.184.372,60 zu.
Im Juli 2024 wurde ein Darlehen in Höhe von EUR 2.200.000,00 aufgenommen. Der Darlehensgeber ist ein verbundenes Unternehmen der BM II Lux Investments S.à r.l. ("BM II") im Sinne des § 15 des deutschen Aktiengesetzes (AktG).

Mit der Zuführung der finanziellen Mittel verbessert sich die Liquiditätsentwicklung im Vergleich zur Planung um weitere EUR 2.200.000,00.
Weitere wesentlichen Ereignisse nach Ende des Geschäftsjahres mit Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage bestehen nicht.

Ergebnisverwendung

Der Aufsichtsrat schlägt der Hauptversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 12.883.927,01 (Vorjahr: EUR 18.256.005,02) mit dem bestehenden Verlustvortrag zu verrechnen und auf neue Rechnung vorzutragen.

Unterschrift des Vorstandes

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.08.2024 festgestellt.