Robin Capital GmbH

Robin Capital GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 26.02.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

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Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 26. September 2022 gegründet. Das Geschäftsjahr umfasst das Kalenderjahr. Auf Grund der unterjährigen Gründung der Gesellschaft umfasst der vorliegende Jahresabschluss das Rumpfgeschäftsjahr vom 26. September bis zum 31. Dezember 2022.

Die Gesellschaft ist eine registrierte Kapitalverwaltungsgesellschaft (registrierte AIF-KVG; §§ 44 Abs. 1 und Abs. 3 i. V. m. § 2 Abs. 4 KAGB), für die die Ausnahmeregelungen des § 2 Abs. 4 KAGB gelten. Die Gesellschaft hat eine vollumfängliche Rechnungslegungspflicht zu beachten (§ 45 KAGB). Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff.) unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften im Zweiten Abschnitt (§§ 264 ff.) und der Lagebericht nach § 289 HGB aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2022 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen für den Anhang nach § 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach § 266 und § 275 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (going-concern) aufgestellt.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen in den Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt und bewertet. Soweit erforderlich, wird der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert bei voraussichtlich dauernder Wertminderung angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Die Forderungen aus der Weiterbelastung von Kosten an den in 2023 gegründeten Fonds sind rechtlich mit dem first closing in 2023 entstanden.

Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu ihrem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken in ausreichender Höhe berücksichtigt. Die Bewertung erfolgt mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag. Künftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Zum 31. Dezember 2022 wurden auf fremde Währung lautende Vermögengegenstände und Verbindlichkeiten des Umlaufvermögens mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden dabei das Realisationsprinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB und das Anschaffungskostenprinzip gemäß § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB beachtet.

III. Angaben zu Bilanz

Das Anlagevermögen betrifft die 100 % Beteiligung an der Robin Fund GP GmbH, Berlin.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (TEUR 29) betreffen Forderungen aus der Weiterbelastung von Kosten im Zusammenhang mit der Konzeption des Fonds. Die Forderungen sind rechtlich mit dem ersten Closing des Fonds in 2023 (1. Juni 2023) entstanden. Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen haben ebenfalls eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Rückstellungen betreffen mit je TEUR 6 die Kosten für die Jahresabschlussprüfung sowie Jahresabschlusserstellung und die Steuererklärung. Die laufende Buchhaltung sind in 2022 TEUR 2 zurückgestellt.

IV. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im abgelaufenen Geschäftsjahr keine Mitarbeiter.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB aus noch nicht voll eingezahlten Anteilen an Kapitalgesellschaften. Die maximale Inanspruchnahme beträgt EUR 12.500,00.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Die Gesellschaft hat als Kapitalverwaltungsgesellschaft im Juni 2023 (initial closing) einen ersten Fonds aufgelegt. Das Zeichnungsvolumen des Fonds beläuft sich per Ende Oktober 2023 auf EUR 2,2 Mio und es wurden insgesamt neun Investitionen mit gesamten Anschaffungskosten von EUR 0,6 Mio getätigt.

Daneben ergaben sich nach dem Bilanzstichtag keine wesentlichen Ereignisse, welche einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Fonds bzw. die Geschäftstätigkeit hatten.

Mitglieder der Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt durch:

Mit Gesellschafterbeschluss vom 6. Februar 2024 wurde der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 festgestellt.