Monitor Company GmbH

Monitor Company GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.06.2016 bis zum 31.05.2017

Bilanz zum 31.05.2017

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2016/2017

Grundlagen

Sitz der Gesellschaft ist Rosenheimer Platz 4,81669 München, Deutschland. Sie wird im Handelsregister beim Amtsgericht München unter der Nummer HR B 129709 geführt.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016/2017 wurden auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches sowie unter Berücksichtigung rechtsformspezifischer Rechnungslegungsvorschriften aufgestellt.

Die Aufstellung des vorliegenden Jahresabschlusses erfolgte unter erstmaliger Anwendung der durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) geänderten HGB-Vorschriften. Auswirkungen ergeben sich insbesondere durch die geänderte Definition der Umsatzerlöse, die zu einer Ausweisänderung für vormals als sonstige betriebliche Erträge ausgewiesene Erlöse in die Umsatzerlöse führt. Entsprechendes gilt für die korrespondierenden Aufwendungen. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst.

Die folgende Übersicht zeigt die wesentlichen Auswirkungen auf die Vorjahreszahlen.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Bestimmungen in § 264 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne von § 267a HGB.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 und 256 HGB vorgenommen, die Gliederung gemäß §§ 265 bis 278 HGB. Der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren zugrunde gelegt.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Zugänge werden vom Monat der Anschaffung an abgeschrieben (pro rata temporis). Geringwertige Anlagegüter zwischen € 150,00 und € 1.000,00 werden in einem Pool gesammelt und gemeinsam über fünf Jahre vollständig abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nominalbeträgen angesetzt.

Alle Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, und decken alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in angemessener Höhe.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Die Aufgliederungen und Bewegungen des Anlagevermögens sind dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen die Gesellschafterin Deloitte Consulting Management GmbH & Co. KG mit € 115.332,50, die Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mit € 2.335,69 und die Deloitte Consulting GmbH mit € 190.325,23.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Forderungen gegen die Stadt München aus Gewerbesteuer sowie das Finanzamt (Körperschaftsteuerguthaben).

Aufgrund der Cash-Pooling-Vereinbarung vom 12.11.2014 mit der Deloitte Consulting Management GmbH & Co. KG werden keine liquiden Mittel ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Lohnsteuer- und Umsatzsteuernachzahlungen sowie Sozialversicherungsbeiträge aufgrund der Lohnsteuer- Außenprüfung 2010 - 2014 und die Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Konzernverhältnisse

Die Anteile an der Monitor Company GmbH werden am Bilanzstichtag ausschließlich von der Deloitte Consulting Management GmbH & Co. KG, München, gehalten, die ihrerseits über die Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, München, aufgrund der Mehrheit der Stimmrechte ein verbundenes Unternehmen der Deloitte Deutschland GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Düsseldorf, ist.

Die Gesellschaft wird in den nicht veröffentlichen Teilgruppenabschluss der Deloitte Consulting Management GmbH & Co. KG, München, als kleinstem Konsolidierungskreis und in den Konzernabschluss der Deloitte Deutschland GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Düsseldorf, als größtem Konsolidierungskreis einbezogen. Der Konzernabschluss der Deloitte Deutschland GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Düsseldorf, wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Sonstige Angaben

Mit Wirkung vom 14. Januar 2013 greift ein Betriebspachtvertrag, mit dem die Deloitte Consulting GmbH in Deutschland, die in der Monitor Company GmbH verbleibend geführten Geschäfte inklusive aller ab diesem Zeitpunkt entstehenden Verpflichtungen und Verbindlichkeiten auf eigenen Namen und eigene Rechnung übernimmt.

Geschäftsführung

Dr. Thomas Herp, Rottach-Egern

Wayne B. Nelson, Wiesbaden

Edgar Klein, Frankfurt am Main

Gregory Thomas Kelly, Kronberg im Taunus

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.