STP Holding GmbHLiquidated

STP Holding GmbH

Karlsruhe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Aktiva

Passiva

ANHANG zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019

der STP Holding GmbH, Karlsruhe

Allgemein

Der Gegenstand des Unternehmens besteht in dem Erwerb, das Halten, die Verwaltung und die Veräußerung von Beteiligungen und beteiligungsähnlichen Rechten an anderen Unernehmen im In- und Ausland, sowie die Erbringung von Finanzierungs-, Beratungs-, Management- und Geschäftsführungsdienstleistungen in Bezug auf die von der Gesellschaft gehaltenen Beteiligungen und beteiligungsähnlichen Rechten an Unernehmen, soweit das Erbringen dieser Dienstleistungen weder Erlaubnis noch Genehmigung bedarf.

Vorbemerkung

Kapitalgesellschaften haben nach § 264 Abs. 1 HGB den Jahresabschluss um einen Anhang zu erweitern. Er bildet mit der Bilanz (Anlage 1.1.) und der Gewinn- und Verlustrechnung (Anlage 1.2.) eine Einheit.

Der Anhang gliedert sich in:

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung der Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Bei der STP Holding GmbH handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Gesellschaft nimmt größenabhängige Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ergeben sich aus den handelsrechtlichen Bestimmungen. Abweichungen bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr liegen nicht vor.

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden über die voraussichtliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten, abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Die Abschreibungen werden über die voraussichtliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Die Finanzanlagen sind zu ihren Anschaffungskosten angesetzt.

Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Bei Forderungen, deren Eindringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung von 1% auf die nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungen gebildet.

Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Die Gesellschaft nimmt bezüglich latenter Steuern die Erleichterungsvorschrift des § 274a S.1 Nr. 4 HGB in Anspruch.

B. Angaben zur Bilanz

Finanzanlagen

Die Gesellschaft ist am Bilanzstichtag an folgendem Unternehmen beteiligt:

Die STP Informationstechnologie AG erzielte im Geschäftjahr 2019 einen Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung von TEUR 8.346 (nach Ergebnisabführung von TEUR 1.006). Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt zum 31.12.2019 TEUR 2.576.

Zum 31. Dezember 2019 wurden Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 2.376 aufgrund ihrer Laufzeit in die Ausleihungen an verbundene Unternehmen umgegliedert. Im Vorjahr wurden diese Forderungen in Höhe von TEUR 2.351 unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen ausgewiesen. Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen zum 31. Dezember 2019 beinhalten Ausleihungen an Gesellschafter in Höhe von TEUR 382.

Umlaufvermögen

Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind im Vorjahr Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 358 ausgewiesen.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind im Vorjahr Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 2.351 ausgewiesen.

Eigenkapital

Der Bilanzgewinn von TEUR 4.293 setzt sich aus dem Gewinnvortrag von TEUR 3.060 und dem Jahresüberschuss 2019 von TEUR 1.233 zusammen.

Verbindlichkeiten

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von TEUR 28.896 Euro (Vorjahr TEUR 27.256) ausgewiesen. Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind wie folgt: Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten (Vorjahr in Klammern) in TEUR:

C. Sonstige Angaben

Mit der STP Informationstechnologie AG wurde mit Wirkung ab dem 01. Januar 2009 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen.

Geschäftsführer im abgelaufenen Geschäftsjahr waren

Herr Gunther Thies, München

Herr Harald Holberg, Weingarten

Herr Uwe Richter, Bad Wiessee

Haftungsverhältnisse aus Avalen für Darlehen der STP Informationstechnologie AG bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 2.000 (Vorjahr TEUR 2.000). Aufgrund der bestehenden Unternehmensplanung der STP Informationstechnologie AG sieht die Geschäftsführung kein signifikantes Risiko der Inanspruchnahme aus diesen Avalen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 12 für 2020 und TEUR 4 für das Jahr 2021.

Bewertungseinheiten zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos (Mikro-Hedge)

Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken, die aus variablen Zinsvereinbarungen resultieren, schloss die STP Holding GmbH in 2016 einen Zinscap (Hedge 1) in Höhe von TEUR 25.335 ab. Als Laufzeit des Geschäfts wurde der Zeitraum 30. Juni 2016 bis 30. Juni 2020 definiert. Die Höhe des Nominalwertes des Zinscaps entspricht 66,7% des ursprünglichen Darlehensvolumens der finanzierenden Bank zuzüglich Verwaltungskosten. Der Nominalwert der zu zahlenden Prämie beträgt insgesamt EUR 84.800, die quartalsweise in 16 Raten zu je EUR 5.300 fällig sind.

Zum 29.03.2019 wurde der bestehende Cap um einen Zinscap (Hedge 2) in Höhe von TEUR 29.443 erweitert. Die zu zahlende Prämie erhöhte sich in diesem Zuge um EUR 9.400 je Quartal. Die Laufzeit dieses Cap wurde für den Zeitraum 29. März 2019 bis 30. Juni 2021 definiert. Die Höhe des Nominalwertes des beider Zinscaps entspricht 80% des Darlehensvolumens zum 29. März 2019 und ebenfalls 80% zum 31. Dezember 2019.

Mit Ablauf des Hedge 1 geht der Nominalbetrag in den Hedge 2 bis zum Ende dessen Laufzeit über.

Der Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten unterliegt klar definierten Vorgaben und strengen internen Kontrollen.

Die ökonomisch eingegangenen Sicherungsbeziehungen werden dabei im Rahmen der Bilanzierung durch sog. Mikro-Hedges abgebildet. Dabei wird sichergestellt, dass die wertbestimmenden Faktoren (Nominalwert, Laufzeit) bei Grundgeschäft und Sicherungsinstrument übereinstimmen (sog. perfekter Mikro-Hedge). Die einzelnen Hedge-Beziehungen werden daher jeweils über die gesamte Sicherungsperiode als wirksam (critical terms match) eingestuft.

Soweit sich während der Laufzeit der Sicherungsbeziehungen die bewertungsrelevanten Parameter von Grund- und Sicherungsgeschäft nicht ändern und von einem vollständigen Ausgleich der Wertänderungen auszugehen ist, bleiben die gegenläufigen Änderungen der beizulegenden Zeitwerte von Grund- und Sicherungsgeschäften bilanziell und ergebnismäßig unberücksichtigt (Einfrierungsmethode). Die Effektivität der Sicherungsbeziehung wird zu jedem Bilanzstichtag prospektiv und retrospektiv festgestellt.

Für die Grundgeschäfte des Zinscaps stellen sich die Nominal- und Marktwerte zum Bilanzstichtag wie folgt dar:

Die STP Holding GmbH stellt selbst einen Konzernabschluss auf. Sie wird auf oberster Ebene nicht in weitere Abschlüsse einbezogen.

Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter beträgt 25 (Vorjahr 26).