CENTROTEC Immobilien GmbH

CENTROTEC Immobilien GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz per 31.12.2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung 31.12.2023

Anhang zum Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2023

A ALLGEMEINE HINWEISE

Der Jahresabschluss der CENTROTEC Immobilien GmbH, München, wurde für das Wirtschaftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 gemäß §§ 264 ff. HGB unter Berücksichtigung der Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) sowie des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S. des § 267 Abs. 1 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewendet. In Anwendung des § 284 Abs. 1 HGB sind Vermerke zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung im Anhang gesondert erläutert. Von den eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses gemäß § 276 HGB und des Anhangs gemäß § 288 HGB macht die Gesellschaft teilweise Gebrauch.

Die CENTROTEC Immobilien GmbH ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 171 474 eingetragen.

B BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bewertet. Es wird nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung pro rata temporis.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Abnutzbares Sachanlagevermögen wird nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung pro rata temporis. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 250 EUR und 800 EUR werden sofort als Aufwand erfasst.

Die als Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Ausleihungen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei nachhaltiger Wertminderung mit den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Verzinsliche Ausleihungen werden mit ihren Nominalwerten bilanziert.

In den Vorräten werden unfertige und noch nicht abgerechnete Leistungen gemäß § 255 Abs. 2 Satz 3 HGB angesetzt. Allen erkennbaren Risiken, die sich z. B. aus Realisierbarkeit oder niedrigeren erzielbaren Verkaufspreisen ergeben, werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Forderungen mit Laufzeiten über einem Jahr werden abgezinst.

Das Guthaben bei Kreditinstituten ist zum Nominalwert bilanziert.

Ausgaben des Geschäftsjahres, die Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen, sind als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Das Eigenkapital wird mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken. Sie sind mit ihrem Erfüllungsbetrag, nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung, angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

Posten in Fremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Gemäß § 256a Satz 2 HGB sind bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger § 253 Abs. 1 S. 1 und § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB nicht anzuwenden. Bei Posten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden das Anschaffungskostenprinzip und das Realisationsprinzip beachtet.

C Erläuterungen zur Bilanz und GuV

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Hierbei handelt es sich um ein ERP-System.

2. Sachanlagen

in EUR

Die Zugänge betreffen im wesentlichen Einbauten in den Büroräumen und EDV-Hardware. Die Sachanlagen werden über eine Nutzungsdauer von 3 bis 20 Jahren linear abgeschrieben, Geringwertige Wirtschaftsgüter werden sofort abgeschrieben.

Das Grundstück in Leipzig Steinstraße wurde auf den Bodenrichtwert abgewertet, da das geplante Bauvorhaben mittelfristig nicht realisiert wird.

3. Finanzanlagen

Folgenden Tochtergesellschaften wurden im Wirtschaftsjahr Darlehen neu gewährt:

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen aus Lieferungen und Leistungen, kurzfristigen Verrechnungskonten und Zinsforderungen gegen Gesellschaften innerhalb des Konzerns.

Es bestehen zum Abschlussstichtag, wie auch im Vorjahr, keine Forderungen in Fremdwährung.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie auch im Vorjahr, eine Laufzeit von unter einem Jahr.

5. Rückstellungen

Rückstellungen setzen sich im wesentlichen aus nicht genommenen Urlauben und Boni von Mitarbeitern, ausstehenden Rechnungen sowie einer Entsorgungsrückstellung für die PV-Anlage zusammen.

6. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen größtenteils aus kurzfristigen Verrechnungskonten, Zinsen und nicht einbezahltem Kapital gegen Tochtergesellschaften.

Sonstige Verbindlichkeiten enthalten hauptsächlich Steuerverbindlichkeiten.

Es bestehen zum Abschlussstichtag, wie auch im Vorjahr, keine Verbindlichkeiten in Fremdwährung.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie auch im Vorjahr, eine Laufzeit von unter einem Jahr und sind nicht besichert.

7. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Hier wurden im wesentlichen Miet-, Energie- und Nebenkosten 164 TEUR (Vorjahr 131 TEUR), Werbekosten 16 TEUR (Vorjahr 9 TEUR), Versicherungen 8 TEUR (Vorjahr 60 TEUR), Kfz- und Reisekosten 97 TEUR (Vorjahr 59 TEUR), IT-Leistungen 102 TEUR (Vorjahr 65 TEUR), Entsorgungskosten PV-Anlage 21 TEUR (Vorjahr 19 TEUR), Betriebsbedarf- und Material 147 TEUR (Vorjahr 101 TEUR), Rechts- und Beratungskosten und Fremdleistungen 1.609 TEUR (Vorjahr 1.828 TEUR) sowie Konzernumlagen 35 TEUR (Vorjahr 17 TEUR) erfasst.

8. Zinsen und ähnliche Erträge

Diese Position setzt sich aus Zinserträgen verschiedener aktiver Verrechnungskonten und Darlehensforderungen im Konzernverbund sowie Zinsen für Bankguthaben zusammen.

9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Diese Position setzt sich aus Zinsaufwendungen verschiedener passiver Verrechnungskonten und Darlehensverbindlichkeiten im Konzernverbund zusammen.

D SONSTIGE ANGABEN

Haftungsverhältnisse und Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 i.V.m. § 268 Abs. 7 HGB. Sonstigen finanzielle Verpflichtungen i.S.d. § 285 Nr. 3a HGB betreffen Mietaufwendungen für die Büroräume in Höhe von 546 TEUR sowie Fahrzeugleasing in Höhe von 48 TEUR.

Durchschnittliche Arbeitnehmerzahl

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt 16 Mitarbeiter (Vorjahr 10).

Geschäftsführer

Als Geschäftsführer war im Berichtszeitraum bestellt:

Jürgen Niedernhuber, München

Günther Wühr, Deggendorf

Stefan Neher, München