DEVK Service GmbH

DEVK Service GmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Organe

Jahresabschluss

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung

für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang

Allgemeine Angaben

Die DEVK Service GmbH, Köln, ist beim Amtsgericht unter der Handelsregisternummer HRB 23317 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen des § 276 sowie § 288 Abs. 1 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr 2023.

Jahresergebnis

Der Gewinn des Geschäftsjahres in Höhe von 5.465.053,06 € (Vorjahr 4.581.970,21 €) wurde aufgrund des am 8. Oktober 2004 geschlossenen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages an die DEVK Rückversicherungs- und Beteiligungs-AG - DEVK RE, Köln, abgeführt.

Bilanzierungs-, Ermittlungs- und Bewertungsmethoden

Die Beteiligungen wurden zu Anschaffungskosten bilanziert.

Die Forderungen wurden zu Nennwerten angesetzt und haben in voller Höhe eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten bewertet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nennwerten bewertet.

Die Rückstellungen bemessen sich nach dem voraussichtlichen Bedarf und sind für das laufende Geschäftsjahr in der Höhe angesetzt, die nach kaufmännischer Beurteilung notwendig war.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt und haben in voller Höhe eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Posten aus Lieferungen und Leistungen sowie das Rohergebnis der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten in geringem Maße Schätzwerte für zum Abschlussstichtag noch nicht vorliegende Abrechnungen. Bei Vorlage im Folgejahr werden die bilanzierten Werte um die Differenz zu den Schätzungen bereinigt.

Erläuterungen zur Bilanz

Zwischen der Deutsche Bahn AG, Berlin, und der DVA Deutsche-Verkehrs-Assekuranz-Vermittlungs-GmbH besteht ein Gewinnabführungsvertrag. Die Ausgleichszahlung für unseren Anteil als Minderheitsgesellschafter durch die Deutsche Bahn AG ist in den Erträgen aus Beteiligungen ausgewiesen.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen in Höhe von 1.584.669,05 € (Vorjahr 6.231.151,79 €) ergaben sich aus Liquiditätsverrechnungen mit dem DEVK Sach- und HUK-Versicherungsverein a.G.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben auf den laufenden Bankkonten der Gesellschaft per 31. Dezember 2023 betrugen 2.471.833,87 € (Vorjahr 701.453,38 €).

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von 260.000,00 € (Vorjahr 260.000,00 €) wird zu 74 % gehalten von der DEVK Rückversicherungs- und Beteiligungs-AG - DEVK RE, Köln, und zu 26 % von dem DEVK Lebensversicherungsverein a.G., Köln.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage in Höhe von 1.202.047,21 € (Vorjahr 1.202.047,21 €) wurde 1993 von dem DEVK Sach- und HUK-Versicherungsverein a.G., Köln, als andere Zuzahlung gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB durch Sacheinlage eines Kundenstamms geleistet.

Gewinnrücklagen

Die Gewinnrücklagen in Höhe von 8.332,22 € (Vorjahr 8.332,22 €) sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten gegenüber Vertretern betragen 536.879,57 € (Vorjahr 674.285,16 €).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten in Höhe von 5.465.053,06 € (Vorjahr 8.081.184,73 €) ergaben sich aus der Gewinnabführung und im Vorjahr zusätzlich aus Liquiditätsverrechnungen mit der DEVK Rückversicherungs- und Beteiligungs - AG - DEVK RE.

Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Die Verbindlichkeiten in Höhe von - € (Vorjahr 15.791,58 €) ergaben sich aus Liquiditätsverrechnungen mit dem DEVK Lebensversicherungsverein a.G.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus Beteiligungen in Höhe von 3.040.485,48 € (Vorjahr 2.754.756,82 €) resultieren aus der Ausgleichszahlung der Deutsche Bahn AG für unseren Minderheitsanteil an der DVA Deutsche-Verkehrs-Assekuranz-Vermittlungs-GmbH.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen in Höhe von 150.280,79 € (Vorjahr 13.334,35 €) resultieren aus Zinsen für Liquiditätsverrechnungen innerhalb der DEVK-Gruppe.

Gemäß § 16 KStG haben wir als Organgesellschaft die Ausgleichszahlung an den DEVK Deutsche Eisenbahn Versicherung Lebensversicherungsverein a.G. als Minderheitsgesellschafter zu versteuern.

Sonstige Angaben

Die Aufstellung der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans befindet sich auf der ersten Seite dieses Berichts.

Unser Unternehmen verfügt im Berichtsjahr über keine eigenen Mitarbeiter.

Der Jahresabschluss wird gemäß den rechtlichen Vorschriften im Unternehmensregister veröffentlicht.

An unserer Gesellschaft sind zum Bilanzstichtag die DEVK Rückversicherungs- und Beteiligungs-AG - DEVK RE, Köln, mit 74 % und der DEVK Deutsche Eisenbahn Versicherung Lebensversicherungsverein a.G., Köln, mit 26 % beteiligt. Die Gesellschaft DEVK Rückversicherungs- und Beteiligungs-AG - DEVK RE hat gemäß § 21 Abs. 2 AktG mitgeteilt, dass ihr die Mehrheit der Stimmrechte zustehen. Die Beteiligungsgesellschaft DEVK Deutsche Eisenbahn Versicherung Lebensversicherungsverein a.G. hat gemäß § 21 Abs. 1 AktG mitgeteilt, dass ihr mehr als ein Viertel der Anteile zustehen.

Name und Sitz des Mutterunternehmens, das den Konzernabschluss aufstellt:

DEVK Deutsche Eisenbahn Versicherung
Sach- und HUK Versicherungsverein a.G.
Betriebliche Sozialeinrichtung der Deutschen Bahn
Zentrale, Riehler Straße 190, 50735 Köln

Der Konzernabschluss ist auf der Homepage der DEVK unter www.devk.de eingestellt und wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Die Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die DEVK Service GmbH, Köln

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der DEVK Service GmbH, Köln- bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januarbis zum 31. Dezember 2023sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januarbis zum 31. Dezember 2023 .

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss 2023 der DEVK Service GmbH wurde am 27. Mai 2024 festgestellt.