aam2cred Debt Investments GmbHLiquidiert

aam2cred Debt Investments GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

aam2cred Debt Investments GmbH

Frankfurt am Main

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben

Die aam2cred Debt Investments GmbH (im Folgenden auch Gesellschaft genannt) hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist beim Amtsgericht Frankfurt am Main im Handelsregister B unter Nr. 111415 eingetragen.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien des § 267a HGB einer Kleinstkapitalgesellschaft. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde auf Grundlage der Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) und des GmbHG aufgestellt. Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden freiwillig die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Die Aufstellungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden, so weit unten nichts anderes beschrieben ist, in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss wurde mit der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit im Sinne des § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Ansatzwahlrechte und Bewertungsmethoden der Vermögensgegenstände und Schulden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Das Anlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen wurden unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungs- und Herstellungskosten zwischen 250,00 € und 1.000,00 € betragen (GWG), wurden mit ihren Anschaffungskosten in das Anlagevermögen übernommen und werden als Sammelposten über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben.

Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren, am Bilanzstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen erfolgen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden für geleistete Zahlungen, die Aufwand für einen Zeitraum nach dem Abschlussstichtag darstellen gebildet. Dieser Posten ist mit dem Nominalbetrag der geleisteten Zahlungen abzüglich der Auflösung gebildet.

Das Gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten werden für erhaltene Zahlungen, die Erträge für einen Zeitraum nach dem Abschlussstichtag darstellen gebildet. Dieser Posten ist mit dem Nominalbetrag der erhaltenen Zahlungen abzüglich der Auflösung gebildet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Mit Gesellschafterbeschluss vom 16.12.2020 wurde die Auflösung des in Luxemburg aufgelegten alternativen Investmentfonds AAMREF I Mezzanine Fonds S.C.A., SICAF-RAIF beschlossen. Die Buchwerte haben insgesamt TEUR 42 betragen.

Die Gesellschaft hatte mit dem AAMREF I Mezzanine Fonds GB S.à.r.l. als Komplementär des AAMREF I Mezzanine Fonds S.C.A. eine Darlehensvereinbarung über insgesamt TEUR 140 geschlossen, davon in Höhe von TEUR 50 im Geschäftsjahr 2021 ausgezahlt. Mit Gesellschafterbeschluss vom 04.06.2021 wurde auf die Rückzahlung des Darlehens verzichtet.

Der Fonds sowie die Komplementärgesellschaft wurden zum 06.05.2021 liquidiert. Daraus ergibt sich ein erfolgswirksamer Abgangsverlust von TEUR 182. Es werden keine weitere Liquidationskosten erwartet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Das gezeichnete Kapital der aam2cred Debt Investments GmbH beträgt EUR 30.000,00.

In Verbindung mit dem Eintritt des Closings zum Kaufvertrag über den Erwerb von 10% der Anteile an der Gesellschaft durch die Union Management Holding AG mit Wirkung am 10.02.2021 wurde ein davor gefasster Gesellschafterbeschluss über die Auflösung der frei verwendbaren Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 1.500 zur Verrechnung mit dem Bilanzverlust umgesetzt. Mit gleichem Datum hat die Union Asset Management Holding AG vereinbarungsgemäß und im Gegenzug zu der Auflösung eine Zuzahlung von TEUR 300 in die Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB geleistet.

Der Bilanzverlust beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 1.655 (Vorjahr: TEUR 1.743), davon entfallen auf den Verlustvortrag TEUR 243 und auf den Jahresfehlbetrag TEUR 1.412.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten betragen:

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 31 (im Vorjahr TEUR 22) und im Rahmen der sozialen Sicherheit von TEUR 1 (Vorjahr TEUR 1) enthalten.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Personalaufwand steigt im Berichtsjahr insbesondere wegen des angestiegenen Personalbestands und wegen höheren variablen Gehaltsbestandteilen um TEUR 935 auf TEUR 1.921.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen mit außergewöhnlicher Größenordnung in Höhe von TEUR 182 enthalten. Davon sind TEUR 42 aus der Auflösung des Fonds AAMREF I und TEUR 140 aus dem Verzicht zur Rückzahlung des Darlehens an den Fonds.

V. Sonstige Angaben

Der Gesamtbetrag aus sonstigen finanziellen Verpflichtungen im Zusammenhang mit Miet-, Leasing- und sonstigen Verträgen beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 1.976, davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von TEUR 281, mit einer Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren in Höhe von TEUR 1.069 und mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren in Höhe von TEUR 626.

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bzw. § 268 Abs. 7 HGB.

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 14 Mitarbeiter beschäftigt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 04. November 2022