ToLuna Germany GmbH

ToLuna Germany GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Rechtliche und steuerliche Verhältnisse

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2023

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR Vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

ToLuna Germany GmbH, Frankfurt am Main

1. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Aufstellungserleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden hinsichtlich Bilanzierung, Bewertung und Gliederung die Vorschriften des HGB und des Gesellschaftsvertrages beachtet.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) erstellt.

Der Jahresabschluss vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage gem. § 264 Abs. 2 HGB.

2. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsnormen wurden stetig angewendet.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten zuzüglich der Anschaffungsnebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen wurden entsprechend der geschätzten Nutzungsdauer vorgenommen.

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird handelsrechtlich die steuerrechtliche Regelung des § 6 Abs. 2 EStG angewendet. Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut € 800 nicht übersteigen.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgte mit den Material- und Fertigungseinzelkosten, wobei in angemessenem Umfang Fertigungs- und Materialgemeinkosten einbezogen sind. Anteilige Verwaltungsgemeinkosten wurden nicht berücksichtigt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zum Nennbetrag ausgewiesen. Einzelwertberichtigungen wurden aufgrund drohender Konkursverfahren und streitiger Forderungen vorgenommen. Auf die restlichen Forderungen wurde eine pauschalierte Wertberichtigung vorgenommen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung angemessener Abschläge für alle erkannten Risiken zu Nennwerten bilanziert.

Die flüssigen Mittel wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwendungen für einen späteren bestimmten Zeitraum darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung zu erwartender Preis- und Kostenänderungen angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Forderungen und Verbindlichkeiten, die auf fremde Währung lauten, werden zum Transaktionskurs in Euro umgerechnet und werden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag gem. § 256a Abs. 2 HGB bewertet.

3. ANGABEN ZUR BILANZ

Die immateriellen Vermögensgegenstände (T€ 1, Vj. T€ 1) bestehen aus EDV-Software. Die Sachanlagen (T€ 6.4, Vj. T€ 10.6) bestehen aus EDV-Hardware, Büroeinrichtungen sowie Mietereinbauten.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (T€ 1.158, Vj. T€ 824) enthalten Forderungen aus im Geschäftsjahr 2023 erbrachten Leistungen an Kunden.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (T€ 2.165, Vj. T€ 2.174) bestehen im Wesentlichen aus einem Darlehen gegenüber der Toluna France SAS (T€ 1.930, Vj. T€ 2.130).

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen (T€ 24, Vj. T€ 21) handelt es sich im Wesentlichen um hinterlegte Kautionen sowie debitorische Kreditoren.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten (T€ 3, Vj. T€ 5) enthält die Abgrenzung von Lizenz- und Wartungsleistungen sowie sonstige Vorauszahlungen.

Das gezeichnete Kapital beträgt € 1.000.000,00 und ist mit dem Nennwert ausgewiesen.

Bei der Berechnung des Jahresüberschusses wurde ein Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von € -2.098.155,89 berücksichtigt. Bis zum 31. Dezember 2023 ergibt sich ein Jahresfehlbetrag von € -1,172,575.56.

Die sonstigen Rückstellungen (T€ 175, Vj. T€ 200) enthalten im wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (T€22, Vj. T€ 47) sowie Urlaubsrückstellungen (T€ 43.5, Vj. T€ 36.4), Boni (T€ 33.2, Vj. T€ 17) und Provisionen (T€ 47, Vj. T€ 34).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich zum Stichtag auf (T€ 1.495 Vj. T€ 1,117).

Die sonstigen Verbindlichkeiten (T€ 1,261, Vj. T€ 59) beinhalten Umsatzsteuerverbindlichkeiten (T€ 102 Vj. T€ 40) und Verbindlichkeiten aus Lohnsteuer (T€ 16, Vj. T€ 18) sowie aus Pensions Kasse (T€ 0, Vj T€ 1).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten (T€ 581, Vj. T€ 633) beinhaltet noch nicht erbrachte abgerechnete Leistungen gegenüber Kunden.

4. SONSTIGE ANGABEN

4.1 Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 16 Mitarbeiter beschäftigt

4.2 Gesellschaftsorgane

Die Geschäftsführung setzte sich im Geschäftsjahr 2023 bzw. danach wie folgt zusammen:

4.3 Konzernabschluss

Mutterunternehmen ist seit dem 30. Dezember 2009 die ToLuna Group Ltd, London. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der ToLuna Group Ltd, London, (größter Konsolidierungskreis) einbezogen.

RECHTLICHE UND STEUERLICHE VERHÄLTNISSE

1. Gesellschaftsrechtliche Verhältnisse

2. Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Frankfurt unter der Steuernummer 47 2465 5016 geführt (seit September 2016).

Feststellungsdatum: 39.09.2024