Inphorms GmbH

Schulengel GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2022 bis zum 31.07.2023

Bilanz

Anhang

I. Grundsätzliches zum Jahresabschluss

Mit Gesellschaftsvertrag vom 15. März 2007 wurde die Gesellschaft unter der Firma "TransPhorms GmbH" errichtet und durch Gesellschafterbeschluss vom 28. Juni 2007 wurde sie geändert in "InPhorms GmbH". Durch Gesellschafterbeschluss vom 5. November 2013 wurde sie geändert in "Schulengel GmbH" - nachfolgend auch "Gesellschaft". Die Eintragung in das Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg erfolgte am 13. November 2013 unter der Handelsregisternummer HRB 107508 B.

Das Geschäftsjahr umfasst abweichend vom Kalenderjahr den Zeitraum vom 1. August eines jeden Jahres bis zum 31. Juli des darauffolgenden Jahres.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft gemäß § 267a Abs. 1 HGB auf. Sie nimmt teilweise die Erleichterungen für Kleinstkapitalgesellschaften bei der Aufstellung des Jahresabschlusses in Anspruch.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.

Die im Jahresabschluss erfassten Kennzahlen sind kaufmännisch gerundet. Dies kann in Einzelfällen dazu führen, dass sich Werte nicht exakt zur angegebenen Summe addieren und sich Prozentangaben nicht aus den dargestellten Werten ergeben.

Aus Gründen der besseren Lesbarkeit wird in diesem Bericht das generische Maskulinum verwendet. Diese Formulierung schließt ausdrücklich alle Geschlechteridentitäten ein.

Die Gesellschaft weist zum 31. Juli 2023 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von € 1.620.567,60 aus und ist damit bilanziell überschuldet. Dennoch bilanziert die Gesellschaft unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB. Zur Beseitigung einer eventuellen insolvenzrechtlichen Überschuldung hat die Alleingesellschafterin, Phorms Education SE, Berlin, mit Schreiben vom 31. Juli 2023 einen qualifizierten Rangrücktritt auf die zum Bilanzstichtag mit € 1.643.793,97 ausgewiesenen Verbindlichkeiten aus Darlehensgewährung und den darauf entfallenden Zinsen erklärt.

Ferner kann die Alleingesellschafterin, Phorms Education SE, Berlin, im Rahmen einer von ihr am 31. Juli 2023 erteilten und bis zum 31. Januar 2025 befristeten Patronatserklärung, welche auf € 14.787,58 begrenzt ist, für gegenwärtige und zukünftige Verpflichtungen der Schulengel GmbH in Anspruch genommen werden.

Aufgrund der Patronatserklärung kann eine positive Fortbestandsprognose abgegeben werden, wodurch keine Überschuldung im Sinne der Insolvenzordnung § 19 Abs. 2 vorliegt.

Die künftige Entwicklung der Gesellschaft würde jedoch beeinträchtigt, wenn die der Planung zu Grunde liegenden Annahmen nicht eintreten oder sich verzögern und/oder eine weitere Unterstützung der Gesellschaft durch ihre Gesellschafterin ausbleibt.

II. Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die diesem Jahresabschluss zugrunde liegenden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sind gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben. Die Gliederung der Bilanz entspricht dem Gliederungsschema gemäß § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Zur Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldpositionen bemerken wir Folgendes:

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden für Software und Lizenzen an gewerblichen Schutzrechten und für Betriebs- und Geschäftsausstattung nach der linearen Methode vorgenommen. Dabei wurden Nutzungsdauern von 3 bis 13 Jahren berücksichtigt. Geringwertige Anlagegegenstände mit bis zu € 800,00 netto Anschaffungskosten werden sofort aufwandswirksam erfasst.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind grundsätzlich zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert bewertet.

Liquide Mittel sind zum Nennbetrag angesetzt.

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Auszahlungen vor dem Bilanzstichtag, die als Aufwendungen für die Periode danach zu erfassen sind.

Das Gezeichnete Kapital ist in Übereinstimmung mit dem Ausweis im Handelsregister und in Höhe des Nennbetrages der Stammeinlagen ausgewiesen. Die Kapitalrücklage ist mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Die Sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden und berücksichtigen die am Bilanzstichtag erkennbaren passivierungspflichtigen Risiken in angemessener Höhe.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen und Angaben zur Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung und zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind in Höhe T€ 26 Vj.: T€ 17) ausgewiesen. Die Restlaufzeit der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beträgt bis zu einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 56 (Vj.: T€ 83) resultieren aus einer kurzfristigen Finanzierung, welche der Alleingesellschafterin zur Verfügung gestellt wurde. Grundlage hierfür ist eine bestehende Cashpool-Vereinbarung zwischen der Gesellschaft und der Alleingesellschafterin.

Eigenkapital

Die Gesellschaft wurde am 15. Mai 2007 mit einer Stammeinlage von € 25.000,00 gegründet. Mit der notariell beglaubigten Gesellschafterversammlung vom 28. Juni 2007 wurde die Erhöhung des Stammkapitals von € 25.000,00 um € 103.400,00 auf € 128.400,00 beschlossen. Mit der notariell beglaubigten Gesellschafterversammlung vom 28. Februar 2008 wurde eine Sachkapitalerhöhung des Stammkapitals von € 128.400,00 um € 46.300,00 auf € 174.700,00 durch Leistung von Sacheinlagen (Einbringung von Forderungen gegen die Gesellschaft) durchgeführt. Im Zuge dessen wurden die neuen Stammeinlagen mit einem Aufgeld im Sinne des § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB von insgesamt € 139.110,00 ausgegeben. Mit den notariell beglaubigten Gesellschafterversammlungen vom 31. März 2008 sowie vom 19. September 2008 wurde das Stammkapital von € 174.700,00 um € 49.750,00 auf € 224.450,00 erhöht. Im Zuge dessen wurden die neuen Stammeinlagen mit einem Aufgeld im Sinne des § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB von insgesamt € 519.797,77 ausgegeben. In die Kapitalrücklage wurden 2008 im Zusammenhang mit der Barkapitalerhöhung vom 31. März 2008 gezahlte Aufgelder von insgesamt € 492.632,46 eingestellt. Im Jahr 2009 sind die im Zusammenhang mit den noch ausstehenden Einlagen fälligen Aufgelder als freiwillige Zuzahlungen in die Kapitalrücklage in Höhe von € 27.165,31 in bar geleistet, so dass diese zum Bilanzstichtag in vereinbarter Höhe auszuweisen sind.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt € 25.000,00. Die Stammeinlagen sind in voller Höhe in bar erbracht.

Sonstige Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen in Höhe von T€ 20 (Vj.: T€ 15) berücksichtigen insbesondere Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, Jahresabschlusserstellung und -prüfung, Verpflichtungen für den Personal- und Sozialbereich sowie Aufbewahrungspflichten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der Alleingesellschafterin, der Phorms Education SE, Berlin, in Höhe von T€ 1.650 (Vj.: T€ 1.646). Diese resultieren zum einen mit T€ 600 (Vj.: T€ 600) aus einem Darlehensvertrag und damit verbundener Zinsen in Höhe von T€ 1.044 (Vj.: T€ 1.044) und mit T€ 6 (Vj.: T€ 2) als Organgesellschaft aus der umsatzsteuerlichen Organschaft mit der Organträgerin. Das Darlehen ist verzinslich gewährt und mit einer Laufzeit bis zum 31. Juli 2042 vereinbart. In Höhe der Gesamtsumme ist ein Rangrücktritt erklärt.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 34 (Vj.: T€ 49) aus dem Geschäftsbereich "Schulengel".

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung der Gesellschaft schlägt folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2022/2023 beträgt € 10.648,58 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

IV. Sonstige Angaben

Angaben zum Personal

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren gemäß § 267 Abs. 5 HGB durchschnittlich 2 Arbeitnehmer (Vj.: 3) (ohne Geschäftsführer) beschäftigt.

Organe der Schulengel GmbH

Organe der Gesellschaft sind:

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr Herr Sven Jesch, Bilanzbuchhalter, Berlin.

Die Angabe der Geschäftsführerbezüge unterbleibt mit Hinweis auf § 286 HGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat im Juli 2020 mit Wirkung zum 31. Juli 2020 einen Forderungsverzicht mit Besserungsvereinbarung für die bestehenden Verbindlichkeiten aus dem Darlehensvertrag über einen Teilbetrag von 1.000.000,00 Euro mit ihrer Alleingesellschafterin abgeschlossen. Die Verbindlichkeiten leben wieder auf, wenn das im Jahresabschluss des Schuldners ausgewiesene Eigenkapital den Betrag des Stammkapitals laut Gesellschaftsvertrag übersteigt.

Mutterunternehmen der Schulengel GmbH

Mutterunternehmen im Sinne des § 285 Nr. 14 HGB und damit Alleingesellschafterin der Schulengel GmbH ist die Phorms Education SE, Berlin. Die Phorms Education SE stellt gemäß § 290 HGB einen Konzernabschluss nach HGB auf, in den der Jahresabschluss der Gesellschaft einbezogen wird. Eine Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt im Unternehmensregister.

Berlin, 31. Oktober 2023

Sven Jesch
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Die Gesellschafterversammlung hat den Jahresabschluss am 25. Januar 2024 festgestellt.