Solvium Invest GmbH

Solvium Invest GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Solvium Invest GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Hamburg

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Hamburg

Register-Nr.: HRA HRB 150739

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die vorliegende Gliederung des Jahresabschlusses enthält gegenüber der Gliederung nach den Vorschriften des HGB keine Besonderheiten. Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

Von einer Aufstellung des Lageberichts ist die Gesellschaft gem. § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB befreit.

Die Gesellschaft weist am Bilanzstichtag einen nicht durch Einlagen gedeckten Fehlbetrag in Höhe von Euro 489.672,56 (Vorjahr: Euro 318.190,91) aus. Die Geschäftsführung geht von der Fortführung des Unternehmens aus (going concern). Auf Grundlage des gesamten Planungshorizontes für die von der Gesellschaft herausgegebenen Vermögensanlagen, ergibt die Unternehmensplanung über die Totalperiode ein ausgeglichenes Ergebnis.

Zur Beseitigung der bilanziellen Überschuldung wurden Rangrücktrittserklärungen für die Gesellschafterdarlehen abgegeben.

Im Geschäftsjahr 2023 endeten zwei, von Kreditinstituten erhaltene Darlehen, welche mit Änderungsvereinbarung im Juni 2023 bis zum Mai 2028 verlängert wurden. Weitere Darlehen haben eine Laufzeit bis zum August 2028.

II. Angaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich aufgelaufener, planmäßig über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommener linearer Abschreibungen.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände sowie Verbindlichkeiten wurden mit den sich aus den Vorschriften §§ 252 und 253 Absatz 1 HGB ergebenden Werten angesetzt. Die Rückstellungen wurden gem. § 253 Absatz 1 Satz 2 HGB in der Höhe gebildet, dass alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind, berücksichtigt sind.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluss enthält keine auf fremde Währung lautenden Sachverhalte, die in Euro umzurechnen waren.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Mitzugehörigkeitsvermerk

Der Jahresabschluss berücksichtigt keine einzelnen Sachverhalte, die im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden könnten.

Bilanzpositionen Aktiva

Die Gesellschaft hat mit mehreren Kaufverträgen zum Anlagevermögen gehörende Wechselkoffer zu Anschaffungskosten in Höhe von insgesamt Euro 8.319.635,00 (Vorjahr: Euro 8.416.250,00) erworben. Dabei handelt es sich um die Anschaffung von neuwertigen Vermögensgegenständen, welchen über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben werden.

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel (vgl. Anlage zum Anhang) zu entnehmen.

Die kumulierten Abschreibungen betrugen am Ende des Geschäftsjahres: Euro 4.452.111,00 (Vorjahr: Euro 3.660.137,00).

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen Euro 123.637,52 (Vorjahr: Euro 112.189,27) und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen Euro 64.918,17 (Vorjahr: Euro 105.728,00), davon gegen Gesellschafter in Höhe von Euro 64.918,17 (Vorjahr: Euro 105.728,00).

Die Bilanzposition Guthaben bei Kreditinstituten berücksichtigt in Höhe von Euro 48.960,11 (Vorjahr: Euro 115.467,53) den ausgewiesenen Saldo des Kontokorrentkontos. Der ausgewiesene Guthabensaldo stimmt - unter Berücksichtigung zeitlicher Buchungsdifferenzen - mit den Rechnungsabschlüssen des Kreditinstitutes zum Bilanzstichtag überein.

Die Finanzierung erfolgte im Wesentlichen durch mehreren bei der ABN AMRO Lease aufgenommene Darlehen, die unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesen sind. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Pfandrechte und ähnliche Rechte besichert.

Aufgrund der zwischen der Gesellschaft und der ABN AMRO Lease geschlossenen Vereinbarungen, sind die monatlichen Zahlungsverpflichtungen vorschüssig fällig und zahlbar. Daraus resultierend wurden Zinszahlungen, die im abgelaufenen Geschäftsjahr für das folgende Geschäftsjahr zu leisten waren bzw. geleistet wurden, i.S.d. § 250 (1) HGB aktiviert. Der Ausweis erfolgt unter der Bilanzposition aktive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von Euro 5.956,84 (Vorjahr: Euro 6.582,36).

Das Eigenkapital der Gesellschaft wird nach Verrechnung mit dem aufgelaufenen Jahresergebnis unter der Position "Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Fehlbetrag" ausgewiesen. Es handelt sich dabei um durch Verluste entstandenes negatives Kapital. Die zum Ende des Geschäftsjahres bestehende bilanzielle Überschuldung der Gesellschaft wird nach Einschätzung der Geschäftsführung durch die im Sachanlagevermögen enthaltenen und nicht aufgedeckten stillen Reserven, durch künftige Erträge aus den abgeschlossenen Verträgen über die Vermietung der Wechselkoffer sowie den gegenüber der Gesellschaft erklärten qualifizierten Rangrücktrittserklärungen kompensiert.

Bilanzpositionen Passiva

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen die Kosten für die Erfüllung der Aufbewahrungspflichten, für die Offenlegung der Jahresabschlüsse 2022 und 2023 im elektronischen Bundesanzeiger sowie die Aufwendungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen Euro 2.392.674,65 (Vorjahr: Euro 3.017.112,67) und berücksichtigen im vollen Umfang die zum Zwecke des Erwerbes von Sachanlagevermögen aufgenommenen Darlehen bei der ABN AMRO Lease. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von Euro 1.715.151,28 (Vorjahr: Euro 1.476.555,20) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und berücksichtigen ausschließlich die im Folgejahr zu leistenden Tilgungs- sowie Schlussraten. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen Euro 677.523,37 (Vorjahr: Euro 1.540.557,47).

Die sonstigen Verbindlichkeiten der Gesellschaft betragen insgesamt Euro 2.194.794,55 (Vorjahr: Euro 2.372.468,40). Sie berücksichtigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von insgesamt Euro 2.187.649,39 (Vorjahr: Euro 2.356.844,70). Diese haben in Höhe von Euro 83.586,89 (Vorjahr: Euro 734.842,81), eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von Euro 2.104.062,50 (Vorjahr: Euro 1.622.001,89) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Für sämtliche gegenwärtigen und zukünftigen Rückzahlungsansprüche, die aus den geschlossenen Darlehen resultieren, hat die Gesellschafterin im Rahmen der Vertragsabschlüsse den Nachrang erklärt (Nachrangdarlehen mit qualifizierten Rangrücktritt). Dies gilt auch, wenn durch die Erfüllung ihrer bestehenden Ansprüche eine Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung entstehen würde.

Weitere sonstige Verbindlichkeiten, welche eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr haben, betragen Euro 7.145,16 (Vorjahr: Euro 15.623,70) und berücksichtigen die Umsatzsteuer.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

V. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wird durch jeden ihrer Geschäftsführer einzeln vertreten. Die Geschäftsführer sind:

Herr Marc Schumann, Diplom-Kaufmann, Hamburg

Herr Olaf Will, Kaufmann, Hamburg

Hamburg, den 7. Juli 2024

Marc Schumann Olaf Will

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 22. Oktober 2024