So1 GmbHLiquidiert

So1 GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

So1 GmbH, Berlin

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

I. Allgemeine Angaben

Die So1 GmbH hat ihren Geschäftssitz in Berlin und ist beim Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg unter der HRB Nummer 141060 B eingetragen.

Der Jahresabschluss der So1 GmbH, Berlin, zum 31. Dezember 2018 wurde nach den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) vom 17. Juli 2015 und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die So1 GmbH, Berlin, ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Zum 31. Dezember 2018 weist die Gesellschaft infolge der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände ein positives buchmäßiges Eigenkapital von TEUR 45 aus. Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der uneingeschränkten Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt, da die Geschäftsführung zusammen mit den Gesellschaftern Maßnahmen zur Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit ergriffen hat. Insoweit wird auf den Nachtragsbericht in Abschnitt IV. Ziffer 7 verwiesen.

II. Bilanzierung und Bewertung

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich gegenüber dem Vorjahr mit einer Ausnahme nicht geändert. Im Jahresabschluss wurden abweichend von Vorjahren das Aktivierungswahlrecht für selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände ausgeübt.

Die selbsterstellen immateriellen Vermögensgegenstände sind mit ihren während der Entwicklungsphase angefallenen Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB angesetzt. Die Herstellungskosten werden über die voraussichtliche Nutzungsdauer der Individualsoftware von 5 Jahren abgeschrieben.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um nutzungsbedingte planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen auf Vermögensgegenstände deren Nutzungsdauer zeitlich begrenzt ist, werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 werden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden mit ihren Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt soweit nicht wegen bestehender Einzelrisiken Bewertungsabschläge vorzunehmen sind.

Die liquiden Mittel werden zum Nennwert bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Bilanzstichtag angesetzt, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Sie decken alle zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen ab. Wesentliche Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt sowie Valutabestände werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bilanziert. Alle übrigen Fremdwährungsforderungen und alle übrigen Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit dem Umrechnungskurs im Entstehungszeitpunkt bzw. Forderungen mit dem niedrigeren und bei Verbindlichkeiten mit dem höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

III. Angaben zur Bilanz

1. Eigenkapital

a) Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt am Bilanzstichtag EUR 64.070,00 und ist eingeteilt in 64.070 Geschäftsanteile mit einem rechnerischen Ausgabebetrag von je € 1,00 je Geschäftsanteil. Bis zum Bilanzstichtag wurden Einlagen in Höhe von EUR 51.804,00 eingefordert und eingezahlt.

Die am 14.05.2018 beschlossene Kapitalerhöhung um EUR 1.162,00 von EUR 60.584,00 auf EUR 61.746,00 wurde am 24. Mai 2018 im Handelsregister eingetragen.

Aufgrund des notariell beurkundeten Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 14. Mai 2018 erfolgten im Geschäftsjahr 2018 mehrere Erhöhungen des Stammkapitals aus dem genehmigten Kapital 2018/I von insgesamt EUR 3.484,00 um EUR 2.324,00 von EUR 61.746,00 auf EUR 64.070,00. Diese erfolgte durch die Ausgabe von insgesamt 2.324 neuen Vorzugsgeschäftsanteilen zum Nennwert von je EUR 1,00 in drei Tranchen. Die Eintragung der ersten Tranche der Kapitalerhöhung (1.162 Anteile) im Handelsregister fand am 24. Mai 2018 statt, die der zweiten Tranche (1.162 Anteile) am 19. Juni 2018 und die der dritten Tranche (1.162 Anteile) am 20. August 2018.

b) Kapitalrücklage

Die freie Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB erhöhte sich im Geschäftsjahr von EUR 11.981.323,45 um EUR 1.471.915,77 auf EUR 13.453.239,22. Die Einzahlungen erfolgten im Zusammenhang mit den in 2018 beschlossenen Kapitalerhöhungen durch die Übernehmer der neuen Geschäftsanteile.

2. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von TEUR 356 (Vj. TEUR 314) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von 1-5 Jahre bestehen in Höhe von TEUR 450 (Vj. TEUR 450).

IV. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Die So1 GmbH, Berlin, beschäftigte im Jahresdurchschnitt 29 (im Vorjahr: 22) Mitarbeiter.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen von TEUR 78 sowie aus Leasingverträgen in Höhe von TEUR 8.

3. Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

4. Nachtragsbericht

Die So1 ist zur Sicherung der Liquidität sowie der Finanzierung des weiteren Wachstums auf weitere Mittelzuführungen aus dem Gesellschafterkreis angewiesen.

Aus dem genehmigten Kapital 2018/I erfolgte im Februar der Abruf der letzten Tranche von insgesamt TEUR 500. Mit Investment Agreement vom 19.03.2019 haben die Gesellschafter die Geschäftsführer zu weiteren Kapitalerhöhungen i.H.v. EUR 3.484 (genehmigtes Kapital 2019/I) ermächtigt. Dieses wurde in 2019 vollständig ausgeschöpft aus welcher der Gesellschaft weitere Mittel i.H.v. TEUR 2.000 zugeflossen sind.

Im Dezember 2019 hat die Geschäftsführung mit den Gesellschaftern ein Equity Bridge Financing Agreement im Volumen von TEUR 1.200 zur Absicherung der Liquidität im ersten Halbjahr 2020 geschlossen. Zusätzlich wurde die Geschäftsführung ermächtigt, im Geschäftsjahr 2020 Verhandlungen mit weiteren Investoren zu führen.

Für den von der Geschäftsführung als sehr unwahrscheinlich angesehenen Fall, dass die Gesellschaft keine weitere Finanzierung erhält, wäre der weitere Ausbau des Geschäfts und damit die weitere Entwicklung der Gesellschaft gefährdet und diese in ihrem Bestand gefährdet.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20. Januar 2020