Kö64 GmbH

Kö64 GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG ZUM 31. DEZEMBER 2023

A. ALLGEMEINES

Die Kö64 GmbH mbH wurde im August 2021 gegründet und hat ihren Sitz in Köln. Die Gesellschaft ist beim zuständigen Amtsgericht Köln im Handelsregister, Abteilung B, unter der Nummer 107244 eingetragen. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 267a Abs. 1 HGB und richtet sich bei der Bilanzierung und Bewertung nach den Vorschriften der §§ 238 ff. HGB sowie nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 HGB und den Vorschriften des GmbHG. Die Gesellschaft wendet bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren an. Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 264 Abs.1 HGB wird kein Gebrauch gemacht. Bei der Aufstellung des Anhangs macht die Gesellschaft von den Erleichterungen gemäß § 288 HGB teilweise Gebrauch. Die Gesellschaft verzichtet gemäß § 264 Abs. 1 HGB auf die Aufstellung eines Lageberichtes.

Die Vorjahresbeträge des Sachanlagevermögens sind mit den Zahlen im Berichtsjahr, durch die Umgliederung der Anschaffungskosten laut Gutachten des Finanzamtes Düsseldorf-Süd vom 10.01.2025, nicht vergleichbar.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer entsprechend den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen ermittelt.

Vorräte bestehen aus unfertigen und fertigen Erzeugnissen. In den unfertigen Erzeugnissen sind noch nicht abgerechnete Betriebskosten mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Liquide Mittel werden mit dem Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen und auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gemäß § 253 Abs. 1 S. 2 HGB angesetzt, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 S. 2 HGB angesetzt.

C. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DES JAHRESABSCHLUSSES

C1. Überschuldung

Die Bilanz weist zum 31. Dezember 2023 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 1.808.316,79 aus, welcher durch die Vorlage einer Rangrücktrittserklärung in gleicher Höhe auf das Gesellschafterdarlehen der PVB GmbH gedeckt ist.

Die Finanzierung der Kö64 GmbH erfolgt zum einen durch Darlehen der Gesellschafter sowie durch Darlehensverträge mit Kreditinstituten.

Ausweislich der Projektkalkulation besteht für die Gesellschaft eine positive Fortbestehensprognose. Die Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 erfolgte daher unter dem Grundsatz der Unternehmensfortführung.

C2. Eigenkapital

Im Bilanzverlust ist ein Verlustvortrag in Höhe von EUR 633.272,41 enthalten.

C3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und werden nicht abgezinst.

C4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind besichert durch eine betragsmäßig beschränkte Bürgschaft der Property Ventures GmbH, einer eingetragenen Grundschuld, sowie der Abtretung von Außenständen, einem Bankpfandrecht und einer Abtretung von Ansprüchen aus Versicherungsverträgen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber beteiligten Unternehmen bestehen aus Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 8.831.239,26 (Vorjahr: EUR 8.350.825,67). Dabei ist die folgende Vereinbarung anzumerken, dass sowohl die OV Beteiligungen GmbH als auch die Martin Overhage Beteiligungsgesellschaft mbH ab dem 01.01.2023 keine Zinsen mehr auf die gegebenen Gesellschafterdarlehen erheben.

Die Verbindlichkeiten aus Steuer betrugen im Vorjahr EUR 8.113,21.

D. SONSTIGE ANGABEN

D1. Personal

Im Geschäftsjahr 2023 wurden keine Mitarbeiter beschäftigt.

D2. Geschäftsführung

Der Geschäftsführer Herr Bernd Hasse übt seine Tätigkeit hauptberuflich als Geschäftsführer in der Property Ventures GmbH aus.

D3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Stichtag bestehen insgesamt künftige Zinsverpflichtungen aus Darlehensvereinbarungen bis zum 31.12.2024 in Höhe von ca. EUR 1.732.500,00. Davon entfallen EUR 275.000,00 auf Vereinbarungen mit Gesellschaftern.

Die übrigen sonstigen finanziellen Verpflichtungen liegen im Rahmen des üblichen Geschäftsverkehrs.