DIGITALL Nature Germany GmbH

DIGITALL Nature Germany GmbH

Karlsruhe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht 2023 der DIGITALL Nature Germany GmbH

Karlsruhe

Inhalt

I. Grundlagen des Unternehmens

II. Wirtschaftsbericht

(1) Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

(2) Geschäftsverlauf

(3) Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

(4) Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

(5) Investitionen

(6) Mitarbeiter

III. Prognose -, Chancen- und Risikobericht

(1) Prognosebericht

(2) Risikobericht

(3) Chancenbericht

(4) Gesamtaussage

IV. Risikoberichterstattung über Finanzinstrumente

V. Forschungs- und Entwicklungsbericht

VI. Zweigniederlassungsbericht

VII. Unternehmensfortführung

I. Grundlagen des Unternehmens

Die Gesellschaft ist unter der Firma DIGITALL Nature Germany GmbH (DIGITALL Germany) mit Sitz in Karlsruhe im Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim unter der Nummer HRB 740770 eingetragen.

Die DIGITALL Germany ist ein Unternehmen im Bereich Dienstleistungen rund um die kundenorientierte Unternehmensausrichtung (CRM-Markt), welche auf die Erfahrungen von über 22 Jahren aufbauen.

Das Unternehmen bietet Kunden digitale IT- und Datenschutzdienste. Kunden vertrauen dem Unternehmen, um ihre (Kern-)Geschäftsprozesse im Bereich IT sicher in die digitale Welt zu transformieren. Dies gelingt, indem DIGITALL Germany führende Partnertechnologien und eigene innovative Lösungen nutzt und mit erfahrenen Teams implementiert. Dabei kombiniert DIGITALL Germany ihr Know-how im Bereich unternehmensspezifischer Prozesse mit Tools und Ressourcen aus Marketing, Vertrieb und Service. Daraus entwickelt DIGITALL Germany ein kundenzentriertes Geschäftsmodell entlang der sogenannten Customer Journey. Sie ist dabei in fünf Business Units (Telco, Cloud, Dynamics, Managed Services und Invest) aufgeteilt.

Das Leistungsangebot der DIGITALL Germany besteht aus vier Geschäftsbereichen:

Die Leistungserbringung erfolgt überwiegend durch eigene Berater sowie externe Freelancer.

II. Wirtschaftsbericht

(1) Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Jahr 2023 blieb der deutsche IT-Markt trotz von Kriegen geprägten Umfeldern stabil und setzt auf weiteres Wachstum. Laut dem Digitalverband Bitkom wird für das Jahr 2023 in der Informationstechnik ein realisierter Umsatz von 142,9 Milliarden Euro erreicht, was im Vergleich zu 2022 ein Wachstum von 2,2 Prozent bedeutet. Besonders hervorzuheben ist das realisierte Wachstum der Ausgaben für Software, das mit voraussichtlich 9,6 Prozent auf 41,5 Milliarden Euro geschätzt wird. Mit einem Volumen von 52,0 Milliarden Euro (-5,4 Prozent) macht die IT-Hardware auch im Jahr 2023 voraussichtlich den größten Anteil des IT-Marktes aus. Die Ausgaben für IT-Services steigen ebenfalls und im laufenden Jahr um 5,1 Prozent auf 49,4 Milliarden Euro anwachsen. (Quelle: Bitkom, Januar 2024).

Über das gesamte Jahr 2023 stieg das Marktvolumen im Deutschen IT-Sektor auf 215,0 Milliarde Euro ansteigen, was einem Wachstum von 2,0 Prozent gegenüber dem vorherigen Jahr entsprach. (Quelle: Bitkom, Januar 2024).

ITK-Marktzahlen

^* inkl. Halbleiter und CE

Abb. 2: ITK-Marktzahlen (Quelle: Bitkom, Januar 2024)

(2) Geschäftsverlauf

Die Gesam- bzw. Betriebsleistung (Umsatzerlöse inkl. Bestandsveränderungen und aktivierter Eigenleistungen) der DIGITALL Germany sank im Geschäftsjahr 2023 um 5,1 % im Gegensatz zu (a) der Planung, die einen Anstieg der Betriebsleistung im Prozentbereich im Vorjahr vorsah, als auch (b) der Branchenentwicklung. Wie erwartet konnte die Gesellschaft weitere Marktanteile, speziell auch in der Beratung rund um die Digitale Transformation, im spezifischen Teilbereich Customer Analytics und in neuen Cloud-Technologien gewinnen, und dadurch in diesen Teilbereichen weiter im Zusammenhang mit der Marktentwicklung wachsen.

Das für die Steuerung des Unternehmens relevante EBITDA betrug für das abgelaufene Geschäftsjahr Mio. EUR -1,8 (Vorjahr: Mio. EUR -2,5) und die Umsatzrendite (EBITDA/Umsatzerlöse) somit -5,8 % nach -7,3 % im Vorjahr. Die Planung für das Jahr 2023, die lediglich von einem leichten Anstieg der Umsatzrendite ausging, wurde somit nicht erreicht. Die Planabweichung resultierte dabei insbesondere aus (a) deutlich höheren Aufwendungen (Personalaufwand inkl. bezogenen Leistungen) für die Leistungserbringung, diese wurden im Hinblick auf die Realisierung des geplanten Wachstums vorgehalten, sowie (b) der deutlich höheren Aufwendungen im Zusammenhang mit der Post Merger Integration.

Insgesamt entwickelte sich die Ertrags -, Finanz- und Vermögenslage der DIGITALL Germany im Jahr 2023 negativ, was vor allem auf außerordentliche Aufwendungen im Zusammenhang mit der Post Merger Integration zurückzuführen ist.

Weitere Informationen zu den Kennzahlen in Bezug auf Profitabilität, Verschuldung und Struktur der Vermögenswerte können dem folgenden Abschnitt entnommen werden.

(3) Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr leicht um Mio. EUR 0,4 bzw. 1,8% erhöht.

Auf der Aktivseite stehen im Wesentlichen den um Mio. EUR 2,2 höheren Forderungen aus der Verlustübernahme um Mio. EUR 1,5 geringere konzerninterne Darlehensforderungen gegenüber. Aus der operativen Geschäftstätigkeit sind die unfertigen Leistungen um Mio. EUR 1,0 angestiegen, dem jedoch ein entsprechender Rückgang der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (inklusive verbundener Unternehmen) von Mio. EUR 0,7 sowie der liquiden Mittel um Mio. EUR 0,3 entgegensteht.

Auch auf der Passivseite reduzierten sich insbesondere durch geringere Rückstellungen des Personalbereichs die sonstigen Rückstellungen um Mio. EUR 0,8. Die Verbindlichkeiten aus der operativen Geschäftstätigkeit erhöhten sich dagegen um Mio. EUR 1,2; dies resultiert ausschließlich aus den um Mio. EUR 2,4 gestiegenen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.

Finanzlage

Die Gesellschaft finanziert sich neben dem zur Verfügung stehenden Eigenkapital im Wesentlichen aus der operativen Geschäftstätigkeit.

Das Finanzmanagement orientiert sich an dem seit Jahren praktizierten Instrument des rollierenden Forecasts, mit dem die Umsätze und Gehaltskosten der jeweils nächsten drei Monate prognostiziert werden.

Zum Bilanzstichtag weist die Gesellschaft liquide Mittel in Höhe von Mio. EUR 0,5 nach Mio. EUR 0,8 im Vorjahr aus. Externe Kreditlinien bestehen nicht. Bei Bedarf kann die Gesellschaft ferner jederzeit auf die Gruppe zurückgreifen.

Die Eigenkapitalquote beträgt 42,6 % nach 43,3 % im Vorjahr; der leichte Rückgang resultiert aus dem Anstieg der Bilanzsumme. Das Eigenkapital hat sich bedingt durch den Ergebnisabführungsvertrag nicht geändert.

Die Finanzlage ist unverändert solide und geordnet.

Ertragslage

Die Umsatzerlöse haben sich um insgesamt Mio. EUR 3,1 bzw. 8,9 % auf Mio. EUR 31,6 verringert. Die Gesamtleistung (Umsatzerlöse inkl. Bestandsveränderung und aktivierte Eigenleistungen) sank dabei etwas weniger stark um 5,1 % bzw. Mio. EUR 1,8.

Die Aufwendungen für die Leistungseinbringung (Material- und Personalaufwand) haben sich dabei leicht überproportional um 6,0 % bzw. Mio. EUR 1,9 reduziert. Der Rückgang resultiert im Wesentlichen aus der Abnahme der durchschnittlichen Mitarbeiteranzahl von rd. 10 %.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich um insgesamt Mio. EUR 1,0 reduziert. Die Verminderung resultiert dabei - gegenläufig zu geschäftsvolumens- und inflationsbedingt höheren Aufwendungen - insbesondere aus im Vergleich zum Vorjahr niedrigeren Aufwendungen für Fremdleistungen.

Insgesamt entstand ein Jahresfehlbetrag und ein Ertrag aus der Verlustübernahme von Mio. EUR 2,2 nach einem Jahresfehlbetrag vor EAV von Mio. EUR 2,8 im Vorjahr.

Zusammenfassend beurteilen wir die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage als wenig zufriedenstellend. Insbesondere Maßnahmen zur Verbesserung der Ertragslage wurden getroffen.

(4) Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Basis für die interne Unternehmenssteuerung sind insbesondere die Umsatzerlöse sowie die Umsatzrendite (EBITDA/Umsatzerlöse).

Wir beobachten ferner weitere finanziellen Kennzahlen - bspw. Auslastung der Berater - sowie auch nichtfinanzielle Indikatoren, insbesondere in den Bereichen Arbeitssicherheit (Unfallhäufigkeit, Unfallschwere), Produktion (Produktivität, Flexibilität) und Qualität (Anzahl Belastungsanzeigen, Gewährleistungsquote), ohne diese jedoch explizit zur Steuerung des Unternehmens einzusetzen oder entsprechend zu planen. In Einzelfällen werden hieraus Maßnahmen zur kontinuierlichen Verbesserung abgeleitet.

(5) Investitionen

Die Investitionen in immateriellen Vermögen und Sachanlagen im Geschäftsjahr betrugen Mio. EUR 0,2 und lagen damit unter den Abschreibungen von Mio. EUR 0,4.

(6) Mitarbeiter

Die Anzahl der Beschäftigten im Jahresdurchschnitt betrug 185 (Vj.: 206).

Die DIGITALL Germany ermöglicht ihren Mitarbeitern und Auszubildenden eine breit gefächerte Aus- und Weiterbildung sowie Karrierechancen. Unterschiedliche Arbeitszeitmodelle wie z.B. Teilzeit bieten darüber hinaus Flexibilität und ermöglichen das Eingehen auf die individuelle Lebensplanung. Die Nachhaltigkeitsstrategie insbesondere im Bereich Personal wurde auch weitergeführt. Hierzu zählen interne/externe Schulungen und Weiterbildungsmaßnahmen.

III. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

(1) Prognosebericht

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland für das Jahr 2024 steht unter dem Zeichen eines moderaten Wachstums und anhaltender Herausforderungen. Die Bundesregierung prognostiziert ein leichtes Wirtschaftswachstum von 0,3 Prozent, was auf eine langsame Erholung von den Auswirkungen des Ukraine-Krieges und den Nachwirkungen der COVID-19-Pandemie hinweist. (Quelle: Bundesregierung, Februar 2024), (Quelle: Bundesregierung, April 2024).

Das ifo Institut hat seine Wachstumserwartungen für 2024 auf 0,9 Prozent angepasst, nachdem zuvor ein höheres Wachstum prognostiziert worden war. Diese Korrektur basiert auf schwächeren wirtschaftlichen Entwicklungen im letzten Quartal 2023 sowie anhaltender Unsicherheit bezüglich des Bundeshaushalts (Quelle: Ifo, Dezember 2023).

Deutschland leide als Exportnation laut IWF stärker unter dem insgesamt schwachen Welthandel als andere Länder. Zudem habe die Industrie mit den hohen Energiepreisen zu kämpfen. Beide Faktoren sorgen dem IWF zufolge für ein schwaches Wachstum der Wirtschaftsleistung gegenüber dem vorangegangenen Jahr. (Quelle: Statista, April 2024).

Die Inflationsrate wird für das Jahr 2024 auf 2,8 Prozent geschätzt, was einen Rückgang im Vergleich zu den Vorjahren darstellt. Dies ist eine positive Entwicklung für Verbraucherinnen und Verbraucher, da die steigenden Einkommen, insbesondere durch hohe Lohnabschlüsse, die Kaufkraft stützen werden. Die Reallöhne dürften somit wieder ansteigen, was die Binnennachfrage stärken könnte. (Quelle: Bundesregierung, Februar 2024), (Quelle: Bundesregierung, April 2024).

Gartner schätzt die weltweiten IT-Ausgaben im Jahr 2024 auf 5,06 Billionen Dollar, ein Wachstum von acht Prozent gegenüber dem Vorjahr. IT-Services sind besonders gefragt und sollen 2024 ein weltweites Geschäftsvolumen von 1,52 Billionen Dollar erreichen, was einem Anstieg von 9,7 Prozent entspricht. Dieser Bereich wird voraussichtlich der größte Teilmarkt im IT-Sektor. (Quelle: Gartner, April 2024).

Table 1. Worldwide IT Spending Forecast (Millions of U.S. Dollars)

Source: Gartner (April 2024)

Laut Gartner haben Anwenderunternehmen derzeit größere Schwierigkeiten als IT-Dienstleister, IT-Fachkräfte zu rekrutieren, was den Bedarf an externen Beratungsleistungen erhöht. Erstmals wird mehr Geld für Beratung als für internes Personal ausgegeben. Die Softwareausgaben sollen 2024 um 13,9 Prozent steigen und erstmals über eine Billion Dollar erreichen. Zusammen machen IT-Services und Software etwa die Hälfte des globalen IT- Geschäfts aus. Gerätehersteller können auf eine leichte Erholung hoffen: Nach einem Rückgang um 9,1 Prozent im Jahr 2023 sollen die Umsätze 2024 um 3,6 Prozent auf 688 Milliarden Dollar steigen. Im Markt für Data-Center-Systeme wird ein Wachstum von zehn Prozent auf fast 260 Milliarden Dollar erwartet, hauptsächlich angetrieben durch den Hype um Generative Al. Unternehmen bereiten sich 2024 auf die Umsetzung dieser Technologien für 2025 vor (Quelle: Gartner, April 2024).

Zum Ende des ersten Quartals 2024 zeigt sich die deutsche Digitalbranche wieder optimistischer. Die aktuelle Geschäftslage der IT- und Telekommunikationsunternehmen stieg auf 15,5 Punkte, 1,2 Punkte mehr als im Februar und der erste Anstieg seit Juli 2023. Die Geschäftserwartungen für den weiteren Jahresverlauf verbesserten sich von -10,2 auf -2,2 Punkte. Dies zeigt der aktuelle Bitkom-ifo-Digitalindex, der die Geschäftslage und -erwartungen der nächsten drei Monate abbildet. Im März stieg dieser Index um 4,8 Punkte auf 6,4 Punkte. Im Vergleich zur deutschen Gesamtwirtschaft ist die Digitalbranche deutlich zuversichtlicher. Die Geschäftslage der Gesamtwirtschaft liegt bei 0,6 Punkten, die Geschäftserwartungen bei -16,4 Punkten, und der ifo-Index für das Geschäftsklima bei -8,1 Punkten. (Quelle: Bitkom, März 2024).

Das Portfolio der DIGITALL Nature Germany GmbH wird ständig im Rahmen eines kontinuierlichen Strategieprozesses an die Marktgegebenheiten angepasst. Die DIGITALL Germany bietet die entscheidenden Dienstleistung gen rund um die kundennahen Geschäftsbereiche Marketing, Vertrieb und Service im Rahmen der digitalen Transformation des gesamten Kundenlebenszyklus aus einer Hand an, inkl. Customer Analytics und Business- Intelligence-Dienstleistungen.

Nach dem schwierigen Geschäftsverlauf in den Jahren 2022 und 2023 steht das Jahr 2024 ganz im Zeichen der Konsolidierung und weiteren Restrukturierung. Es gilt, die Post-Merger Integration voranzutreiben, die Kundenbeziehungen zu stabilisieren und die Potentiale am Markt zu realisieren. Das Team rund um den CEO David Laux sichert dabei den richtigen Kurs des Unternehmens, besonders im Zusammenhang mit der bevorstehenden Implementierung neuer Systeme zur Pflege von Kunden- und Projektdaten. Aber auch das Marktumfeld für das Jahr 2025 gestaltet sich aus heutiger Sicht herausfordernd, auch im Sinne von einer Erweiterung der neuen Systeme um die Finanzbuchhaltung, und jede Prognose ist entsprechend mit einiger Unsicherheit behaftet.

(2) Risikobericht

Die aktuelle wirtschaftliche Entwicklung ist abhängig von den Folgen der geo-politischen Entwicklungen, den deutlich gestiegenen Inflationsraten und den Auswirkungen des starken Zinsanstiegs im Jahr 2022 und 2023. Die von vielen Experten erwartete Rezession ist mittlerweile eingetreten, so dass auch die Investitionen der Unternehmen in Digitalisierung vorsichtiger getätigt werden.

Wir beobachten die aktuelle Situation sehr genau und haben auch im Jahr 2024 eine Reihe unterschiedlicher wirtschaftlicher Vorsichtsmaßnahmen ergriffen. Zu nennen sind beispielsweise Reduktion der Geschäftsreisen und Reduktion der angemieteten Büroflächen.

DIGITALL Germany ist ein IT-Unternehmen ohne nennenswertes Anlagevermögen. Das wichtigste Asset des Unternehmens sind die Mitarbeiter. Die Suche nach geeigneten und erfahrenen Mitarbeitern ist unverändert von einem Nachfrageüberhang durch die Unternehmen geprägt. Die sich hieraus ergebenden Gehaltsforderungen bei Neueinstellungen sowie die Erwartungen bezüglich Gehaltssteigerungen bei bestehenden Mitarbeitern sind nicht immer vollständig über eine entsprechende Anpassung der Marktpreise zu kompensieren, so dass hieraus eine Belastung für das Ergebnis entstehen kann.

Die Folgen der Kampfhandlungen in der Ukraine und der starke Zinsanstieg sind für einige aktuelle bzw. potenzielle Kunden ein ernstzunehmendes Risiko, so dass diese Kunden ggf. die Budgets für Digitalisierungsprojekte reduzieren und diese Themen daher zu einem Risiko für die weitere Umsatzentwicklung der DIGITALL Germany werden.

(3) Chancenbericht

Der Bedarf an neuen Digitalisierungsinitiativen wird aus Sicht der DIGITALL Germany in der kommenden Geschäftsperiode, aber auch in den kommenden Jahren weiter zunehmen. Die Corona-Pandemie und die geopolitischen Konflikte haben sich hier als eine Art Katalysator für viele neue Themen gezeigt, die von vielen Kunden angegangen wurden und werden. DIGITALL Germany profitiert hierbei von ihrer Herstellerunabhängigkeit und kann als echter Digitalisierungspartner Unternehmen helfen, ihre Customer Journey weiter auszubauen und zu digitalisieren.

Die ständigen Änderungen im Markt für CRM- und Bl-Beratung und Customer Journey Management und die weiter intensivierte Digitalisierung bieten viele Chancen für die DIGITALL Germany. In den stark wachsenden Märkten für Microsoft und Salesforce CRM-Beratung steigen die Projektvolumina und damit die Ansprüche der Kunden an ihren Implementierungspartner. Hier werden immer häufiger Multi-Cloud-Projekte nachgefragt und ausgeschrieben. Anders als DIGITALL Germany haben viele Marktbegleiter in diesen Bereichen aber nur Erfahrungen mit Single-Cloud-Lösungen und geringen Projektvolumina. Daher kann DIGITALL Germany ihre Erfahrungen mit großen Multi-Cloud-Projekten bei Enterprise-Kunden auch in diesen stark wachsenden Märkten einbringen und somit gegenüber einigen etablierten Marktbegleitern deutliche Vorteile nachweisen.

Die Chancen der DIGITALL Germany liegen unter anderem auch in der intensiven Zusammenarbeit innerhalb der DIGITALL-Gruppe, um mit einer Verbreiterung des Serviceangebotes weitere Kundenpotentiale zu erschließen sowie langjährig bestehende Geschäftsverbindungen weiter zu vertiefen bzw. auszubauen.

Durch den im Laufe des Geschäftsjahres 2021 erfolgten Zusammenschluss der DIGITALL Nature Bulgaria (ehemalige "Bulpros") mit der DIGITAL Germany unter dem neuen Brand DIGITALL Nature ergeben sich auch für die DIGITAL Germany, neben den bereits bestehenden Cross-Selling-Chancen weitere Möglichkeiten, zusätzliche Umsätze aus dem Kunden- und Produktbereich der nun noch größeren Unternehmensgruppe im Bereich der DIGITALL-Cloud-Experiences-Services zu generieren.

(4) Gesamtaussage

Die Muttergesellschaft der DIGITALL-Gruppe hat im Jahr 2023 einen Restrukturierungsplan aufgestellt, der für den Zeitraum 2024 -2027 stabile positive Ergebnisse der Gruppe prognostiziert und entsprechende Maßnahmen eingeleitet bzw. umgesetzt. Auf Basis der verfügbaren Zahlen liegen die erzielten Ergebnisse innerhalb der Bandbreiten des Restrukturierungsplans sowie der darauf angepassten Finanzkennzahlen. Es gibt keinen separaten Restrukturierungsplan für die Gesellschaft. Die Geschäftsaktivitäten und Maßnahmen sind im Rahmen des DIGITALL-Gruppe Restrukturierungsplans dargestellt.

Für das Geschäftsjahr 2024 erwarten wir ein Wachstum der Betriebsleistung im unteren zweistelligen Prozentbereich sowie eine positive Umsatzrendite (EBITDA/Betriebsleistung) im oberen einstelligen Prozentbereich. Unser Ziel ist in 2024 insbesondere durch die Neuausrichtung Qualität, Performance sowie Auslastung und damit die Profitabilität zu verbessern. Um auf die Veränderungen im Markt zu reagieren, werden ferner neue strategische Partnerschaften - wie bspw. mit ServiceNOW - geschlossen und ein stärkerer Fokus auf Zukunftsthemen wie AI & ESG gerichtet.

IV. Risikoberichterstattung über Finanzinstrumente

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten.

Die Gesellschaft verfügt über einen solventen und bonitätsstarken Kundenstamm. Forderungsausfälle sind die absolute Ausnahme. Zusätzlich besteht eine langjährige Zusammenarbeit mit einem Großteil der Kunden. Soweit bei finanziellen Vermögensgegenständen Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

Verbindlichkeiten werden unter Ausnutzung von Skonti innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolges gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird wöchentlich ein Liquiditätsstatus erstellt und im Management verteilt. Da alle Umsätze auf Eurobasis abgewickelt werden, bedarf es keiner Währungsabsicherungsgeschäfte.

V. Forschungs- und Entwicklungsbericht

Die Gesellschaft tätigt nur in sehr geringem Umfang Produktentwicklungen. Im Geschäftsjahr 2023 wurden weder Forschung noch Entwicklungen betrieben. Die Abschreibungen auf aktivierte Entwicklungskosten betrugen Mio. EUR 0,1 (Vj.: Mio. EUR 0,2).

VI. Zweigniederlassungsbericht

Die Gesellschaft unterhielt bis Ende 2021 eine selbständige Zweigniederlassung in Bulgarien, welche im Laufe des Jahres 2022 geschlossen wurde.

Einfache Niederlassungen unterhält die DIGITALL Germany, neben dem Stammhaus in Karlsruhe, Böblingen, Düsseldorf, Frankfurt und München. Der Schweizer Markt wird durch die Tochterfirma DIGITALL Nature Switzerland AG mit Sitz in Freienbach, Kanton Schwyz, adressiert.

VII. Unternehmensfortführung

Die Gesellschaft weist für das Geschäftsjahr 2023 einen Jahresfehlbetrag vor EAV in Höhe von Mio. EUR 2,2 auf (Vj.: Jahresfehlbetrag vor EAV von Mio. EUR 2,8). Die Fortführung der Gesellschaft hängt aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages von den wirtschaftlichen Verhältnissen der Gesellschafter - DIGITALL Nature GmbH - ab.

Zum Stichtag und zum Datum der Aufstellung des Jahresabschlusses bestehen keine wesentlichen Unsicherheiten bezüglich der Unternehmensfortführung der DIGITALL Nature GmbH.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

1 Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft ist unter der Firma DIGITALL Nature Germany GmbH mit Sitz in Karlsruhe im Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim unter der Nummer HRB 740770 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften; grö- ßenabhängige Erleichterungen nach § 288 Abs. 2 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend dem Gliederungsschema des § 266 und des § 275 HGB erstellt, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren zur Anwendung kommt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten ebenfalls im Anhang gemacht. Davon-Vermerke werden im Wesentlichen in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung vorgenommen.

Im Vorjahr wurde mit der DIGITALL Nature GmbH, Frankfurt am Main (Amtsgericht Frankfurt am Main HRB 127286) am 18. Oktober 2022 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen; die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 3. November 2022.

Im April 2023 wechselte die ultimative beherrschende Gesellschafterin von SC Twelfth Investment S.à r.l. (Luxembourg) zu ARES Capital Europe Master S.C.A., SICAV -Raif (Luxembourg). Mit Wirkung zum 12. April 2023 wurde Herr David Laux zum Geschäftsführer bestellt; Herr Ivaylo Slavov ist nicht mehr Geschäftsführer der Gesellschaft.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren - unverändert zum Vorjahr - die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene und selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen über 2 bis 5 Jahre vermindert. In die Herstellungskosten selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände sind gemäß § 255 Abs. 2a Satz 1 i.V.m. Abs. 2 Satz 2 HGB neben den Einzelkosten auch anteilige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen; Fremdkapitalzinsen werden nicht aktiviert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert. Die Nutzungsdauern für andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung betragen zwischen 2 bis 13 Jahren.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. bis EUR 250 direkt als Aufwand erfasst worden. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen.

Innerhalb der Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Wertberichtigungen werden nur bei dauerhafter Wertminderung vorgenommen.

Die unfertigen Leistungen sind auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet, wobei - soweit anfallend - neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen berücksichtigt werden. In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Liquide Mittel sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben, die Aufwendungen für nachfolgende Geschäftsjahre darstellen.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Aufgrund der seit dem 1. Januar 2022 bestehenden ertragsteuerlichen Organschaft mit der DIGITALL Nature GmbH sind ab dem Veranlagungszeitraum 2022 keine Steuern mehr festzusetzen.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Nennenswerte Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen unverändert nicht, so dass auf eine Abzinsung insgesamt verzichtet wird.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Einnahmen, die Erträge für nachfolgende Geschäftsjahre darstellen.

Fremdwährungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs im Zeitpunkt der Transaktion erfasst und mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Davon-Vermerke zur Währungsumrechnung enthalten sowohl realisierte als auch nicht realisierte Währungskursdifferenzen.

Kreis der verbundenen Unternehmen

Der Kreis der verbundenen Unternehmen umfasst neben der deutschen und der Schweizer Tochtergesellschaft auch sämtliche Gesellschäften des Konzerns der Rocket EB HoldCo GmbH, München.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) zu entnehmen.

Hinsichtlich der Gewinnausschüttungssperre für selbstgeschaffenen Schutzrechte bestehen ausreichend freie Rücklagen und Gewinnvorträge.

Angaben zum Anteilsbesitz

¹ EUR/CHF: 0,9260

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Mit Ausnahme der Darlehensforderung gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 824 (Vj .: TEUR 2.276) sowie unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Kautionen in Höhe von TEUR 215 (Vj.: TEUR 234) haben alle übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 25. Die Kapitalrücklage entstand aus der in 2021 erfolgten Verschmelzung der ec4u expert consulting ag, Karlsruhe.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Urlaubsansprüche, Prämienzahlungen und sonstige Personalkosten sowie für Kosten der Jahresabschlusserstellung und -prüfung gebildet.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen wie im Vorjahr nicht.

4 Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen handelt es sich im Wesentlichen um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, Versicherungsentschädigungen und Sachbezügen. Sie enthalten ferner periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 0 (Vj.: TEUR 80).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Nennenswerte periodenfremde Aufwendungen sind wie im Vorjahr nicht angefallen.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Aufgrund des seit dem Geschäftsjahr 2022 bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags fallen auf Ebene der Gesellschaft keine laufenden Steuern vom Einkommen und Ertrag an. Die Steuern im Geschäftsjahr betreffen Vorjahre.

5 Haftungsverhältnisse

Zur Besicherung eines Darlehens im Konzernverbund (DIGITALL Nature GmbH) hat die Gesellschaft im Rahmen einer gesamtschuldnerischen Bürgschaft sämtliche Bankkonten, Forderungen aus gruppeninternen Darlehen nebst Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und eventuellen Versicherungsforderungen als Sicherheiten gestellt. Aufgrund der ausreichenden wirtschaftlichen Verhältnisse des Darlehensnehmers bzw. der Gruppe ist zum Stichtag nicht mit einer Inanspruchnahme aus der Bürgschaft zu rechnen.

6 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Verpflichtungen aus Mieten belaufen sich jährlich auf TEUR 419 (Vj.: TEUR 607), denen jährliche Erträge aus einem langfristigen Untermietvertrag in Höhe von TEUR 158 gegenüberstehen (Vj.: TEUR 131). Die Verpflichtungen aus Leasingverpflichtungen belaufen sich auf TEUR 220 p.a. (Vj.: TEUR 260). Insgesamt ergeben sich sonstige finanzielle Verpflichtungen bis zum Ende der vertraglichen Laufzeit in Höhe von TEUR 2.106 (Vj.: TEUR 2.937).

Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen nicht.

Die Miet- und Leasingverträge wurden zur Vermeidung des sofortigen Abflusses liquider Mittel geschlossen. Dem Vorteil der Verbesserung der Liquiditätslage durch geringeren Mittelabfluss steht das Risiko der über die gesamte Nutzungsdauer insgesamt höheren Zahlungsmittelabflüsse entgegen. Weitere nennenswerte Chancen und/oder Risiken bestehen nicht.

7 Sonstige Angaben

Organe

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr an:

Die Geschäftsführung erhielt keine Vergütung durch das Unternehmen DIGITALL Nature Germany GmbH im Geschäftsjahr 2023 (Vj .: TEUR 87).

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im abgelaufenen Jahr durchschnittlich 185 Mitarbeiter (Vj.: 206).

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft ist gemäß § 271 Abs. 2 i.V.m. § 290 HGB ein verbundenes Unternehmen zur Unternehmensgruppe der Rocket EB HoldCo GmbH, München, und deren unmittelbaren und mittelbaren Tochterunternehmen. Die Rocket EB HoldCo GmbH, München, erstellt einen IFRS-Konzernabschluss für den größten Kreis der Konzernunternehmen; dieser Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht. Der Konzernabschluss der Rocket EB HoldCo, München, hat für die Gesellschaft gemäß § 291 HGB eine befreiende Wirkung. Abweichungen zu den Konsolidierungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden nach deutschem Recht bestehen insbesondere hinsichtlich der Leasingverträge sowie der Bewertung eines Goodwills.

Ferner erstellt die DIGITALL Nature GmbH, Frankfurt am Main, einen freiwilligen IFRS-Konzernabschluss für den kleinsten Kreis der Konzernunternehmen, der jedoch nicht veröffentlicht wird.

Unternehmensfortführung

Die Gesellschaft weist für das Geschäftsjahr 2023 einen Jahresfehlbetrag vor Verlustübernahme in Höhe von TEUR 2.152 auf (Vj.: Jahresfehlbetrag vor Verlustübernahme von TEUR 2.840). Die Fortführung der Gesellschaft hängt aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages von den wirtschaftlichen Verhältnisse der Gesellschafterin - DIGITALL Nature GmbH - ab.

Die Muttergesellschaft der DIGITALL-Gruppe hat im Jahr 2023 einen Restrukturierungsplan aufgestellt, der für den Zeitraum 2024 -2027 stabile positive Ergebnisse der Gruppe prognostiziert und entsprechende Maßnahmen eingeleitet bzw. umgesetzt. Auf Basis der verfügbaren Zahlen liegen die erzielten Ergebnisse innerhalb der Bandbreiten des Restrukturierungsplans sowie der darauf angepassten Finanzkennzahlen.

Zum Stichtag und zum Datum der Aufstellung des Jahresabschlusses bestehen keine wesentlichen Unsicherheiten bezüglich der Fortführung der Unternehmenstätigkeit der Gruppe sowie der DIGITALL Nature GmbH.

Nachtragsbericht

Bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses 2023 ergaben sich keine berichtspflichtigen Vorkommnisse mit wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der erwirtschaftete Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2023 wird aufgrund des seit 1. Januar 2022 wirksamen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages von der DIGITALL Nature GmbH, Frankfurt am Main, übernommen.

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die DIGITALL Nature Germany GmbH, Karlsruhe

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der DIGITALL Nature Germany GmbH, Karlsruhe, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der DIGITALL Nature Germany GmbH, Karlsruhe, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.