Medien.Bayern GmbH

Medien.Bayern GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Sitz der Medien.Bayern GmbH ist München. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 134726 im Register des Amtsgerichtes München eingetragen.
Der Jahresabschluss 2023 der Medien.Bayern GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246- 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274, 277 HGB und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB erstellt.
Im Interesse größerer Klarheit wurde von der Möglichkeit des § 265 Abs. 5 HGB Gebrauch gemacht und im Anlagevermögen der Posten "Mietereinbauten" als Einzelposten der Gliederung der Bilanz hinzugefügt.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, sind diese insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt (§ 275 Abs. 2 HGB).
Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft (§ 267 Abs. 1 HGB).
Nach § 14 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages in der Neufassung vom 28.06.2019 hat die Gesellschaft ihren Jahresabschluss entsprechend den Vorschriften einer großen Kapitalgesellschaft zu erstellen.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Aktiva
 
Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 Jahre abgeschrieben. Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, planmäßig entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung wird auf den niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag abgeschrieben.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert bis höchstens EUR 1.000,00 wurden im Berichtsjahr voll abgeschrieben.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegenüber Gesellschaftern und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennbetrag angesetzt. Einzelwertberichtigungen auf Forderungen wurden entsprechend der Wahrscheinlichkeit des Ausfalls gebildet.
Die ausschließlich der Erfüllung von Verpflichtungen aus Altersteilzeit dienenden, dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogenen Vermögensgegenstände (Deckungsvermögen i. S. d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) wurden mit ihrem beizulegenden Zeitwert mit den Rückstellungen verrechnet.
Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt.
Unter den Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.
Bewertungsveränderungen zum Vorjahr wurden nicht vorgenommen.

Passiva
 
Die Eigenkapitalposten sind zum Nennbetrag bewertet.
Die Sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages ermittelt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Die Rückstellungen sind kurzfristig. Eine Abzinsung unterbleibt.
Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Erträge für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

Gewinn- und Verlustrechnung
Umsatzerlöse und Erträge werden mit der erbrachten Leistung realisiert. Aufwendungen werden mit bezogenen Lieferungen bzw. Leistungen erfasst.

Erläuterung zur Bilanz

Aktiva
 
Unter den immateriellen Vermögensgegenständen ist erworbene Software ausgewiesen.
Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Anlagepositionen im Berichtsjahr sind in der Anlage zum Anhang dargestellt.
Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr grundsätzlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Ein Teilbetrag der Sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 53.715,70 (Vj. EUR 39.325,12) hat eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.
Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen die Gesellschafterin in Höhe von EUR 3.489,32 (Vj. EUR 223.060,95) enthalten.

Passiva
 
Das Stammkapital gemäß Gesellschaftsvertrag lautet auf EUR 80.000,00.
Das Eigenkapital enthält einen Verlustvortrag in Höhe von EUR 154.534,90 (Vj. EUR 115.912,41). Der Jahresüberschuss im Geschäftsjahr 2023 beträgt EUR 1.000.639,39 (Vj. Jahresfehlbetrag EUR 38.622,49).
Die Sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Resturlaub und Überstunden (EUR 226.293,96; Vj. EUR 216.290,22), Rückerstattungen für zu viel erhaltene Fördergelder (EUR 352.676,01; Vj. EUR 334.448,03), Rückstellungen für bestehende Förderverträge EUR 124.752,52 (Vj. EUR 235.000,00), eine Rückstellung für Altersteilzeit EUR 0,00 ( Vj. EUR 7.355,48) sowie Abschlusskosten (EUR 34.675,00; Vj. EUR 24.500,00).
Die Bewertung der Rückstellung für Altersteilzeit erfolgte über das vereinfachte Pauschalwertverfahren. Das Deckungsvermögen auf dem Zeitwertkonto wird zum Nennbetrag bewertet.

Rückstellungen aus Altersteilzeitvereinbarungen werden durch ein entsprechende insolvenzgesichertes Deckungsvermögen mit der Allianz Lebensversicherungs-AG als Treuhänder der Arbeitnehmer gesichert. Die Allianz Lebensversicherungs-AG hat sich verpflichtet, im Insolvenzfall die Ansprüche der Mitarbeiter aus dem Zeitwertkonto vollständig oder bei unzureichender Deckung anteilig zu befriedigen.
Es bestanden keine Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin.
Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
 
Die Gesellschaft erzielte im Geschäftsjahr Umsatzerlöse von EUR 3.789.656,97 (im Vorjahr EUR 2.440.428,16). Diese setzen sich wie folgt zusammen:

Die sonstigen betrieblichen Erträge umfassen im Wesentlichen die Erträge aus der Förderung der Veranstaltungen und Investitionen durch die Bayerische Staatskanzlei in Höhe von EUR 7.797.291,09 (Vj. EUR 6.970.424,96), durch die Bayerische Landeszentrale für neue Medien in Höhe von EUR 853.000,00 (Vj. EUR 725.000,00), durch das Bayerische Staatsministerium für Digitales in Höhe von EUR 1.901.706,64 (Vj. EUR 1.803.348,58) sowie der Universität der Bundeswehr in Höhe von EUR 251.250,00 (Vj. EUR 150.000,00) und der European Commission in Höhe von EU 44.983,57 EUR (Vj. EUR 189.891,94).
Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 12.017,25 (Vj. EUR 3.338,66) enthalten.

Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 23.379,92 (Vj. EUR 3.465,67) enthalten.

Sonstige Angaben

1. Aus dem Mietverhältnis für die Geschäftsräume in der Rosenheimer Straße 145 c und 145 e in München (Mietvertrag bis Ende März 2023), für den vorzeitigen Umzug erhielt die Gesellschaft vom Vermieter eine Ausgleichszahlung in Höhe von EUR 970.000,00. Für die neuen Geschäftsräume in der August-Everding-Str. 25 in München (Mietbeginn im März 2023), für die Geschäftsräume in der Allersberger Straße 185-A3 in Nürnberg sowie die Geschäftsräume in Ansbach bestehen zum 31. Dezember 2023 finanzielle Verpflichtungen in Höhe von EUR 314.825,56. Aus zwei Leasingverträgen für zwei Firmenfahrzeuge bestehen Verpflichtungen in Höhe von EUR 19.400,20. Die Leasingverträge haben in der Regel eine Laufzeit von einem bis zwei Jahren.
2. Es wird vorgeschlagen den Jahresüberschuss von EUR 1.000.639,39 (Vj. Fehlbetrag EUR 38.622,49) zum bestehenden Verlustvortrag hinzuzufügen und den sich daraus ergebenden Gewinnvortrag in Höhe von EUR 846.104,49 auf neue Rechnung vorzutragen.
3. Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB bestehen nicht.
4. Aus der den Mitarbeitern und Geschäftsführern im Geschäftsjahr gewährten Altersversorgung im Wege einer rückgedeckten Unterstützungskasse resultiert eine mittelbare Pensionsverpflichtung, für die zum 31.12.2023 keine Unterdeckung besteht.
5. Das Honorar des Jahresabschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2023 beträgt maximal EUR 20.300,00. Es bezieht sich ausschließlich auf die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2023.
6. Die Gesellschaft wird als 100%iges Tochterunternehmen in den Konzernabschluss der Bayerischen Landeszentrale für neue Medien mit Sitz in München (BLM) einbezogen. Die BLM stellt den Konzernabschluss für den größten und den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Der Konzernabschluss wird aufgrund der gesetzlichen Regelungen nicht im elektronischen Unternehmensregister veröffentlicht.
7. Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 77,5 Mitarbeiter (im Vorjahr 70) beschäftigt, davon 28 in Teilzeit (Vj. 24) (§ 285 Nr. 7 HGB i. V. m. § 267 Abs. 5 HGB). Die Stellen der zwei Geschäftsführer (Vj. 2) sind bei der Ermittlung der durchschnittlichen Mitarbeiterzahl nicht eingerechnet.
Organe der Gesellschaft

Als Geschäftsführer waren im Berichtsjahr bestellt:

·        Stefan Sutor, Leiter Strategie, digitale Entwicklung der Bayerischen Landeszentrale für neue Medien (BLM), München
·        Lina Timm, Geschäftsführerin; Journalistin, M.A., München

Von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Nachtragsbericht

In den ersten sechs Monaten 2024 sind keine Ereignisse von besonderer finanzieller Auswirkung für die Lage der Gesellschaft eingetreten. Die Gesellschaft ist jedoch aufgrund der für die größe der Gesellschaft begrenzten Räumlichkeiten im Untermietverhältnis im House of Communications der Serviceplan-Gruppe, August-Everding-Straße 25, 81671 München im April 2024 erneut in neue Räume umgezogen. Diese befinden sich in der Balanstraße 73 / Haus 10 und 11 im 2. OG in 81541 München. Der Mietvertrag wurde für 5 Jahre geschlossen mit der Option auf einmalige Verlängerung. Der sich daraus ergebende höhere Mietzins kann für diese Zeit mit der Ausgleichszahlung aus der vorherigen Anmietung in der Rosenheimer Straße 145e und c, auch über eine dafür vorgesehene Rücklage durch den Gesellschafter, langfristig ausgeglichen werden. Darüber hinaus ist zum Zeitpunkt der Berichterstattung bekannt, dass es ein weiteres Förderprojekt in der Medien.Bayern geben wird. Dabei handelt es sich um die Anmietung eines Bürogebäudes zur Bespielung und Untervermietung für und an die Games-Branche. Dieses Projekt ist ebenfalls vollumfänglich durch das Bayerische Staatsministerium für Digitales gefördert.
Weiterhin haben gestiegene Preise und die angespannte wirtschaftliche Lage der gesamten Medienbranche Einfluss auf die Aktivität der Gesellschaft, vor allem der Einfluss auf die Veranstaltungen Lokalrundfunktage und Medientage München ist nach wie vor nicht abzusehen. Des Weiteren verweisen wir auf die Berichterstattung im Lagebericht.

München, 30. Juni 2024

Stefan Sutor   Lina Timm
Geschäftsführer          Geschäftsführerin

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 30.6.2024.