VALUE & RISK AGLiquidiert

Value & Risk AG

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Bilanz

Anhang

Value & Risk AG
60313 Frankfurt am Main
zum 31. Dezember 2009

1. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Value & Risk AG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2009 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktien-Gesetzes (AktG) zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Die Value & Risk AG ist ein Tochterunternehmen der NorCom Information Techno-logy AG, München. Diese ist das Mutterunternehmen der Gesellschaft, das den Kon-zernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt; er wird im Bundes-anzeiger veröffentlicht und beim Handelsregister München unter der Nummer
HRB 126903 hinterlegt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze und Währungsumrechnung
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens im Wert von über € 150,00 bis € 1.000,00 wurde gemäß § 6 Abs. 2 a EstG ein Sammelposten gebildet und auf 5 Jahre abgeschrieben.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nennwerten angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgte zu Herstellungskosten gemäß
§ 255 Abs. 2 S. 2 HGB unter Einbeziehung der notwendigen Gemeinkosten.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse, aber konkret bestehende Verpflichtungen

Rückstellungen sind in der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Höhe gebildet worden.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

A K T I V A

a) Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagegitter ersichtlich.

b) Vorräte
Die unfertigen Leistungen wurden zur Herstellungskosten angesetzt. Abschreibungen sind nicht vorzunehmen. 

c) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen handelt es sich um Forderungen, deren Restlaufzeit ein Jahr nicht überschreitet.

d) Flüssige Mittel
Es handelt sich um den Kassenbestand sowie das Guthaben bei Kreditinstituten zum Bilanzstichtag.

e)  Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten
Der Bilanzposten wurde zur Abgrenzung des dem Geschäftsjahr 2010 zuzuweisenden Aufwands gebildet.

P A S S I V A

f) Gezeichnetes Kapital
Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt € 167.959,39 und besteht aus 6.570 Stück Stückaktien. Am 26. März 2009 wurden 174 Stück (= 2,65 %) der eigenen Aktien an das damalige Vorstandsmitglied Norman Falkenberg zu einem Kaufpreis von € 92.026,86 veräußert. Am 21. Oktober 2009 hat das Vorstandsmitglied Jens Kramer 328 Stückaktien zu einem Kauf-preis von € 173.475,56 an die Gesellschaft verkauft. Somit hält die Gesellschaft zum Bilanzstichtag 328 eigene Aktien (= 4,99 %). Der auf diese eigenen Aktien entfallende Anteil am Grundkapital beträgt € 8.385,19.

g) Gewinnrücklagen
Die gesetzliche Rücklage zum 31. Dezember 2009 beläuft sich auf € 15.645,53, das sind 9,32 % des Grundkapitals. In den folgenden Geschäftsjahren sind gemäß § 150 Abs. 2 des Aktiengesetzes 5 % des Jahresüberschusses in die gesetzliche Rücklage einzustellen bis ein Betrag von 10 % des Grundkapitals erreicht ist.

h) Rückstellungen
Es handelt sich hierbei um Steuerrückstellungen sowie um sonstige Rückstellungen für das Geschäftsjahr 2009.

i) Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 78.168,75 sowie sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von € 279.167,34. Bei dem Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten handelt es sich um Verbindlichkeiten mir einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

j) Passiver Rechnungsabgrenzungsposten
Der Bilanzposten wurde zur Abgrenzung des dem Geschäftsjahr 2010 zuzuweisenden Ertrages gebildet

4. Sonstige Angaben
a)  Eventualverbindlichkeiten
 Sonstige Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

b) Organe der Gesellschaft
 Vorstand
- Dr. Karsten Wohlenberg, Vorstandsvorsitzender, Königstein im Taunus,
- Dr. Werner Gothein, Heidelberg,
- Norman Falkenberg, Seligenstadt (bis 22.10.2009)
- Jens Kramer, Hemmingen,
- Dr. Matthias Leclerc, Frankfurt am Main (seit 19.05.2009).
Die Angabe über die Höhe der Bezüge des Vorstands unterbleibt gemäß
§ 288 Satz 1 i.V.m. § 285 Nr. 9a HGB.

Aufsichtsrat
- Herr Viggo Nordbakk, Vorsitzender, Vorstandsvorsitzender bei NorCom Information Technology AG, München
- Herr Dr. Manfred Jungbäck, stellvertretender Vorsitzender, Rechtsanwalt, Frankfurt/Main,
- Herr Wolfgang Rau, Unternehmensberater, Bad Camberg. Die Angabe über die Höhe der Bezüge des Aufsichtsrats unterbleibt gemäß
§ 288 Satz 1 i.V.m. § 285 Nr. 9a Abs. 1 HGB.

c)  Vergütung der Mitglieder des Vorstandes und Aufsichtsrates
Die Angabe über die Höhe der Bezüge des Vorstands unterbleibt gemäß § 288 Satz 1 i.V.m. § 285 Nr. 9a HGB.
Die Angabe über die Höhe der Bezüge des Aufsichtsrats unterbleibt gemäß § 288 Satz 1 i.V.m. § 285 Nr. 9a Abs. 1 HGB.

d) Abhängigkeitsbericht
Die Value & Risk AG ist ein abhängiges Unternehmen der NorCom Information Technology AG, München. Daher sind wir gemäß § 312 AktG verpflichtet, für das Ge-schäftsjahr 2009 einen Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufzustellen. In diesem Bericht erklären wir, dass die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2009 mit dem herrschenden oder einen mit ihm verbundenen Unternehmen keine Rechtsgeschäfte getätigt hat und auf Veranlassung oder im Interesse dieser Unter-nehmen weder andere Maßnahmen getroffen oder unterlassen noch Rechtsgeschäfte mit Dritten getätigt hat.