Chelsfield Property Asset Management GmbH

Chelsfield Property Asset Management GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

HRB 77481 Amtsgericht Frankfurt am Main

Bilanz zum 31. Dezember 2020

der Chelsfield Property Asset Management GmbH, Frankfurt/Main

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Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Chelsfield Property Asset Management GmbH zum 31. Dezember 2020 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist nach § 267 a Abs. 1 HGB eine Kleinstkapitalgesellschaft. Die größenabhängigen Erleichterungen bei Erstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr.

Die Gesellschaft wird im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 77481 geführt.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beläuft sich auf EUR 25.000,00.

Die Geschäftsanteile wurden am Bilanzstichtag wie folgt gehalten:

Das gezeichnete Kapital war zum Bilanzstichtag voll eingezahlt.

2. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital sowie die Verbindlichkeiten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Aufwendungen für die Gründung der Gesellschaft und für die Beschaffung des Eigenkapitals sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB gebildet.

3. Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Gesellschaft ausgegangen. Die Vermögensgegenstände, Forderungen und Verbindlichkeiten wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahrs sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Bilanzposten wurden wie folgt bewertet:

II. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

1. Sonstige Vermögensgegenstände

Diese Position beinhaltet Forderungen aus Vorsteuer gegenüber dem Finanzamt.

2. Rückstellungen

Die Aufgliederung der in der Bilanz ausgewiesenen Rückstellungen und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr sind aus dem Rückstellungsspiegel (Anlage 1) ersichtlich.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 1.374.407,78 bestehen gegenüber der Shelco Luxembourg S.à r.l., mit Sitz in Luxembourg. Die Verbindlichkeiten gegenüber der Shelco Luxembourg S.à r.l. wurden verzinst.

Zur Vermeidung der Überschuldung oder eines sonstigen Insolvenzgrundes der Gesellschaft ist der Darlehensgeber Shelco Luxembourg S.à r.l. (mit Vereinbarung von 17.08.2021) mit dem Rückzahlungsanspruch von bis zu EUR 1.678.000,00 (nebst Zinsen und Kosten) aus dem Darlehensvertrag im Rang hinter die Forderungen anderer, gegenwärtiger und künftiger Gläubiger gemäß § 39 Abs. 1 und 2 InsO zurückgetreten.

Die Aufgliederung der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten auf die Restlaufzeiten ist aus dem Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 2) ersichtlich.

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen Kosten aus der operativen Geschäftstätigkeit der Gesellschaft.

2. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Diese Aufwendungen entstanden mit EUR 78.492,08 auf das Darlehen der Shelco Luxembourg S.à r.l, Luxembourg.

IV. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB lagen zum Bilanzstichtag nicht vor.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

2. Angaben über die Mitarbeiter

Die Gesellschaft unterhält keine eigenen Geschäftsräume. Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

3. Überschuldung

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2020 in Höhe von EUR 1.394.907,78 bilanziell überschuldet.

Das verbundene Unternehmen Shelco Luxembourg S.à r.l hat jedoch einen Rangrücktritt für seine Darlehensforderung ausgesprochen (siehe II. 4). Die Gesellschaft ist demnach zum Bilanzstichtag nicht insolvenzrechtlich überschuldet.

4. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 106.135,07 auf neue Rechnung vorzutragen.