SVI-Stromversorgung Ismaning GmbH

SVI-Stromversorgung Ismaning GmbH

Ismaning

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für Offenlegungszwecke

Anhang für Offenlegungszwecke für das Geschäftsjahr 2023

SVI - Stromversorgung Ismaning GmbH, Ismaning

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die SVI - Stromversorgung Ismaning GmbH hat ihren Sitz in Ismaning. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 130871 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. In Übereinstimmung mit gesetzlichen und gesellschaftsvertraglichen Bestimmungen erfolgt die Aufstellung nach den Größenmerkmalen einer großen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB. Dabei werden die Vorschriften des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) beachtet.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze aufgestellt (§§ 265 Abs.1 S. 2, 266 ff. HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung sind Vermerke zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung im Anhang ausgewiesen.

Die Angaben im Anhang erfolgen weitgehend in T€.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen gemäß der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach amtlichen AfA-Tabellen und unter Berücksichtigung branchenüblicher Besonderheiten angesetzt (Nutzungsdauer: Sachanlagevermögen zehn Jahre).

Umlaufvermögen

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Um dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko für Forderungen Rechnung zu tragen, wurde im Geschäftsjahr 2023 eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3 % des Netto-Forderungsbestandes zum 31.12.2023 eingestellt.

Die Beziehungen zu den GWI - Gemeindewerken Ismaning und zur Wärmeversorgung Ismaning GmbH & Co. KG wurden als Forderungen gegen verbundene Unternehmen ausgewiesen. Die Forderungen gegen die GWI - Gemeindewerke Ismaning wurden im Anhang als Forderungen gegen Gesellschafter angegeben.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt.

Die liquiden Mittel entsprechen den Nennwerten.

Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen

Die erhaltenen Zuschüsse werden zum Nennwert abzüglich der zeitanteiligen erfolgswirksamen Auflösung (10 % p.a.) als eigene Position ausgewiesen. Dies betrifft die Bestände der erhaltenen Fördergelder für die Errichtung von öffentlich zugänglicher Ladeinfrastruktur für Elektrofahrzeuge.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Beziehungen zu der Bayernwerk AG wurden als Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagengegenstände im Geschäftsjahr 2023 ist in der Anlage 1.3, S. 7 zum Anhang dargestellt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (T€ 120; Vj. T€ 740) entfallen in voller Höhe auf Forderungen gegen die Wärmeversorgung Ismaning GmbH & Co. KG. Es werden keine Forderungen gegen Gesellschafter (Vj. T€ 736) ausgewiesen.

In den sonstigen Vermögensgegenständen mit T€ 2.299 (Vj. T€ 411) sind Forderungen in Höhe von T€ 618 (Vj. T€ 101) enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen (antizipative Forderungen). Diese entfallen in Höhe von T€ 45 auf im Folgejahr abziehbare Vorsteuerbeträge und in Höhe von T€ 574 auf Umsatzsteuer für das Folgejahr. Debitorische Kreditoren in Höhe von T€ 1.532 (Vj. T€ 96) werden ausgewiesen.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten stellt die Weiterleitung der von der Gesellschaft - als Pächter des Stromnetzes - vereinnahmten Baukostenzuschüsse und Zuschüsse zu Hausanschlusskosten dar. Er wird über einen Zeitraum von 20 Jahren aufwandswirksam aufgelöst.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt T€ 250.

Gewinn- und Verlustvortrag:

Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Fristigkeitsangaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen (T€ 177; Vj. T€ 260) betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr und entfallen vollumfänglich auf Gesellschafter.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten weist die von der Gesellschaft (Pächter des Stromnetzes) vereinnahmten Baukostenzuschüsse und Zuschüsse für Hausanschlusskosten aus. Diese werden ratierlich über einen Zeitraum von 20 Jahren aufgelöst.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen in Höhe von T€ 880 (Jahresbetrag ohne Umsatzsteuer) betreffen die Pachtaufwendungen für das Stromnetz (Laufzeit bis 31.12.2039), die in voller Höhe auf verbundene Unternehmen und gleichzeitig auf den Gesellschafter entfallen. Die Maßnahme führt aufgrund der nicht zu tätigenden Investitionen in den Netzausbau zur Entlastung der Liquidität und verbessert damit auch die Eigenkapitalquote. Demgegenüber stehen die jährlichen Mietaufwendungen. Aus Bestellobligos für den Stromeinkauf bis 2027 bestehen derzeit Verpflichtungen im Umfang von ca. 15 Mio. €. Die Vereinbarung sichert uns die zeitlich optimale Rohstoffversorgung.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im Inland erzielt und gliedern sich in die einzelnen Tätigkeitsbereiche wie folgt auf:

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen (T€ 27; Vj. T€ 54) werden Erträge aus der Auflösung von Sonderposten (T€ 3; Vj. T€ 3) ausgewiesen.

Die Zinsaufwendungen aus Aufzinsungen von Rückstellungen betrugen T€ 0,2.

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag (T€ 496) sind periodische Steueraufwendungen und entfallen auf das Ergebnis nach Steuern.

V. Angaben nach § 6b EnWG

Im Berichtsjahr wurde eine Untergliederung in Stromtransport (Verteilung) und Stromabsatz nach IDW RS ÖFA 2 vorgenommen, so dass entsprechende Unbundling-Bilanzen und -GuVs erstellt wurden. Innerhalb des Stromtransports wurde für den Bereich Messstellenbetrieb ein gesonderter Tätigkeitsabschluss erstellt.

Das Unbundling wird aus dem handelsrechtlichen Jahresabschluss entwickelt. Soweit dies mit vertretbarem Aufwand möglich war, wurde eine direkte Zuordnung vorgenommen.

Für die Bilanzkonten wurden vielfältig eigene Konten angelegt, so dass eine Zuordnung zu den Tätigkeitsbereichen auf Ebene der Finanzbuchhaltung erfolgen kann. Soweit ein Konto mehrere Tätigkeitsbereiche betrifft, ist eine Schlüsselung vorzunehmen. Die Aufteilung zwischen Netz und Vertrieb erfolgt nach Prozentsätzen, die dem Umsatzverhältnis entsprechen.

Die Forderungen und der Finanzmittelbestand wurden entsprechend dem Umsatzverhältnis verteilt, es sei denn, es handelt sich um eine eindeutig zuordenbare Bilanzposition. Beim Eigenkapital erfolgt eine betragsgenaue Zuordnung und eine Fortschreibung entsprechend den Tätigkeitsergebnissen. Die sonstigen Vermögensgegenstände, Kreditoren und sonstigen Verbindlichkeiten wurden bzgl. der Saldozusammensetzung analysiert und entsprechend den Tätigkeiten, soweit notwendig und möglichst genau, zugeordnet. Die Rückstellungen wurden, sofern direkt zuordenbar, auf die Geschäftsbereiche zugeordnet, ansonsten geschlüsselt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt die Zuordnung über Kostenstellen. Bei den allgemeinen Kostenstellen wurde die Aufteilung und Zuordnung nach umsichtig berechneten Umlageschlüsseln vorgenommen, um eine möglichst sach- und verursachungsgerechte Aufteilung zu erreichen. Die Schlüssel werden nach den tatsächlichen Verhältnissen im Betrieb ermittelt.

Die Umsatzerlöse wurden direkt zugeordnet. Die sonstigen betrieblichen Erträge wurden ebenfalls, soweit möglich direkt zugeordnet bzw. nach dem allgemeinen Umlageschlüssel verteilt. Der Personalaufwand wurde direkt zugeordnet bzw. bei Mitarbeitern, die für mehrere Tätigkeitsbereiche eingesetzt werden, entsprechend geschlüsselt.

Materialaufwendungen sowie Vertriebs- und Netzkosten der sonstigen Aufwendungen werden größtenteils direkt zugeordnet. Kosten der allgemeinen Verwaltung werden geschlüsselt, Zinsen werden direkt zugeordnet bzw. geschlüsselt, Ertragssteuern im Verhältnis der Vorsteuerergebnisse.

Folgende Geschäftsbeziehungen zu verbundenen Unternehmen im Sinne des § 6b Abs. 2 EnWG sind zu nennen:

Das Stromnetz steht im Eigentum der GWI - Gemeindewerke Ismaning. Gemäß Pachtvertrag vom 28.01.2000 pachtet die SVI - Stromversorgung Ismaning GmbH ab 01.02.2000 alle Pachtgegenstände zum Gebrauch und zur Nutzung. Das Pachtentgelt im Berichtsjahr betrug T€ 880.

Gemäß Betriebsführungsvertrag vom 22.02.2001 übernimmt die GWI - Gemeindewerke Ismaning die kaufmännische Betriebsführung für die Berichtsgesellschaft. Im Berichtsjahr wurden dafür T€ 745 aufgewendet.

Die technische Betriebsführung wird gemäß Betriebsführungsvertrag vom 28.01.2000 von der Bayernwerk Netz GmbH übernommen. Umfang der Beauftragung ist u.a. die Netzführung, Inspektion, Wartung und Instandhaltung der Anlagen sowie die Netzplanung und Projektierung. Der gesamte Aufwand einschließlich technischer Betriebsführung betrug im Berichtsjahr T€ 574.

Gemäß Nachtrag vom 15.03.2002 zu § 10 des Pachtvertrags vom 28.01.2000 hat die SVI - Stromversorgung Ismaning GmbH die Investitionskosten und die vereinnahmten Baukostenzuschüsse und Hausanschlusskosten an die GWI - Gemeindewerke Ismaning zu übertragen.

VI. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte zehn Arbeitnehmer in Teilzeit.

Zu Geschäftsführern im Berichtsjahr waren bestellt:

Franz-Josef Loscar, Werkleiter Gemeindewerke Ismaning, Ismaning (bis 30.11.2023)

Stephan Hany, Werkleiter Gemeindewerke Ismaning, Moosburg (seit 01.12.2023)

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt.

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

(1) Dr. Alexander Greulich, Erster Bürgermeister, Ismaning (Aufsichtsratsvorsitzender)

(2) Prof. Dr. Bruno Rimmelspacher, Hochschulprofessor, Ismaning

(3) Raphael Karlisch, Jurastudent, Ismaning

(4) Günter Glasner, Bankkaufmann, Ismaning

(5) Markus Leczycki, Prokurist, Bayernwerk Netz GmbH, Deggendorf

(6) Stefanie Lebens, Dipl.-Betriebswirt (FH), Angestellte der Bayernwerk AG, Ilmmünster (stellvertretende Aufsichtsratsvorsitzende)

Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Aufsichtsrats betrugen T€ 0,4.

Nachtragsbericht

Die Branche der Energieerzeugung ist momentan mit dem Risiko aus dem Ukraine-Krieg und der globalen Rezession konfrontiert. Hieraus resultiert für die SVI ein Risiko hinsichtlich von Zahlungsausfällen der Kunden aufgrund von Insolvenzen.

Auch wird der Beschaffungspreis aufgrund der allgemeinen Inflationsrate sehr volatil bleiben. Hieraus resultiert ein nicht kalkulierbares Risiko.

Die Geschäftsführung beabsichtigt von dem Jahresüberschuss einen Teilbetrag in Höhe von T€ 500 auszuschütten und den Restbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagenspiegel für Offenlegungszwecke

Ergebnisverwendungsvorschlag des Vorstands / der Geschäftsleitung für Offenlegungszwecke

Die Gesellschafterversammlung beschließt vom Jahresüberschuss 2023 i.H.v. 883.221,93 € einen Betrag von 500.000,00 € an die Gesellschafter auszuschütten. Der verbleibende Betrag von 383.221,93 € wird als Gewinnvortrag in das Geschäftsjahr 2024 vorgetragen. Als Tag der Auszahlung der Ausschüttung wird der 17.09.2024 festgelegt.

In Absprache mit der Abteilung Controlling/Rechnungswesen/Beteiligungen der Bayernwerk AG schlägt die Geschäftsleitung vor, vom Jahresüberschuss mit 883.221,93 € einen Betrag von 500.000,00 € an die Gesellschafter auszuschütten. Der verbleibende Betrag von 383.221,93 € wird als Gewinnvortrag in das Geschäftsjahr 2024 vorgetragen.

Über die Gewinnverwendung beschließt gem. § 13 Abs. 3 f des Gesellschaftsvertrages die Gesellschafterversammlung.

Ein Beschluss über den Vortrag ist gemäß § 19 I GmbHG zulässig.

SVI - Stromversorgung Ismaning GmbH, Ismaning

Bilanz für den Messstellenbetrieb zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

SVI - Stromversorgung Ismaning GmbH

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

für den Messstellenbetrieb