Nordseecluster B GmbHLiquidiert

Offshore-Windpark Delta Nordsee GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

A K T I V A

P A S S I V A

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom
01. Januar bis zum 31. Dezember 2020

Entwicklung des Anlagevermögens

ANHANG
für das Geschäftsjahr 2020
(01.01. bis 31.12.2020)

A. Allgemeine Grundlagen

Die Offshore-Windpark Delta Nordsee GmbH mit Sitz in Hamburg ist beim Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HR B 127310 im Handelsregister geführt.

Der Jahresabschluss 2020 der Offshore-Windpark Delta Nordsee GmbH wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in Verbindung mit dem GmbH-Gesetz (GmbHG) aufgestellt.

Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Berichtsjahr fortgeführt. Der Jahresabschluss wird in Euro (€) aufgestellt.

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung sind in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Offshore-Windpark Delta Nordsee GmbH ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a HGB. Vom Wahlrecht des § 275 Abs. 5 HGB wird kein Gebrauch gemacht. Der Anhang ist somit gemäß § 288 Abs. 1 HGB und § 274a HGB für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Mit der RWE Renewables GmbH wurde zum 30.09.2019 eine Vereinbarung über ein zentrales Cash-Management getroffen. Ziel dieser Vereinbarung ist, mit weiteren Gesellschaften des Konzerns ein Cash Management-System zu betreiben, das einen zentralen Liquiditätsausgleich auf der Basis banküblicher Übertragungsverfahren ermöglicht. Durch diese Vereinbarung verfügt die Gesellschaft über Zugang zu ausreichenden Finanzierungsmitteln. Daher erfolgt die Bilanzierung unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs.1 Nr. 2 HGB).

Aufgrund des in 2019 abgeschlossenen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrags mit der RWE Renewables GmbH, Essen, wurde der Verlust des Vorjahres (479.998,47 €) von der RWE Renewables GmbH, Essen, übernommen. Der Gewinn des laufenden Jahres (246.891,49) wurde auf die neue Rechnung vorgetragen.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschafterin der Offshore-Windpark Delta Nordsee GmbH ist die RWE Renewables GmbH (RRG), Essen. Die RRG wird in den befreienden Konzernabschluss der RWE AG, Essen, einbezogen. Die RWE AG ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss und Konzernlagebericht für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Konzernabschluss und Konzernlagebericht der RW AG werden nach § 325 HGB im Bundesanzeiger bekannt gemacht. Die RWE AG stellt den Konzernabschluss nach den Internationalen Rechnungslegungsvorschriften auf, wie sie von der Europäischen Kommission für die Anwendung in der Europäischen Union übernommen wurden (IFRS).

Die Gesellschaft wird aufgrund untergeordneter Bedeutung nicht in den Konzernabschluss einbezogen.

B. Bilanzierung und Bewertungsmethoden

Aktiva

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen auf die Anlagen im Bau erfolgten in den vergangenen Geschäftsjahren aufgrund wirtschaftlicher Wertminderung, da von der Gesellschaft die Fertigstellung des Windparks nicht mehr weiterverfolgt wird.

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert angesetzt. Einzelwertberichtigungen wurden nicht vorgenommen.

Passiva

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Kapitalrücklage wurde nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag zum Bilanzstichtag angesetzt.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens in 2020 ist aus dem Anlagespiegel ersichtlich, der integraler Bestandteil des Anhangs ist.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen mit 360.202,35 € das bestehende Cash-Management Agreement mit der RWE Renewables GmbH und Forderungen aus anrechenbaren Steuern (63.597,78 €). Mit der RWE Renewables GmbH wurde eine Vereinbarung über ein zentrales Cash-Management getroffen. Die sonstigen Vermögensgegenstände bestehen aus anrechenbaren Steuern aus vororganschaftlicher Zeit (61.86,71 €) und Umsatzsteuerforderungen (2.028,37 €).

(3) Eigenkapital

Das Stammkapital der Offshore-Windpark Delta Nordsee GmbH in Höhe von 25.000,00 € wird zu 100% von der RWE Renewables GmbH, Essen, gehalten und ist voll eingezahlt.

Zum 31.12.2020 weist die Offshore-Windpark Delta Nordsee GmbH unverändert eine Kapitalrücklage in Höhe von 1.438.776,42 € aus.

(4) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten nicht abgerechnete Lieferungen und Leistungen.

(5) Verbindlichkeiten

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

(6) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten aperiodische Erträge aus der Erstattung von Bank Garantie Gebühren aus 2018 (1.724,53 €) und der Auflösung von Rückstellungen aus 2019 (100,00 €).

(7) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich aus Beiträgen und Gebühren (819,75 €), Bankspesen (503,77 €) sowie Fremdleistungen (11.387,11 €) zusammen.

(8) Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus anderen Beteiligungen resultieren aus der Beteiligung an der UMBO GmbH (241.129,04 €).

(9) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Im Berichtsjahr ergab sich im Wesentlichen ein Zinsertrag aus der Cash Management Vereinbarung (17.733,28 €), davon ggü. der RWE Renewables GmbH (17.733,28 €).

(10) Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsaufwendungen aus der Cash Management Vereinbarung enthalten (1.084,73 €), davon ggü. der RWE Renewables GmbH (1.084,73 €.

(11) Steuern vom Einkommen und Ertrag

Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der RWE Renewables GmbH. Zwischen der RWE AG und der Delta Nordsee GmbH liegt seit dem 01.10.2019 über die RWE Renewables GmbH eine steuerliche Organschaft vor. Die RWE AG ist daher im Außenverhältnis Schuldnerin der auf Basis des Organkreises unter Berücksichtigung der Ergebnisse der einzelnen Organgesellschaften errechneten Körperschaftsteuer, des Solidaritätszuschlages und der Gewerbesteuer.

(12) Gewinnverwendung

Der vororganschaftliche Verlustvortrag i.H.v. 1.217.986,87 € wurde mit dem Ergebnis des Geschäftsjahres i.H.v. 246.891,49 € verrechnet, so dass sich ein Bilanzverlust von 971.095,38 € ergibt.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB beziehungsweise des § 268 Abs. 7 HGB liegen nicht vor.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtszeitraum keine Mitarbeiter.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2020 liegen nicht vor.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung erhielt keine Bezüge, Kredite oder Vorschüsse von der Gesellschaft.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2020 wurde am 23.08.2021 festgestellt.