CZMT INVEST AGLiquidiert

CZMT INVEST AG

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2006 bis zum 31.12.2006

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2006


I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden unter Beachtung der handelsrechtlichen Ausweisvorschriften erstellt und unter Berücksichtigung steuerlicher Vorschriften bewertet. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Der Jahresabschluss wurde in Euro erstellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Im Rahmen der Unternehmensgruppe CZMT fungiert die Gesellschaft als Holdinggesellschaft. Sie hält Beteiligungen an den beiden russischen Gesellschaften CZMT Energy, Moskau, und OOO Strojitelnyi Sojusz, Moskau, zu jeweils 51%.

Die Tochterunternehmen der CZMT Invest AG sind verbundene Unternehmen i. S. d. § 271 Abs. 2 HGB.

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

2. Sachanlagen

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen ausgewiesen.

Die planmäßigen Abschreibungen bei den im Wirtschaftsjahr 2006 angeschafften Wirtschaftsgütern werden ausgehend von den Bemessungsgrundlagen über die jeweilige betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer linear (zwischen 3 und 14 Jahren) vorgenommen. Die Wirtschaftsgüter werden gemäß Richtlinie 44 Abs. 2 EStR pro rata temporis abgeschrieben.

Von der Bewertungsfreiheit nach § 6 Abs. 2 EStG für geringwertige, abnutzbare, bewegliche Wirtschaftsgüter im Einzelwert bis 410,00 € netto wurde Gebrauch gemacht. Im Anlagenspiegel (Anlage I zum Anhang) wird aufgrund der Bewertungsfreiheit dieser Art der Wirtschaftsgüter aus Vereinfachungsgründen gleichzeitig der Abgang im selben Jahr dargestellt.


3. Finanzanlagen

Die CZMT Invest AG ist an den russischen Gesellschaften CZMT Energy und OOO Strojitelnyi Sojusz beteiligt. Die Bewertung dieser Beteiligungen erfolgt zu Anschaffungskosten. Der Beteiligungswert dieser Gesellschaften wird entsprechend ihrer Werthaltigkeit bilanziert und gegebenenfalls auf ihren niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.


4. Vorräte

Vorräte werden zu ihrem am Bilanzstichtag beizulegenden Wert unter Berücksichtigung von Bestandsrisiken bewertet.

5. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bewertet. Mögliche Ausfallrisiken bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt worden. Forderungen in Fremdwährung wurden am Bilanzstichtag mit dem niedrigeren Stichtagskurs bewertet.

In der Position "sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

6. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen ausschließlich die tschechische Muttergesellschaft CZMT a. s., Prag. Sie sind zum Nominalwert bewertet. Forderungen in Fremdwährung wurden am Bilanzstichtag mit dem niedrigeren Stichtagskurs bewertet.


7. Liquide Mittel

Die liquiden Mittel sind mit dem Nominalwert angesetzt. Liquide Mittel in Fremdwährung wurden mit ihrem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert bewertet.

8. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

9. Kapital

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt 100.000,00 € und ist vollständig eingezahlt worden.

10. Rückstellungen

Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften bewertet worden.

11. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag passiviert. Sie sind ungesichert.

II. Angaben zur Bilanz

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände enthalten ausschließlich Software-Lizenzen. Der Restbuchwert dieser Position beträgt 1.891,00 €, die anteiligen Abschreibungen des Jahres 2006 betragen 1.136,00 €.


2. Sachanlagen

Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres ergeben sich aus dem diesen Anhang beigefügten Anlagenspiegel (Anlage I zum Anhang). Die vorgenommenen Abschreibungen beliefen sich auf 8.920,59 € und decken sich mit den nach steuerlichen Vorschriften vorgenommenen Abschreibungen.


3. Finanzanlagen

Die CZMT Invest AG ist an zwei russischen Gesellschaften zu je 51% beteiligt. Der Gesamtwert der Beteiligungen liegt bei 337,04 €.


4. Vorräte

Die Vorräte werden zu ihren am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.

Der Posten beinhaltet Werkzeuge für das Bauprojekt in Tadschikistan in Höhe von 175.000,00 € sowie den Lagerbestandswert an Kupferpulver.

5. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen 3.853.105,89 € und wurden insgesamt in Höhe von 1.668.775,00 € wertberichtigt.

Unter den "sonstigen Vermögensgegenständen" sind Forderungen gegenüber Vorstandsmitgliedern in Höhe von 105.622,71 € enthalten.

Des Weiteren beinhalten die sonstigen Vermögensgegenstände geleistete Kautionen in Höhe von 34.083,64 € und eine Darlehensgewährung in Höhe von 15.011,20 €.

6. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von insgesamt 23.724,81 € sind zum Nominalwert bewertet und betreffen den Liefer- und Leistungsverkehr mit der tschechischen Muttergesellschaft.


7. Liquide Mittel

Die liquiden Mittel betragen 48.616.645,63 €. Darin enthaltene Guthaben in Fremdwährung wurden jeweils zum Bilanzstichtag mit dem niedrigeren Kurs umgerechnet und bilanziert.

8. Aktive Rechnungsabgrenzung

Der Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 44.130,06 € beinhaltet keine antizipativen Aufwendungen. Er beinhaltet weitestgehend geleistete Zahlungen zu den geleasten und im Besitz der Gesellschaft befindlichen Fahrzeuge für das folgende Geschäftsjahr.

9. Kapital

Das Eigenkapital der Gesellschaft enthält neben dem Grundkapital in Höhe von 100.000,00 € einen kumulierten Bilanzverlust in Höhe von 913.298,05 € und ist zum Nominalbetrag angesetzt worden.


10. Rückstellungen

Nicht in Anspruch genommene Rückstellungen werden erfolgswirksam aufgelöst.

11. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind gemäß dem nachstehenden Verbindlichkeitsspiegel strukturiert:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind inhaltlich den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zuzuordnen.


III. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Gesellschaft generiert ihre Umsatzerlöse aus dem schlüsselfertigen Anlagenbau und damit im Zusammenhang stehende Dienstleistungen sowie aus dem Aufbau der Finanzierungen für die Vertragspartner. Die Umsatzerlöse betragen im Geschäftsjahr 2006 insgesamt 5.907.291,41 € und werden überwiegend in Osteuropa sowie im vorderen Orient generiert.


2. Bestandsveränderungen

Im Berichtsjahr sind keine Veränderungen der Lagerbestände zu verzeichnen.


3. Gesamtleistung

Die Gesamtleistung des Unternehmens beträgt 5.907.291,41 €.


4. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren im Wesentlichen aus der Ausbuchung einer Verbindlichkeit und aus der Geltendmachung einer Vertragsstrafe.


5. Materialaufwand

Der Posten enthält Aufwendungen für bezogene Waren in Höhe von 1.828.164,62 € sowie Aufwendungen für bezogene Leistungen in Höhe von 259.532,35 €. Dabei handelt es sich hauptsächlich um den Liefer- und Leistungsverkehr im Rahmen des Bauprojekts Tadschikistan.

Des Weiteren hat die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2006 Beratungsleistungen im Gesamtwert von 185.727,50 € eingekauft.

Der Gesamtwert der bezogenen Waren und Leistungen beträgt 2.087.696,97 €.


6. Rohergebnis

Das Rohergebnis beträgt unter Berücksichtigung der Aufwendungen für bezogene Waren und Dienstleistungen insgesamt 3.993.705,70 €.


7. Personalaufwand

Die Personalaufwendungen betragen im Geschäftsjahr 2006 insgesamt 791.317,61 €. Der Anteil der Löhne und Gehälter einschließlich der Tantiemen und Sachbezüge beträgt insgesamt 719.653,08 €. Die Aufwendungen im Rahmen der sozialen Sicherheit betragen insgesamt 71.664,53 €.

8. Abschreibungen

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2006 betragen insgesamt 10.056,59 €. Abschreibungen innerhalb des Umlaufvermögens waren nicht vorzunehmen. Die immateriellen Vermögensgegenstände werden über 3 Jahre (Software und ähnliche Lizenzen) abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 bis 14 Jahren wie nachstehend dargestellt abgeschrieben:
o 3 Jahre: EDV-technische Anlagen
o 10 Jahre: Telefonanlage
o 13 Jahre: Einbauten und Büroausstattungen
o 14 Jahre: Tresor

9. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Um eine bessere Analyse der Kosten zu gewährleisten, wurden die sonstigen betrieblichen Aufwendungen nach bereichsspezifischen und allgemeinen Kostenarten unterschieden. Die Aufwendungen belaufen sich auf 3.629.731,91 € und verteilen sich auf folgende Kostenblöcke:

- Raumkosten: 382.259,31 €
- Versicherungen, Beiträge, Abgaben: 7.518,49 €
- Reparaturen und Instandhaltungen: 9.788,94 €
- Fahrzeugkosten: 114.964,99 €
- Werbe- und Reisekosten: 106.401,87 €
- Kosten der Warenabgabe: 205.338,21 €
- Verluste aus Anlagenabgängen: 465,33 €
- Aufwendungen aus Kursdifferenzen: 62.165,33 €
- Rechts- und Beratungskosten: 136.655,83 €
- Aufsichtsratsvergütungen: 84.000,00 €
- Wertminderungen des Umlaufvermögens: 1.558.446,41 €
- Schadensersatzleistung aus Projektgeschäft: 500.000,00 €
- Verluste aus Projektabbruch: 341.830,20 €
- Verschiedene betriebliche Kosten: 119.897,00 €
Gesamtsumme 3.629.731,91 €

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind keine periodenfremden Aufwendungen enthalten.


10. Betriebsergebnis

Das Betriebsergebnis ist negativ und beträgt 437.400,41 €.


11. Finanzergebnis

Das Finanzergebnis ist negativ und lautet auf 7.299,90 € und setzt sich fast ausschließlich aus Zinsaufwendungen zusammen. Der Anteil der Zinsen und ähnlichen Aufwendungen beträgt 7.460,22 €.


12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ist negativ und beträgt 444.700,31 €.


13. Steuerliches Ergebnis

Das Ergebnis der Einkommen- und Ertragsteuern sowie der sonstigen Steuern beträgt 7.856,01 € und beinhaltet neben den Kfz-Steuern eine Grunderwerbsteuer in Höhe von 7.350,00 €.


14. Jahresergebnis

Es ergibt sich ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 452.556,32 €.


IV. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmen und Geschäftsbereiche

Im Geschäftsjahr 2006 waren zum 31. Dezember 2006 insgesamt 14 Arbeitnehmer in folgenden Unternehmensbereichen beschäftigt:

Finanzen / Recht / Administration 7
Projektmanagement 4
Marketing / Commodities 1
Vorstand 2

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer in Teilzeit.


2. Aufsichtsrat

Zu den Mitgliedern des Aufsichtsrates gehören:
o Maria Svetikova, Bzenec (Tschechien)
o Peter Zeman, Kostice (Tschechien)
o Hartmut Schultheiss, Strausberg

Zum 31. Dezember 2006 bilanziert die Gesellschaft Verbindlichkeiten gegenüber Mitgliedern des Aufsichtsrats in Höhe von 99.437,46 €. Die Verbindlichkeiten werden erst im Geschäftsjahr 2007 den Aufsichtsratsmitgliedern ausgezahlt.


3. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 268 Abs. 7 i.V.m. § 251 HGB bestehen in nachstehend bezeichneten Formen:

(a) Bankbürgschaften

Im Berichtsjahr bestehen keine Bankbürgschaften

(b) Eventualverbindlichkeiten

Die Gesellschaft schließt im Rahmen der Geschäftsanbahnung mit potentiellen Geschäftspartnern diverse Verträge ab. Dazu gehören zunächst Vertraulichkeitserklärungen und Absichtserklärungen, beispielsweise Letter of Intent und Memorandum of Understanding. Nachfolgend werden Joint Venture Agreements abgeschlossen. Hierzu bestehen zahlreiche Verträge, aus denen sich nach Auffassung des Vorstands für die Gesellschaft weder Verluste, noch Haftungsrisiken in Form von Schadensersatzverpflichtungen ergeben.

Sofern sich aus solchen Absichtserklärungen konkrete Projekte ergeben, werden entsprechende Consulting oder Service Agreements, Sales and Purchase Agreements und Turnkey Agreements abgeschlossen. Die Durchführbarkeit derartiger Verträge steht in Abhängigkeit der vom Vertragspartner zu erbringenden Projektanzahlung. Ist diese geleistet, erfolgt die bilanzielle Darstellung des Projekts.

(c) Kaut ionen

Kautionen bestehen gegenüber Vermietern aufgrund der Anmietung von drei Mietwohnungen zur Unterbringung der Geschäftspartner der Gesellschaft. Der Umfang dieser Art der Kautionen beläuft sich auf 34.083,64 €.

(d) Wechsel

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse aus begebenen Wechseln.

4. Langfristige Miet- und Leasingverpflichtungen

Zum 31. Dezember 2006 hatte die Gesellschaft langfristige Miet- und Leasingverpflichtungen, die wie folgt fällig sind:

5. Vorstand

Mitglieder des Vorstands im Jahr 2006 sind
o Petr Zeman, Berlin
o Vaclav Svetik, Bzenec


6. Leistungen an Vorstandsmitglieder

Vorschüsse und Kredite an die Mitglieder des Vorstands sowie zugunsten dieser Personen eingegangene Haftungsverhältnisse bestehen nicht.


7. Bezüge des Vorstands

Die Gesamtbezüge des Vorstands betragen 170.000,00 €. Der Vorstand hat keinen Anspruch auf arbeitsvertraglich geregelte Boni und Tantiemen.


8. Gesellschafter der CZMT Invest AG

Die CZMT Invest AG befindet sich jeweils zu 50% im Besitz der
(a) MPH Oil International AG
und
(b) CZMT a.s., Prag


9. Genehmigtes Kapital

Der Vorstand der CZMT Invest AG ist nicht ermächtigt worden, das Grundkapital durch Ausgabe neuer Aktien gegen Bar- oder Sacheinlage zu erhöhen.


10. Konzernrechtliche Bestimmungen

Die CZMT Invest AG ist nach § 293 Abs. 1 Nr. 1 HGB i. V. m. § 285 Abs. 1 Nr. 14 HGB von der Verpflichtung zur Erstellung eines Konzernabschlusses befreit.


Berlin, 10. Juni 2008