Duni Verwaltungs GmbH

Duni Verwaltungs GmbH

Bramsche

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Duni Verwaltungs GmbH, Bramsche

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss der Duni Verwaltungs GmbH, Bramsche, für das Geschäftsjahr 2019 wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (in der Fassung des vom Bundesrat verabschiedeten Gesetzes vom 3. April 2009 (BilMoG)) und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erfolgt (§ 275 Abs. 2 HGB).

Die Gesellschaft macht von den Erleichterungsvorschriften gemäß § 266 Abs. 1, 274a, 276 und 288 HGB Gebrauch.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unverändert.

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, soweit abnutzbar unter Berücksichtigung planmäßiger linearer Abschreibungen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bewertet.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bilanziert. Für Finanzanlagen, deren Wert voraussichtlich dauernd gemindert ist, wird durch außerplanmäßige Abschreibungen der zum Stichtag beizulegende Wert angesetzt.

Umlaufvermögen

Die Bewertung der Forderungen und der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag angesetzt und entspricht der Eintragung im Handelsregister.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die Pensionsrückstellungen werden nach der Anwartschaftsbarwertmethode (Projected Unit Credit Method/ PuC-Methode) unter Berücksichtigung künftiger Entwicklungen sowie der Anwendung des pauschalen durchschnittlichen Marktzinssatzes der Deutschen Bundesbank für Restlaufzeiten von 10 Jahren (Vereinfachungsregel) bewertet. Der zu Grunde gelegte Zinssatz beträgt zum Bilanzstichtag 2,32 % (Vorjahr 2,80 %). Im Rahmen der Zinsanpassung für die Pensionsrückstellung ergibt sich eine Ausschüttungssperre gem. § 253 Abs. 6 HGB i.H. von T€ 112. Bei der Bewertung der Pensionsverpflichtungen finden die Richttafeln 2005G von Prof. Klaus Heubeck Anwendung. Des Weiteren wurde eine erwartete Rentenentwicklung von 1,75 % berücksichtigt. Weil alle Personen bereits ausgeschieden sind wurde keine Lohn- und Gehaltsentwicklung unterstellt und keine Fluktuation angenommen.

Die Steuerrückstellungen und sie sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden mit dem Betrag angesetzt, der der voraussichtlichen Inanspruchnahme entspricht.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden mit dem fristenkongruenten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Geschäftsjahre der Deutschen Bundesbank abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsforderungen bzw. -verbindlichkeiten, Bankguthaben und -verbindlichkeiten mit Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr sowie Kassenbestände in Fremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Die Duni Verwaltungs GmbH hat gemäß den Vorschriften des § 274 HGB keine latenten Steuern bilanziert. Passive latente Steuern aufgrund eines nur steuerlich zulässigen Ansatzes wurden mit aktiven latenten Steuern auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze verrechnet. Zur Ermittlung der latenten Steuern ist ein Steuersatz in Höhe von 28,78 % (Vorjahr 28,78%) herangezogen worden. Über den Saldierungsbereich hinausgehende aktive Steuerlatenzen werden in Ausübung des Wahlrechts des § 274 Abs. 1 S. 2 HGB nicht aktiviert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anlage beigefügten Anlagegitter zu entnehmen.

Die im Anlagegitter enthaltenen Finanzanlagen entwickelten sich wie folgt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen betreffen mit T€ 54.660 (Vorjahr T€ 58.141) Ansprüche gegenüber verbundenen Unternehmen, sowie mit T€ 6 (Vorjahr T€ 3) auf übrige Aktiva. Forderungen aus Ertragssteuern belaufen sich durch das geringere Ergebnis auf T€ 5.682.

Alle übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten von unter einem Jahr.

Eigenkapital

Der Bilanzgewinn beinhaltet einen Gewinnvortrag in Höhe von T€ 3.544 (Vorjahr T€ 75).

Sonstige Rückstellungen

Allen erkennbaren Risiken werden in angemessenem Maße Rechnung getragen. Sie betreffen vornehmlich den Personalbereich.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind unbesichert und haben in Höhe von T€ 110.450 (Vorjahr: T€ 109.304) eine Restlaufzeit von unter einem Jahr, in Höhe von T€ 16.600 (Vorjahr: T€ 16.600) eine Laufzeit von einem bis fünf Jahren. Von den Verbindlichkeiten entfallen keine auf Gesellschafter.

Es sind Verbindlichkeiten im Verbundbereich in Höhe von T€ 128.919 (Vorjahr T€ 125.451) und Steuerverbindlichkeiten in Höhe von T€ 763 (Vorjahr T€ 588) enthalten.

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Verpflichtungen aus Erbpachtverträgen belaufen sich über die gesamte Vertragslaufzeit auf T€ 639.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsätze beziehen sich ausschließlich auf Konzernumlagen.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 9 (Vorjahr T€ 25).

Personalaufwand

Im Personalaufwand werden Aufwendungen für die Altersversorgung in Höhe von T€ 61 (Vorjahr T€ 136) ausgewiesen.

Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus Beteiligungen resultieren wie im Vorjahr allesamt von verbundenen Unternehmen.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen werden Zinserträge von verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 956 (Vorjahr T€ 899) ausgewiesen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen werden Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 1.512 (Vorjahr T€ 1.462) ausgewiesen.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Im Berichtsjahr wurde unter den Steuern vom Einkommen und Ertrag die Steuerumlage an die Organgesellschaften mit T€ 0 (Vorjahr T€ 1.577) ausgewiesen. Die Steuern vom Einkommen und Ertrag betreffen im Wesentlichen das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

V. Sonstige Angaben

Bezüge

Von der Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird unter Berufung auf § 286 Abs. 4 HGB abgesehen.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Duni Verwaltungs GmbH im Geschäftsjahr 2019

Controller Herr Dietmar Brauer, Werne

Muttergesellschaften

Über die Gesellschafter ist die Duni Verwaltungs GmbH ein verbundenes Unternehmen der Duni AB, Malmö/Schweden. Der Abschluss der Duni Verwaltungs GmbH wird demgemäß in den Konzernabschluss der Duni AB, der nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) aufgestellt wird, einbezogen. Durch die Anwendung des § 291 HGB ist die Duni Verwaltungs GmbH von der Verpflichtung befreit, einen Konzernabschluss aufzustellen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 08. Dezember 2020