Senzera GmbH

Senzera GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Senzera GmbH ist im Handelsregister Köln unter der Registernummer HRB 63053 eingetragen. Sitz der Gesellschaft ist Köln.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der Senzera GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

A. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bilanzierungs- und Bewertungsnormen der §§ 246 - 256 a HGB aufgestellt. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten. Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung. Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Die Bilanzierung erfolgte unter der Prämisse der Unternehmensfortführung.

Zum 1. Januar 2023 wurde die 100%-ige Tochter Helo GmbH auf die Senzera GmbH verschmolzen. Die Vermögenswerte und Schulden wurden hierbei zu Buchwerten übernommen. Aufgrund der Verschmelzung ergibt sich ein Verschmelzungsverlust in Höhe von TEUR 660.

Ebenfalls zum 1. Januar 2023 wurden die in Österreich belegenen Betriebsstätten aus der Senzera GmbH ausgegliedert und in die Senzera AT GmbH eingebracht. Die Senzera AT GmbH ist eine 100%-ige Tochtergesellschaft, die im Jahr 2022 gegründet wurde. Die Ausgliederung erfolgte zu Buchwerten.

Die Verschmelzung und die Ausgliederung führten zu einer Veränderung der VermögensFinanz- und Ertragslage im Vergleich zum Jahr 2022, die jedoch bis auf die gesondert aufgeführten Positionen nicht wesentlich ist, so dass wir auf eine vergleichende Darstellung verzichtet haben.

AKTIVA
Anlagevermögen
Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten aktiviert und, soweit abnutzbar, entsprechend ihre Nutzungsdauer unter Berücksichtigung planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibung des entgeltlich erworbenen Geschäfts- oder Firmenwerts erfolgte über einen Zeitraum von 10 Jahren. Die Schätzung der Nutzungsdauer berücksichtigte die durch die Erfahrung der Vergangenheit sowie Trendanalysen erwartete langfristige Bindung des hohen Stammkundenanteils sowie der Dauer der Mietverträge.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Die Nutzungsdauer der Mietereinbauten wurde geschätzt anhand der durchschnittlichen Dauer unserer Mietverträge. Die übrigen Nutzungsdauern wurden den allgemeinüblichen steuerlichen Abschreibungstabellen entnommen.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten in der Bilanz angesetzt. Bei voraussichtlicher dauernder Wertminderung erfolgt die Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Zum Abschlussstichtag gehen wir von der Werthaltigkeit der Tochtergesellschaften sowie der Ausleihungen aus. Wir haben unser Urteil aus der Liquiditätsplanung abgeleitet, in die wir auch unsere eigene Erfahrung aus der Zeit vor der Corona-Pandemie eingebracht haben, da teilweise keine eigenen aussagefähigen Erfahrungswerte aus der Zeit vor der Pandemie vorhanden sind.

Steuerlich sogenannte geringwertige Wirtschaftsgüter werden aus Vereinfachungsgründen im Zugangszeitpunkt sofort vollständig abgeschrieben.

Die Positionen des Anlagevermögens sind mit ihrem Nettobuchwert in der Bilanz ausgewiesen.

Umlaufvermögen
Die Vorräte sind mit ihren Anschaffungskosten nach der Lifo-Methode unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Geleistete Anzahlungen sind zum Nominalwert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen bewertet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalwerten angesetzt.
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden nur für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag gebildet soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

PASSIVA
Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert 25.550 EUR und ist in voller Höhe eingezahlt.

Die Steuerrückstellungen wurden auf Grund einer abweichenden Steuerbilanz berechnet und mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Auf die Abgrenzung aktiver latenter Steuern wurde verzichtet.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB). Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen i. H. der allgemeinen Inflationsrate berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.
Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 Abs.1 S. 2 HGB).
Passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden nur für Einnahmen vor dem Bilanzstichtag gebildet soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
Die Aufwendungen und Erträge der Gesellschaft sind entsprechend ihrer wirtschaftlichen Verursachung dem jeweiligen Geschäftsjahr zugeordnet.

C. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens zu Bruttowerten, einschließlich der Entwicklung der Abschreibungen des Geschäftsjahres, sind aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagespiegel zu entnehmen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und die Forderungen gegen Gesellschafter haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Unter den sonstigen Vermögensgegenständen haben 29 TEUR (Vj.:  19 TEUR) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Das Eigenkapital hat sich unter Berücksichtigung der Ausgliederung wie folgt entwickelt:

TEUR

In den sonstigen Rückstellungen ist die Rückzahlung der Überbrückungshilfe III in Höhe von 1.072 TEUR ausgewiesen, darüber hinaus sind hier im Wesentlichen Personalkostenrückstellungen in Höhe von 308 TEUR, hier insbesondere für Bonus-, Tantiemen und Provisionen, enthalten. Darüber hinaus wurde eine Drohverlustrückstellung in Höhe von TEUR 102, Rückstellungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses (61 TEUR), Rückstellungen für ausstehende Mietnebenkostenabrechnungen (42 TEUR), Rückstellung für Rückbauverpflichtungen (TEUR 30) und Rückstellungen für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen (20 TEUR) gebildet. Bei den übrigen Rückstellungen handelt es sich um verschiedene sonstige Rückstellungen.

Die Verbindlichkeiten im Verbundbereich haben eine Laufzeit von über einem Jahr. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von unter einem Jahr und sind damit kurzfristig. Die Verbindlichkeiten sind nicht abgesichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten in Höhe von 149 TEUR (Vj.: 274 TEUR) Verbindlichkeiten aus Steuern, 1 TEUR (Vj.: 16 TEUR) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.
 
D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von 514 TEUR (Vj. 362 TEUR) handelt es sich im Wesentlichen um Erstattungen von Krankenkassen 315 TEUR (Vj.:  166 TEUR), um Auflösung von Rückstellungen 93 TEUR (Vj. 137 TEUR) sowie Versicherungsentschädigungen 56 TEUR (Vj.: 1 TEUR).

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist ein Verschmelzungsverlust in Höhe von TEUR 660 enthalten, bei dem es sich um einen Betrag von außergewöhnlicher Größenordnung und Bedeutung nach § 285 Nr. 31 HGB handelt.

In dem Posten Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens sind Zinserträge aus verbundenen Unternehmen in Höhe von 36 TEUR (Vj.: 20 TEUR) enthalten.

E. Sonstige Angaben

Finanzielle Verpflichtungen
Der Nutzung von Speziallasern liegen teilweise Operating-Leasingverträge zugrunde. Der Abschluss von Leasingverträgen dient der Verringerung der Kapitalbindung. Die Leasingverträge haben Laufzeiten bis maximal 2025. Darüber hinaus bestehen Mietverpflichtungen aus der Anmietung von Standorten. Die Gesamtverpflichtungen aus diesen Verträgen beträgt zum Bilanzstichtag 4.637 TEUR.
Haftungsverhältnisse
Eine Eventualhaftung kann sich aus folgenden, nicht auf der Passivseite ausgewiesenen, Sachverhalten ergeben:

Die Senzera GmbH hat sich für ein Verbundunternehmen für Mietavale in Höhe von TEUR 51 verbürgt. Die Gesellschaft hält die Wahrscheinlichkeit einer Inanspruchnahme aus den aktuellen Erkenntnissen sowie aus den Erfahrungen der vergangenen Jahre heraus für gering; die Senzera überwacht die Tochtergesellschaften kaufmännisch und kann aufgrund desselben Geschäftsfeldes die Planung des Unternehmens realistisch einschätzen.

Anteilsbesitz
Die Gesellschaft hält die folgenden Beteiligungen:

Costetic GmbH, Köln, Anteil am Kapital: 65%
Senzera AT GmbH, Wien,  Anteil am Kapital 100%

Eigenkapital zum 31.12. Jahresergebnis Costetic GmbH (entgültig: 2022) ./. 718 TEUR  ./.  238 TEUR
Senzera AT GmbH (entgültig: 2022)    585 TEUR ./. 10 TEUR

Personal
Die Gesellschaft beschäftigte in 2023 neben den Geschäftsführern durchschnittlich 214 (davon 202 gewerbliche Arbeitnehmer und 12 Angestellte) weitere Mitarbeiter.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen
Die Gesellschaft hat nahestehenden Unternehmen Darlehen in Höhe von insgesamt 998 TEUR (Vj.: 988 TEUR) ohne Sicherheiten gegeben. Wir haben die fehlende Sicherheit bei den vereinbarten Zinsen nach unserem Ermessen berücksichtigt. Die Darlehen werden als Investition in die Zukunft angesehen und sind mittel- bis langfristig abgeschlossen. Der Ausweis erfolgt unter den Ausleihungen im Verbundbereich. Wir überwachen die Entwicklung und Planung eng und gehen davon aus, dass mittelfristig eine Rückführung realistisch und damit unsere Darlehensforderung werthaltig ist. Aufgrund unserer Erfahrungen sowie der Zeitreihenanalyse der Gesellschaften gehen wir von einer positiven Fortführungsprognose für unsere Tochtergesellschaften aus.

Beirat
Im Geschäftsjahr 2023 haben folgende Personen den Beirat der Gesellschaft gestellt:

· Maximilian Graf Drechsel, Kaufmann
· Max Kerssenbrock, Kaufmann
· Malte Schwerdtfeger, Kaufmann
Geschäftsführung
Im Geschäftsjahr waren vom 01.01. bis zum 31.12.2023 als Geschäftsführer bestellt:

· Moritz Freiherr Spies von Büllesheim, Kaufmann
· Thomas Gerlach, Kaufmann
Gesamtbezüge der Organmitglieder
Bezüglich der Angabe der Gesamtbezüge der Organmitglieder der Gesellschaft wird von der Schutzklausel gem. § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlage zum Anhang Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.04.2024 festgestellt.