Energie Aktiengesellschaft Iserlohn

Energie Aktiengesellschaft Iserlohn

Iserlohn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023 der Energie Aktiengesellschaft Iserlohn

Gesellschaftsrechtliche Grundlagen

Die Energie Aktiengesellschaft Iserlohn (Energie AG) mit Sitz in Iserlohn ist im Handelsregister des Amtsgerichts Iserlohn, Abteilung B, unter Nr. 7667 eingetragen.

Gegenstand der Gesellschaft ist die Beschaffung und Lieferung von elektrischer Energie sowie die Wahrnehmung aller weiteren entsorgungs- und versorgungswirtschaftlichen Aufgaben.

Allgemeine Informationen

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB um den Posten "Verbindlichkeiten aus Genussrechten" erweitert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Erweitert wurde die Gliederung um den Posten "Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn ".

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen grundsätzlich den im Vorjahr angewandten Methoden.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen und die Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten bilanziert. Bei dauerhaften Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Die Ausleihungen werden mit dem Nennwert ausgewiesen.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Zweifelhafte Forderungen sind einzelwertberichtigt. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden mit den jeweiligen Forderungen verrechnet.

Das Guthaben bei Kreditinstituten und das Eigenkapital sind zum Nennwert angesetzt. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der "Richttafeln RT 2018 G" von Heubeck ermittelt. Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren. Der Berechnung wurde der durchschnittliche Marktzinssatz der letzten 10 Jahre zugrunde gelegt, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Dieser Zinssatz beträgt 1,82 % (i.Vj. 1,78 %). Zukünftige Rentenanpassungen wurden unverändert mit 2,0 % p.a. berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Der Wertansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre laufzeitadäquat abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich, der Bestandteil des Anhangs ist.

Die Energie AG Iserlohn ist mit 53,24 % an der Elementerra GmbH, Iserlohn, beteiligt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren aus dem Stromverkauf an Kunden in fremden Netzgebieten.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen unter anderem Erstattungsansprüche aus Steuern.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital von 5.000 T€ ist in unverändert 28.250 auf den Namen lautende Aktien im Nennbetrag von unverändert je 177,00 € eingeteilt; sie werden von der Stadtwerke Iserlohn GmbH gehalten.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage resultiert aus einer vereinfachten Kapitalherabsetzung nach § 229 AktG.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Hierin sind Pensionsverpflichtungen gegenüber zwei Versorgungsempfängern ausgewiesen. Weiterhin sind in diesem Posten Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern aus den für die Zeit nach dem Ausscheiden aus dem Erwerbsleben zugesagten Strompreisvergünstigungen enthalten. Der Unterschiedsbetrag gern. § 253 Abs. 6 HGB beträgt 4 T€ (Vj. 19 T€).

Die Altersversorgung für die Mitarbeiter der Gesellschaft ist im Tarifvertrag geregelt. Die Mitarbeiter sind bei den Kommunalen Versorgungskassen Westfalen-Lippe (kvw-Zusatzversorgung) versichert. Hinsichtlich des Fehlbetrages aus den Versorgungsansprüchen und dem auf die Gesellschaft entfallenden anteiligen Deckungskapital der kvw-Zusatzversorgung liegt eine subsidiäre Einstandspflicht der Energie AG als Arbeitgeber vor. Nach Auffassung des Hauptfachausschusses des IDW liegt bei dieser Art der Zusatzversorgung eine mittelbare Pensionsverpflichtung vor, für die nach Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht besteht. Die Energie AG hat auf eine Passivierung verzichtet. Die Verpflichtung betrug zum 31.12.2022 922 T€.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen bestehen vor allem für ausstehende Strombezugsabrechnungen und Abrechnungsverpflichtungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 299 T€ (Vj. 908 T€ Forderungen) betreffen ausschließlich die Stadtwerke Iserlohn GmbH; sie resultieren im Wesentlichen aus Lieferungen und Leistungen, der umsatzsteuerlichen Organschaft und der Verpflichtung zur Gewinnabführung. Forderungen und Verbindlichkeiten wurden verrechnet.

Die Ansprüche der Mitarbeiter aus Genussrechten werden aus vermögenswirksamen Leistungen gebildet, die die Gesellschaft für die Mitarbeiter anlegt, aus der nicht ausgezahlten Arbeitnehmer-Sparzulage, aus der freiwilligen Zulage des Arbeitgebers, aus sonstigen Einzahlungen der Mitarbeiter sowie nicht entnommenen Zinsen und Gewinnanteilen. Am Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten gegenüber 4 Mitarbeitern. Die nicht verbrieften Genussrechte haben den Nennwert des jeweils im Unternehmen belassenen Genussrechtskapitals und begründen einen Anspruch der Mitarbeiter auf Beteiligung am Gewinn und zusätzlich auf eine gewinnunabhängige Mindestverzinsung. Eine Beteiligung am Liquidationserlös ist ausgeschlossen.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind im Wesentlichen Überzahlungen von Kunden enthalten. Auf Steuern entfallen 1 T€ (Vj. 2 T€).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren im Wesentlichen aus dem Stromverkauf an Kunden in fremden Netzgebieten (1.365 T€; Vj. 3.347 €) sowie an den Übertragungsnetzbetreiber. Die von der Gesellschaft für Stromlieferungen an Endkunden abzuführende Stromsteuer von 66 T€ (Vj. 369 T€) ist von den Umsatzerlösen abgesetzt. Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich in Deutschland erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten mit 284 T€ (Vj. 55 T€) periodenfremde Erträge.

Ergänzende Angaben

Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren unverändert 5 Mitarbeiter beschäftigt.

Aufsichtsrat

Nachstehend die Mitglieder des Aufsichtsrates und die gewährten Sitzungsgelder:

Dem Aufsichtsrat wurden für seine Tätigkeit im Geschäftsjahr insgesamt 16 T€ vergütet.

Vorstand

Reiner Timmreck, Iserlohn (Geschäftsführer der Stadtwerke Iserlohn GmbH, Iserlohn)

Herr Timmreck erhält für seine Tätigkeit keine Vergütung von der Gesellschaft.

Die Gesamtbezüge der ehemaligen Mitglieder des Vorstands betragen 28 T€ (Vj. 25 T€). Für Pensionsverpflichtungen gegenüber ehemaligen Mitgliedern sind 363 T€ (Vj. 385 T€) zurückgestellt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus dem Stromeinkauf für die Jahre 2024 bis 2026 bestehen insgesamt vertragliche Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 372 T€.

Angaben zum Anteilsbesitz

^*) Angaben zum 31.12.2023

^**) Angaben zum 31.12.2022

Angaben zum Mutterunternehmen der Gesellschaft

Der Jahresabschluss der Energie Aktiengesellschaft Iserlohn wird in den befreienden Konzernabschluss der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH, Iserlohn, einbezogen. Die Gesellschaft ist deshalb von der Verpflichtung, einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht aufzustellen, gemäß § 291 HGB befreit. Die Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss und den Konzernbericht für den größten/kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Unternehmensregister veröffentlicht. Die Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH ist im Handelsregister des Amtsgerichts Iserlohn unter HRB 1312 eingetragen.

Abschlussprüferhonorar

Die Angaben zum Abschlussprüferhonorar sind im Konzernabschluss der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft Iserlohn mbH enthalten. Auf die Veröffentlichung an dieser Stelle wird daher aufgrund der befreienden Konzernklausel des §285 Nr. 17 HGB verzichtet.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres, über die zu berichten wäre, sind nicht eingetreten.

Gewinnverwendung

Aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages hat die Energie AG einen Gewinn von 516 T€ an die Stadtwerke Iserlohn GmbH abzuführen. Im Geschäftsjahr 2023 wurde zudem eine Steuerumlage von 121 T€ an die Stadtwerke Iserlohn GmbH geleistet.

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