Zitra GmbH

Zitra GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.03.2017 bis zum 28.02.2018

Bilanz zum 28. Februar 2018

Zitra GmbH, Hamburg

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2017/18

1. Allgemeine Angaben

Die Zitra GmbH mit Sitz in Hamburg ist beim Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HRB 127122 im Handelsregister eingetragen.

Durch Gesellschafterbeschluss vom 3. Juli 2017 und mit genehmigtem Schließungsszenario hat die Gesellschaft den operativen Geschäftsbetrieb eingestellt. Aus diesem Grund erfolgte die Aufstellung des Jahresabschlusses unter der Abkehr vom Grundsatz der Unternehmensfortführung.

Die Gesellschaft weist einen Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 4.467 aus. Unter Berücksichtigung des Verlustvortrages in Höhe von TEUR 15.851 sind damit Verluste in Höhe von TEUR 20.318 aufgelaufen. Nach Einbeziehung des gezeichneten Kapitals in Höhe von TEUR 200 und der Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 14.801 wird ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 5.316 ausgewiesen.

Ungeachtet des in der Bilanz ausgewiesenen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages und der erfolgten Einstellung des operativen Geschäftsbetriebs ist die Fortführung des Unternehmens gewährleistet, da die Gesellschafterin Hermes Europe GmbH mit Datum vom 18. April 2017 und Ergänzung vom 14. September 2017 eine Rangrücktrittserklärung über insgesamt TEUR 4.523 zzgl. ggf. hierauf entfallender Zinsen und sonstiger Nebenforderungen abgegeben hat. Ferner sollen die Schließungskosten gemäß Gesellschafterbeschluss vom 3. Juli 2017 von den Gesellschaftern pro rata im Verhältnis zu ihren Anteilen getragen werden.

Zudem haben die Gesellschafter am 18. Dezember 2017 und am 18. Juli 2018 weitere Einzahlungen in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 400 bzw. TEUR 500 beschlossen. Die Zahlungen wurden im März/April 2018 bzw. Juli 2018 geleistet.

Die Hermes Europe GmbH ist seit dem 30. Juli 2018 wieder alleinige Gesellschafterin der Zitra GmbH. Am 15. Februar 2019 wurde beschlossen, im Februar 2019 weitere Zahlungen in Höhe von insgesamt TEUR 5.700 in die Kapitalrücklage der Gesellschaft zu leisten.

Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft gehen somit davon aus, dass die Fortführung der nicht mehr operativ tätigen Gesellschaft gewährleistet ist, und haben daher keinen Insolvenzantrag gestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bewertung von immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen bewertet.

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Abschreibungen der Sachanlagen erfolgen grundsätzlich pro rata temporis unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Für ab dem 1. Januar 2013 vorgenommene Neuerwerbungen ist grundsätzlich eine lineare Abschreibung vorzunehmen.

Bewertung von Finanzanlagen

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. zu dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Bewertung von Vorräten

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Allen erkennbaren modischen oder technischen Risiken sowie der Altersstruktur und den Verwertungsmöglichkeiten wird durch Wertberichtigungen angemessen Rechnung getragen.

Bewertung von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigung angesetzt.

Währungsumrechnung

Währungsforderungen bzw. -verbindlichkeiten sind zum Entstehungskurs oder dem niedrigeren bzw. höheren Devisenkassa-Mittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden neben den unrealisierten Verlusten auch die unrealisierten Gewinne aus der Stichtagskursbewertung berücksichtigt.

Bewertung von Rückstellungen

Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für ungewisse sonstige Verbindlichkeiten in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet.

Bewertung von Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bewertet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 277 (i. Vj. TEUR 512) enthalten.

Rückstellungen

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beläuft sich auf TEUR 53.

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 4.723 (i. Vj. TEUR 4.525) enthalten. Hiervon haben TEUR 4.523 (i. Vj. TEUR 4.525) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Darüber hinaus sind die Verbindlichkeiten innerhalb eines Jahres fällig.

4. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen stellt sich wie folgt dar:

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer (umgerechnet auf Vollzeit) betrug 16 Mitarbeiter (i. Vj. 29 Mitarbeiter). Darin enthalten sind 3 Teilzeitkräfte, die in 2 Vollzeitmitarbeiter umgerechnet wurden.