Kassos Ventures GmbH

Kassos Ventures GmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Organe

Lagebericht

Überblick

Im Jahr 2023 erfolgte der Verkauf einer Beteiligung mit einem geringen Gewinn. Im zweiten Halbjahr des Jahres 2023 wurde ein neues Investment mit einem Volumen in Höhe von ca. 3 Mio. € getätigt sowie ein bestehendes Investment durch die Ergänzung um eine Wandelanleihe (Volumen 0,5 Mio. €) erweitert. Damit bleibt die Anzahl der aktiven Beteiligungen mit insgesamt neun Gesellschaften stabil.

Zum Jahresende 2023 verfügte die Kassos Ventures GmbH damit über Eigenkapital-Investments in Höhe von insgesamt 28,5 Mio. € (Vorjahr: 33,6 Mio. €) und Fremdkapital-Investments in Höhe von 6,5 Mio. € (Vorjahr: 7,6 Mio. €). Die Gesellschaft selbst hat Stand Ende 2023 über Eigenkapitalzuführungen von ihrem Gesellschafter Kapital in Höhe von insgesamt 40,1 Mio. € abgerufen.

Im Jahr 2023 erzielte die Kassos Ventures GmbH ordentliche Erträge aus Ausleihungen von 463 Tsd. € (Vorjahr: 535 Tsd. €). Hinzu kommen geringfügige sonstige Zinsen und ähnliche Erträge der Gesellschaft von 38,3 Tsd. € (Vorjahr: 0,7 Tsd. €). Den gesamten Erträgen in Höhe von 805,8 Tsd. € (Vorjahr: 599,0 Tsd. €) stehen 258,5 Tsd. € (Vorjahr: 243,4 Tsd. €) an operativen Aufwendungen sowie 5,9 Tsd. € (Vorjahr: 62,4 Tsd. €) an Zinsen und ähnlichen Aufwendungen gegenüber. Hinzukommen Abschreibungen in Höhe von 4.676 Tsd. € (Vorjahr: - €). Ende 2023 beträgt die Bilanzsumme 37.239,7 Tsd. € (Vorjahr: 41.771,5 Tsd. €).

Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Chancen und Risiken der Gesellschaft ergeben sich in der Zukunft aufgrund der eingegangenen Investitionen. Sollte sich eine Beteiligung schlechter als erwartet entwickeln, könnte dies Abschreibungen zur Folge haben. Signifikante Erträge werden erst in einigen Jahren, in Folge erfolgreicher Exits, erwartet.

Prognosebericht

Aufgrund der Darlehenstilgungen eines Investments erwarten wir für 2024 im Vergleich zum Vorjahr sinkende Zinserträge. Die genaue Höhe der Zinserträge hängt jedoch zusätzlich von dem Zeitpunkt und der Höhe möglicher weiterer Darlehensvergaben ab. Dividendenzahlungen erwarten wir nur von einer Beteiligung. Außerordentliche Erträge aus einem (Teil-)Verkauf einer Beteiligung sind zum Zeitpunkt der Berichtserstellung nicht absehbar. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erwarten wir im Jahr 2024 ungefähr auf Niveau des Jahres 2023.

Sollten im Jahr 2024 neue Corona-Virusvarianten aufkommen, die gefährlicher als die Omikron-Variante sind, und damit erneut signifikante Einschränkungen des gesellschaftlichen und wirtschaftlichen Lebens in Deutschland verbunden sein, wären Abschreibungen auf einzelne Beteiligungen der Kassos Ventures GmbH wahrscheinlich. Auch eine schwere und lange Rezession in Deutschland könnte zu signifikanten Wertverlusten bei den Investments führen.

Die Gesellschaft wird laufend neue Investitionsmöglichkeiten prüfen. Ob und wann es tatsächlich zu weiteren Beteiligungen kommen wird, lässt sich nicht voraussagen.

Die Geschäftsführung

Jahresabschluss

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Kassos Ventures GmbH, Köln, ist beim Amtsgericht Köln unter der Handelsregisternummer HRB 31406 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr 2023.

Jahresergebnis

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von -4.375.106,89 € (Vorjahr Jahresüberschuss in Höhe von 31.049,38 €). Über die Verwendung des Jahresüberschusses befinden die Gesellschafter auf der nächsten Gesellschafterversammlung.

Bilanzierungs-, Ermittlungs- und Bewertungsmethoden

Die Anteile an verbundenen Unternehmen wurden mit den Anschaffungskosten ausgewiesen.

Die Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht wurden zu Nennwerten bewertet.

Die Beteiligungen wurden mit den Anschaffungskosten ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten bilanziert.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nennwerten bewertet.

Die Rückstellungen bemessen sich nach dem voraussichtlichen Bedarf für das laufende Geschäftsjahr und wurden in der Höhe gebildet, die nach kaufmännischer Beurteilung notwendig war.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und die sonstigen Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Die Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, existieren in Höhe von 6.005.000,00 € (Vorjahr 7.588.000,00 €) gegenüber der MyWellness GmbH und 500.000,00 € (Vorjahr - €) gegenüber der Fintec 2021 GmbH.

Guthaben bei Kreditinstituten

Bei den Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von 972.193,80 € (Vorjahr 477.643,33 €) handelt es sich um das Guthaben des laufenden Bankkontos der Gesellschaft per 31. Dezember 2023.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von 100.000,00 € (Vorjahr 100.000,00 €) ist gegenüber dem Vorjahr unverändert und wird vollständig von der DEVK Rückversicherungs- und Beteiligungs-AG - DEVK RE, Köln, gehalten.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage in Höhe von 40.000.000,00 € (Vorjahr 32.000.000,00 €) ist gegenüber dem Vorjahr um 8.000.000,00 € gestiegen. Diese wurde von der DEVK Rückversicherungs- und Beteiligungs-AG - DEVK RE, Köln, als andere Zuzahlung gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB eingezahlt.

Sonstige Angaben

Die Aufstellung der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans befindet sich auf der ersten Seite dieses Berichts.

Das Unternehmen verfügte im Berichtsjahr über keine eigenen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter.

Der Jahresabschluss wird gemäß den rechtlichen Vorschriften im Unternehmensregister veröffentlicht.

An der Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag die DEVK Rückversicherungs- und Beteiligungs-AG - DEVK RE, Köln, mit 100 % beteiligt. Diese hat gemäß § 20 Abs. 4 AktG mitgeteilt, dass ihr die Mehrheit der Stimmrechte zusteht.

Die Geschäftsführung

Der Jahresabschluss 2023 der Kassos Ventures GmbH wurde am 28. Mai 2024 festgestellt.