SCP Retail Asset Management GmbHLiquidiert

SCP Retail Asset Management GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben

Die SCP Retail Asset Management GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist unter derRegister-Nummer HRB 114164 beim Handelsregister in Frankfurt am Main eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Anwendung der Regelungendes Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz sowie unter Beachtung der Regelungen desGesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung haben wir nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Unsere Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.Angaben, die wahlweise in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung oder imAnhang gemacht werden können, werden im Anhang dargestellt und nachfolgend erläutert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach dem Grundsatz derUnternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Unter Berücksichtigung der zum Bilanzstichtag vorhandenen Liquidität sowie der weiteren Bereitschaftseitens des Gesellschafters SCP Retail Investments S. A. (kurz: SCP Retail Investments),Luxemburg / Luxemburg, die Gesellschaft bei Bedarf mit den erforderlichen liquidenMitteln auszustatten, sind ein ausreichender Liquiditätsbestand und damit die Fortführung derUnternehmenstätigkeit gewährleistet.

Soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist, sind im Jahresabschluss sämtliche Vermögensgegenstände,Schulden, Rückstellungen sowie Aufwendungen und Erträge enthalten. Postender Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnetworden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellungensind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert. Die Bewertung derBilanzposten richtet sich nach den Vorschriften der §§ 252 bis 256a HGB.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet (§ 252Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Das Sachanlagevermögen wird im Zeitpunkt des Übergangs des wirtschaftlichen bzw. rechtlichenEigentums mit den Anschaffungskosten abzüglich, soweit abnutzbar, nutzungsbedingterplanmäßiger Abschreibungen angesetzt. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht§ 255 Abs. 1 HGB.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken angesetzt.

Die flüssigen Mittel und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind auf Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Künftige Preis- und Kostensteigerungen im Zeitpunkt der Erfüllung der Verpflichtung werden berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist als Anlage zum Anhangbeigefügt.

Forderungen bestehen im Berichtsjahr ausschließlich mit € 643.787,24 (Vj.: € 2.540.399,33)gegen verbundene Unternehmen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten insbesondere geleistete Kautionen inHöhe von € 15.610,60 (Vj.: € 56.615,98) aufgrund der Anmietung von Büroräumlichkeitensowie Forderungen gegen das Finanzamt aus Steuererstattungsansprüchen in Höhe von€ 164.810,31 (Vj.: € 362.809,57).

Sämtliche Forderungen und Vermögensgegenstände besitzen grundsätzlich eine Restlaufzeitvon unter einem Jahr. Eine Ausnahme hiervon bildet nur der vorgenannte Kautionsanspruch,der eine Restlaufzeit von bis zu fünf Jahren aufweist.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten resultieren vor allem aus der Abgrenzung vonAufwendungen für Versicherungsprämien.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beläuft sich unverändert auf € 25.000,00 und wirdvon der Alleingesellschafterin SCP Retail Investments gehalten.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Boni in Höhevon € 203.334,00 (Vj.: € 246.500,00) und verschiedene Beratungskosten in Höhe von€ 34.016,60 (Vj.: € 71.557,06).

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten bestehen in Höhevon € 287.572,80 (Vj.: € 922.476,13).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern entfallen in Höhe von € 1.758.555,48(Vj.: € 2.686.443,06) auf die Gesellschafterin SCP Retail Investments. Von diesen Verbindlichkeitenresultieren € 1.358.555,48 (Vj.: € 1.336.443,06) aus der Inanspruchnahme eines Darlehenseinschließlich aufgelaufener Zinsen. Darüber hinaus bestehen Verbindlichkeiten inHöhe von € 400.000,00 (Vj.: € 1.350.000,00) aus dem laufenden Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Sämtliche Verbindlichkeiten besitzen eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Zum Bilanzstichtag am 31. Dezember 2023 bestanden Miet- und Leasingverpflichtungen in Höhe von T€ 88 (Vj.: T€ 300) mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr.

IV. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2023 waren die Herren Torsten Bäppler (Diplom-Kaufmann), Geisenheim,und Christoph Herter (Kaufmann), Frankfurt am Main, zum Geschäftsführer bestellt.

2. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 3 (Vj.: 7) Arbeitnehmer beschäftigt.

3. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss zum 31. Dezember 2023 in Höhevon € 192.866,71 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.07.2024 festgestellt.