GAGFAH Asset Management GmbH

GAGFAH Asset Management GmbH

Bochum (vormals: Essen)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

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Anhang für das Geschäftsjahr 2016 der GAGFAH Asset Management GmbH, Bochum Amtsgericht Bochum / HRB 16435

A, Allgemeine Angaben

Die GAGFAH Asset Management GmbH, Bochum, ist ein Tochterunternehmen der Vonovia SE, Düsseldorf.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz von Essen nach Bochum verlegt. Die Eintragung ins Handelsregister des Amtsgerichts Bochum fand am 24. Januar 2017 statt.

Es besteht eine Cash-Pooling-Vereinbarung zwischen der Gesellschaft und der Vonovia SE als Hauptkonteninhaber.

Für die Erstellung des Jahresabschlusses gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Der Jahresabschluss der GAGFAH Asset Management GmbH wird in den nach IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, erstellten Konzernabschluss der Vonovia SE einbezogen. Letzterer wird beim elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) in Euro {€) aufgestellt, Die betragsmäßigen Angaben im Anhang erfolgen in Euro (EUR) oder in Tausend Euro (TEUR).

Die Gliederung der Bilanz erfolgte entsprechend den Vorschriften des § 266 HGB, die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach § 275 Abs. 2 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Infolge der Neuerungen durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz vom 23. Juli 2015, insbesondere durch die Anpassung der Legaldefinition der Umsatzerlöse in § 277 Abs. 1 HGB, sind die Vorjahreswerte der Gewinn- und Verlustrechnung nur eingeschränkt vergleichbar. Bei der Anwendung der neuen Umsatzerlösdefinition hätte sich ein Umsatzerlössaldo von TEUR 2,761 im Vorjahr ergeben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten und -soweit abnutzbar -unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wird zwischen drei und 20 Jahren linear abgeschrieben, Bei Zugängen von beweglichen Anlagegegenständen erfolgt die Abschreibung entsprechend ausschließlich pro rata temporis. Geringwertige Anlagegüter, das sind Gegenstände mit Anschaffungskosten bis einschließlich EUR 410,00, werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Sofern den Gegenständen des Anlagevermögens am Abschlussstichtag ein voraussichtlich dauerhaft niedrigerer Wert beizulegen ist, als er sich bei Anwendung der vorstehend erläuterten Bewertungsmethoden ergibt, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Soweit Wertminderungen nicht mehr bestehen, wird dem Wertaufholungsgebot nach § 253 Abs. 5 HGB Rechnung getragen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert. Allen erkennbaren Einzelrisiken wird durch einen vorsichtigen Wertansatz Rechnung getragen. Darüber hinaus bestehende allgemeine Risiken sind durch Pauschalwertberichtigungen gedeckt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Dabei werden die den Resttaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden Zinssätze verwendet, die von der Deutsche Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung bekannt gegeben werden.

Der sich aus der unterschiedlichen Bewertung der Altersversorgungsverpflichtungen auf Basis eines Sieben-Jahres- bzw. Zehn-Jahres-Durchschnittszinssatzes ergebende Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt zum 31. Dezember 2016 TEUR 179.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände und die Restlaufzeiten setzen sich wie folgt zusammen:

(2) Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus dem Finanzverkehr in Höhe von TEUR 1.529 (i. Vj. TEUR 999} sowie im Vorjahr aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.080.

(3) Kapitalrücklage

Am 21. Januar 2016 hat die Gesellschafterversammlung eine Zuführung in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 400 beschlossen.

(4) Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten nach der Restlaufzeit ergibt sich wie folgt:

(5) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen im Vorjahr resultieren ausschließlich aus Lieferungen und Leistungen.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(6) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen resultieren im Wesentlichen aus Restrukturierungsaufwendungen in Höhe von TEUR 171.

E. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2016 waren durchschnittlich 12 Mitarbeiter in der Gesellschaft beschäftigt.

Bochum, 23. März 2017

GAGFAH Asset Management GmbH
Die Geschäftsführung

Gesellschafterbeschluss

A. Gesellschafter

Alleiniger Gesellschafter der GAGFAH Asset Management GmbH ist die

GAGFAH Holding GmbH

B. Beschluss

Unter Verzicht auf alle durch Gesetz und Gesellschaftsvertrag vorgesehenen Formen und Fristen werden folgende Beschlüsse gefasst:

1. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016 endend am 31.12.2016 bestehend aus

wird hiermit festgestellt.

2. Der Jahresüberschuss in Höhe von 71.674,33 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

3. Den Geschäftsführern wird für das Geschäftsjahr 2016 Entlastung erteilt.

4. Zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2017 wird die KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft gewählt.

Bochum, 12.06.2017
GAGFAH Holding GmbH