White Pilea Property GmbH

White Pilea Property GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

Passivseite

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die White Pilea Property GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist unter der Nummer HRB 128172 B in das Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 5. Juli 2021.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die aus Kautionen der Mieter resultierenden Treuhandgelder werden abweichend zum Vorjahr nun in der Bilanz ausgewiesen. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst, die liquiden Mittel sowie die sonstigen Verbindlichkeiten sind daher jeweils um € 233.437,58 höher.

Der Ausweis der in der Gewinn- und Verlustrechnung unter Nummer 4 angegebenen Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen für Hausbewirtschaftung wurde gegenüber dem Vorjahr geändert. Zuvor wurden die Aufwendungen insgesamt als Aufwendungen für Hausbewirtschaftung ausgewiesen. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Grand City Properties S.A., Luxemburg, (kleinster Konsolidierungskreis) sowie der Aroundtown S.A., Luxemburg, (größter Konsolidierungskreis) einbezogen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Die Vorräte beinhalten ausschließlich noch nicht abgerechnete unfertige Leistungen aus Heiz- und Betriebskosten. Die damit in Zusammenhang stehenden erhaltenen Anzahlungen werden unter den Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel und das Eigenkapital werden mit dem Nennwert bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstich-tag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen vor dem Bilanz-stichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

III. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr im Wesentlichen Darlehen. Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten einen Zinscap mit einem Buchwert in Höhe von T€ 291 (im Vorjahr: T€ 362), hiervon haben T€ 220 (im Vorjahr: T€ 291) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten enthalten Treuhandgelder in Höhe von € 248.577,01 (im Vorjahr: € 233.437,58), welche zur Verfügung durch die Gesellschaft gesperrt sind. Die korrespondierenden Treuhandverbindlichkeiten werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr im Wesentlichen Darlehen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 356,88 (im Vorjahr: € 406,11).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt € 1.305.065,82 (im Vorjahr: € 1.534.716,78) und der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt € 17.532.783,07 (im Vorjahr: € 17.532.783,07).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt € 17.532.783,07 (im Vorjahr: 17.532.783,07).

Von den Verbindlichkeiten (€ 18.837.848,89) sind insgesamt € 17.532.783,07 durch folgende Sicherheiten besichert:

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Im Zuge mit dem an die Gesellschaft und drei weiteren verbundenen Unternehmen gewährten langfristigen Bankdarlehen in Höhe von ursprünglich insgesamt € 50 Mio. haftet die White Pilea Property GmbH gesamtschuldnerisch mit den weiteren verbundenen Unternehmen. Zum 31. Dezember 2023 beträgt die gesamte Restschuld des Bankdarlehens € 50 Mio., wovon € 32,5 Mio. auf die drei verbundenen Unternehmen entfallen. Die Inanspruchnahme aus der gesamtschuldnerischen Haftung schätzt die Geschäftsführung der White Pilea Property GmbH aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des Zahlungsverhaltens der weiteren verbundenen Unternehmen in der Vergangenheit als gering ein.

Derivative Finanzinstrumente

Zur teilweisen Absicherung des Zinssteigerungsrisikos aus den künftigen variablen Zinszahlungen für die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von T€ 50.000 hat die Gesellschaft zusammen mit drei verbundenen Unter-nehmen ein Zinssicherungsgeschäft (Zinscap) abgeschlossen. Die gesamte gezahl-te Prämie für den Zinscap beträgt € 1,1 Mio., auf die Gesellschaft entfallen hiervon T€ 368. Der Zinscap wird unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen und weist zum Bilanzstichtag einen Buchwert von T€ 291 aus. Der Zinscap wird linear über die Laufzeit bis Januar 2028 abgeschrieben, der entsprechende Aufwand in Höhe von T€ 71 p.a. (im Vorjahr: T€ 6 zeitanteilig für einen Monat) wird unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen ausgewiesen.

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte mit Gesellschafterbeschluss vom 14.10.2024.