AVENTUM innovations GmbHLiquidiert

AVENTUM INNOVATIONS GmbH

Siegen

Jahresabschluss vom 01.01.2011 bis zum 31. Dezember 2011

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2011

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang

I. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Anhangs / Gliederungsvorschriften

Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung des Anhangs wurden größenabhängige Erleichterungen in Anspruch genommen.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den §§ 266, 275 Abs. 2 HGB gegliedert und die Postenbezeichnungen Aktiva B.I.2., B.I.3. sowie Passiva B.1. nach § 265 Abs. 5 und 6 eingefügt bzw. angepasst.

II.  Erläuterungen zum Jahresabschluss

1. Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebes

Zum 31.12.2008 wurden für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebes Aufwendungen in Höhe von 48.000,00 EUR und zum 31.12.2009 von 131.000,00 EUR aktiviert.

Die aktivierten Aufwendungen werden ab dem der Aktivierung folgenden Jahr mit 25 % p. a. abgeschrieben.

Es wird von dem Beibehaltungswahlrecht (Art. 67 Abs. 5 EGHGB) Gebrauch gemacht.

2. Anlagevermögen

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten nach der linearen Methode unter Beachtung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird in dem beigefügten Anlagespiegel dargestellt.

Im Geschäftsjahr wurde eine Systemsoftware "Altego" entwickelt, deren Entwicklung durch das Bundesministerium für Wirtschaft und Technologie (Zentrales Innovationsprogramm Mittelstand) gefördert wurde. Die gesamten Herstellungskosten belaufen sich auf rd. 154 TEUR. Aufgrund der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sind davon 56.733,00 EUR aktivierungsfähig. Die Abschreibung erfolgt ab dem Jahr 2012 mit 25 % p. a.

3. Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit Ihrem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt worden.

Es bestehen keine Forderungen gegenüber Gesellschaftern.

4. Abgrenzungsposten / Aktive latente Steuern

Siehe Ausführungen unter 9.) Passive latente Steuern.

5. Eigenkapital

Das Kapital ist zum Bilanzstichtag voll einbezahlt.

Der Verlustvortrag betrug zum 01.01.2011 EUR 28.889,90 (Vorjahr: EUR 1.599,36).

Der rechnerische Betrag nach § 285 Nr. 28 HBG (Ausschüttungssperre) beträgt rd. EUR 209.000,00.

6. Sonderposten stilles Kapital

Es handelt sich um eine stille Beteiligung der S-Siegerlandfonds 1 Unternehmensbeteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG, Siegen. Der Gesellschaftsvertrag stammt vom 14.04.2008.

Auf die vereinbarte stille Einlage von EUR 250.000,00 wurde in 2010 der letzte Teilbetrag in Höhe von EUR 75.000,00 eingezahlt. Die Rückzahlung erfolgt ab dem 30.09.2012 in vierteljährlich gleichbleibenden Raten.

Der stille Gesellschafter nimmt an Verlusten nicht teil. Die erfolgsunabhängige Vergütung beträgt 12,0 % und die erfolgsabhängige Vergütung maximal 4 % der Einlage.

Die Gesellschaft hat mit dem Gläubiger der stillen Einlage deren nachrangige Behandlung im Insolvenzverfahren vereinbart (Rangrücktritt).

7. Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und berechnet.

8. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert worden.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen EUR 12.603,72 (Vorjahr:EUR 11.687,37).

Es bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

9. Passive latente Steuern

§ 274 HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) findet erstmals zum 31.12.2011 Anwendung, da sich zum 31.12.2010 nur unwesentliche Abgrenzungen (mit aktivem Überhang) ergeben hätten.

Die aktiven latenten Steuen beruhen auf steuerllichen Verlustvorträgen und wurden mit einem Steuersatz von rd. 30% bewertet.

Die passiven latenten Steuern beruhen in Höhe eines Teilbetrages von rd. 23.000,00 EUR auf aktivierten Ingangsetzungsaufwendungen (§ 269 HGB a. F.) und in Höhe von rd. 16.000,00 EUR auf der Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände (§ 248 Abs.2 S. 1 HGB). Die Bewertung erfolgte jeweils mit einem Steuersatz von rd. 30 %.

III. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung / Vertretung

In 2011 erfolgte die Geschäftsführung durch Herrn Dipl.-Wirt.-Ing. Dirk Zöllner.

Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

2. Lagebericht

Auf die Erstellung des Lageberichtes wird gemäß § 264 Abs. 1 HGB verzichtet.

Siegen, den 18.06.2012

Dipl.-Wirt.-Ing. Dirk Zöllner

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2011: 24.06.2012