VivaClean Nord GmbH

VivaClean Nord GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

I. Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen

Die VivaClean Nord GmbH, Berlin, (VivaClean Nord) hat im abgelaufenen Geschäftsjahr Leistungen im Bereich der Gebäudereinigung und Außenbereichspflege im Wesentlichen für die Gesellschafterin Vivantes - Netzwerk für Gesundheit GmbH, Berlin (Vivantes) und weitere Konzerngesellschaften erbracht. Die Leistungen wurden für ausgewählte Klinikstandorte der Gesellschafterin und Tochtergesellschaften erbracht. Die Leistungen gegenüber Dritten sind von untergeordneter Bedeutung. Durch die Erbringung der Leistungen im Wesentlichen gegenüber der Vivantes ist die Gesellschaft im Marktumfeld des Gesundheitswesens tätig. Entwicklungen der Branche wirken sich durch die Gesellschafterin indirekt auf die VivaClean Nord aus.

Das Berichtsjahr 2023 wurde weiterhin durch die Kriege in der Ukraine und im Nahen Osten sowie der sich daraus ergebenen Energiekrise und Inflationseffekten beeinflusst.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 1.704 tausend Euro (im Vorjahr Jahresüberschuss von 117 tausend Euro) erzielt, der aufgrund des bestehenden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages von Vivantes ausgeglichen wird. Der Rückgang im Vergleich zum Vorjahr in Höhe von 1.821 tausend Euro resultiert im Wesentlichen aus höheren Materialaufwendungen, darunter insbesondere aus bezogenen sonstigen Reinigungsdienstleistungen, sowie aus höheren Personalaufwendungen aufgrund von Tarifanpassungen. Die Mehraufwendungen können nicht durch die höheren Umsatzerlöse kompensiert werden.

Das geplante Jahresergebnis vor Ergebnisabführung in Höhe von 228 tausend Euro wurde um 1.932 tausend Euro unterschritten. Die Unterschreitung resultiert im Wesentlichen aus den um 2.901 tausend Euro gestiegenen Materialaufwendungen und den um 1.016 tausend Euro gestiegenen Personalkosten, die nicht durch die um 1.795 tausend Euro gestiegene Umsatzerlöse kompensiert werden konnten.

Der Geschäftsverlauf wird insgesamt als zufriedenstellend eingeschätzt.

II. Ertragslage

Die Umsatzerlöse betragen 22.969 tausend Euro (im Vorjahr 21.816 tausend Euro) und liegen damit 1.153 tausend Euro über dem Vorjahresniveau. Den Umsatzerlösen liegt eine Reinigungsfläche von 382.816 m ² im (Vorjahr 378.298 m ² ) zugrunde. Die Erlöse resultieren insbesondere aus Reinigungsdienstleistungen und Leistungen der Außenbereichspflege. Sie wurden im Wesentlichen mit verbundenen Unternehmen des Vivantes-Konzerns erzielt.

Die Umsatzerlöse für die Unterhaltsreinigung stiegen im Wesentlichen aufgrund von Preissteigerungen um 1.236 tausend Euro auf 16.040 tausend Euro (im Vorjahr 14.804 tausend Euro). Die Umsatzerlöse für Sonderreinigungsleistungen sind um 385 tausend Euro auf 2.462 tausend Euro (im Vorjahr 2.848 tausend Euro) zurückgegangen. Die übrigen Umsatzerlöse der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit stiegen im Berichtsjahr um 193 tausend Euro auf 4.243 tausend Euro (im Vorjahr 4.051 tausend Euro), darunter im Wesentlichen die Erlöse aus der Außenbereichspflege.

Die Umsatzrentabilität als Verhältnis des Ergebnisses vor sonstigen Steuern und Ergebnisabführung zu den Umsatzerlösen beträgt -7,4 Prozent (im Vorjahr 0,6 Prozent) und ist auf das negative Ergebnis vor sonstigen Steuern und Ergebnisabführung in Höhe von 1.698 tausend Euro zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind gegenüber dem Vorjahr um 159 tausend Euro auf 99 tausend Euro (im Vorjahr 258 tausend Euro) gesunken. Die Reduzierung gegenüber dem Vorjahr resultiert im Wesentlichen durch den in 2022 einmalig gewährten Zuschuss der Energiepreispauschale in Höhe von 140 tausend Euro sowie aus dem Rückgang der Personalkostenerstattungen um 42 tausend Euro auf 60 tausend Euro (im Vorjahr 102 tausend Euro).

Der Materialaufwand hat sich um 1.623 tausend Euro auf 6.584 tausend Euro (im Vorjahr 4.961 tausend Euro) erhöht. Der Anstieg des Materialaufwandes resultiert zum einen aus dem Anstieg der Aufwendungen für bezogene Leistungen um 1.292 tausend Euro, dies resultiert im Wesentlichen aus der Erhöhung der bezogenen sonstigen Reinigungsdienstleistungen um 1.080 tausend Euro auf 2.622 tausend Euro (im Vorjahr 1.542 tausend Euro). Des Weiteren sind die Aufwendungen für Roh-Hilfs und Betriebsstoffe um 331 tausend Euro angestiegen, was auf einen um 283 tausend Euro auf 722 tausend Euro gestiegenen Aufwand für Haushaltsverbrauchsmaterialen (im Vorjahr 440 tausend Euro) zurückzuführen ist. Leicht kompensierend wirken sich die geringeren Aufwendungen aus der Beschaffung von Wäsche und Berufsbekleidung in Höhe von 96 tausend Euro (im Vorjahr 163 tausend Euro) aus. Die Materialaufwandsquote als Verhältnis des Materialaufwands zu den Umsatzerlösen beträgt im Berichtsjahr 28,7 Prozent (im Vorjahr 22,7 Prozent).

In der Gesellschaft waren durchschnittlich 400,41 Vollkräfte beschäftigt (im Vorjahr 392,21 Vollkräfte). Weitere für die Leistungserbringung notwendige Mitarbeiter*innen werden der Gesellschaft im Wege der Personalbeistellung durch die Gesellschafterin Vivantes und Dritte entgeltlich zur Verfügung gestellt.

Der Personalaufwand ist um 1.341 tausend Euro auf 17.164 tausend Euro (im Vorjahr 15.823 tausend Euro) gestiegen. Der Anstieg resultiert im Wesentlichen aus der Tariferhöhung in Höhe von 4,2 Prozent sowie aus der Inflationsausgleichszahlung an die Mitarbeiter*innen in Höhe von 1.244 tausend Euro. Darüber hinaus kam es im Berichtsjahr in Höhe von 619 tausend Euro (im Vorjahr 407 tausend Euro) zu Jahressonderzahlungen.

Die Personalaufwandsquote als Verhältnis des Personalaufwands zu den Umsatzerlösen beträgt 74,7 Prozent (im Vorjahr 72,5 Prozent). Unter Berücksichtigung der Aufwendungen für das Fremdpersonal in Höhe von 1.918 tausend Euro (im Vorjahr 1.796 tausend Euro) inklusive periodenfremder Aufwendungen ergibt sich eine Personalaufwandsquote von 83,1 Prozent (im Vorjahr abzüglich Energiepreispauschale 80,1 Prozent).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich um 72 tausend Euro auf 1.174 tausend Euro (im Vorjahr 1.101 tausend Euro) erhöht. Periodenfremde Aufwendungen sind in Höhe von 9 tausend Euro (im Vorjahr 6 tausend Euro) angefallen, davon 6 tausend Euro (im Vorjahr 0 tausend Euro) gegenüber Vivantes aus Erlöskorrekturen für frühere Geschäftsjahre.

Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einem Jahresfehlbetrag vor Ergebnisabführung von 1.704 tausend Euro (im Vorjahr Jahresüberschuss von 117 tausend Euro) ab. Der Jahresfehlbetrag wird aufgrund des bestehenden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages von der Gesellschafterin ausgeglichen.

III. Finanzlage

Die Liquidität der Gesellschaft war im Berichtsjahr gesichert. Die Gesellschaft wickelt ihre Geschäfte fast ausschließlich mit der Gesellschafterin und weiteren Konzerngesellschaften ab.

Zwischen der Gesellschaft und Vivantes besteht ein konzerninterner Cash-Pooling-Vertrag. Der Vertrag regelt die sich von den Vertragsparteien gegenseitig eingeräumte Kreditlinie von 5.000 tausend Euro. Dabei wird sichergestellt, dass bei jeder der Vertragsparteien stets die notwendigen finanziellen Mittel zur Fortführung des jeweiligen Geschäftsbetriebes vorhanden sind und die gesetzlichen Regelungen zur Kapitalerhaltung (§§ 30, 31 GmbHG) eingehalten werden. Die Bestände werden auf einem zentralen Konto zusammengeführt und zu optimalen Zinskonditionen angelegt.

Zum 31. Dezember 2023 weist die Gesellschaft eine Verbindlichkeit gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von 2.647 tausend Euro (im Vorjahr 543 tausend Euro) im Zusammenhang mit dem Cash-Pooling aus.

Die liquiden Mittel betragen zum Bilanzstichtag unverändert zum Vorjahr 25 tausend Euro.

Weitere Kreditlinien bestehen nicht. Die Gesellschaft plant auch zukünftig keine Aufnahme von Krediten am Kapitalmarkt.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit betrug im Geschäftsjahr -1.939 tausend Euro, der Cashflow aus der Investitionstätigkeit -47 tausend Euro und der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit 1.987 tausend Euro.

Die im Geschäftsjahr getätigten Investitionen in Höhe von 47 tausend Euro (im Vorjahr 144 tausend Euro) betreffen Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte sowie Betriebs- und Geschäftsausstattungen.

IV. Vermögenslage

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sich um 2.037 tausend Euro auf 3.961 tausend Euro (im Vorjahr 1.924 tausend Euro) erhöht. Die Erhöhung resultiert im Wesentlichen aus den um 2.058 tausend Euro auf 3.904 tausend Euro (im Vorjahr 1.846 tausend Euro) gestiegenen Forderungen gegen verbundene Unternehmen. Der Bestand an sonstigen Vermögensgegenständen ist um 21 tausend Euro auf 52 tausend Euro (im Vorjahr 73 tausend Euro) gesunken.

Die zum 31. Dezember 2023 ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben sich um 2.034 tausend Euro auf 3.477 tausend Euro (im Vorjahr 1.443 tausend Euro) erhöht. Diese beinhalten in Höhe von 364 tausend Euro (im Vorjahr 265 tausend Euro) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, in Höhe von 2.989 tausend Euro (im Vorjahr 1.058 tausend Euro) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und in Höhe von 124 tausend Euro (im Vorjahr 120 tausend Euro) sonstige Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 2.989 tausend Euro (im Vorjahr 1.058 tausend Euro) bestehen mit 2.982 tausend Euro (im Vorjahr 1.054 tausend Euro) im Wesentlichen gegenüber der Gesellschafterin, die mit 335 tausend Euro (im Vorjahr 394 tausend Euro) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und mit 2.647 tausend Euro (im Vorjahr 543 tausend Euro) den Cash-Pooling-Vertrag betreffen. Die weiteren Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich Lieferungen und Leistungen.

V. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Der Vivantes-Konzern investiert in die Fort- und Weiterbildung der Beschäftigten und hält ein umfangreiches Fortbildungsangebot im eigenen Institut für Fort- und Weiterbildung (IFW) vor. Das Institut bietet Schulungen zu berufsgruppenspezifischen Fachthemen, zu aktuellen Schwerpunktthemen des Unternehmens, zu berufsübergreifenden Themen und zu Gesundheitsangeboten an. Einen Schwerpunkt hat Vivantes im Jahr 2023 auf den Ausbau des digitalen Kurskatalogs gelegt. Im Bereich der Pflichtfortbildungen und -unterweisungen wurden zahlreiche neue Angebote entwickelt, die allen Klinikstandorten und den meisten Tochtergesellschaften über ein digitales Lernmanagementsystem zur Verfügung gestellt werden.

Seit 2022 gibt es neben dem Pflicht- auch einen Wahlbereich, in dem die Mitarbeiter*innen aus verschiedenen Fachgebieten wählen können. Darunter gibt es viele Themen zur Stärkung der digitalen sowie der Projekt- und Prozessmanagementkompetenz. Für das Jahr 2023 stand vor allem die didaktische Unterstützung der neu eigeführten digitalen Systeme und neuer Prozesse im Fokus.

Im Geschäftsjahr 2023 fanden im Konzern insgesamt 243 Seminare mit 3.021 Teilnehmenden statt.

VI. Zukünftige Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

VI.1 Chancen und Risiken

Die Gesellschaft erbringt ihre Leistungen überwiegend für die Vivantes-Gruppe. Aufgrund der Konzernzugehörigkeit und der geplanten Leistungssteigerungen der Vivantes-Gruppe, insbesondere im klinischen Bereich, geht die Gesellschaft von einer positiven Entwicklung in den kommenden Jahren aus.

Die Gesellschaft ist in das Risikomanagementsystem der Gesellschafterin einbezogen. Im Berichtsjahr fand eine umfassende Risikoinventur statt. Die Ergebnisse der Inventur wurden im September 2023 den Aufsichtsgremien des Mutterunternehmens im Rahmen der Berichterstattung - vorgestellt. Der Risikobericht gibt ein aussagefähiges Gesamtbild über die Risikosituation des Konzerns und der Gesellschaft und den erforderlichen Handlungsbedarf zur Risikobewältigung wieder. Es erfolgt eine kontinuierliche Überwachung aller wesentlichen Risiken. Die im Rahmen der Risikoberichterstattung vorgeschlagenen Maßnahmen werden überwacht und hinsichtlich ihrer Umsetzbarkeit überprüft bzw. im Rahmen der laufenden operativen Tätigkeit sowie im Rahmen von Projekten umgesetzt.

Für die VivaClean Nord besteht aufgrund der überwiegenden Leistungserbringung für die Vivantes Kliniken eine enge leistungsmäßige Verknüpfung und finanzielle Abhängigkeit von der Muttergesellschaft, auch vor dem Hintergrund des bestehenden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages sowie der ausschließlichen konzerninternen Finanzierung der VivaClean Nord. Aufgrund des bestehenden Cash-Pooling-Vertrag (Cash-Pooling-Verbindlichkeit zum 31. Dezember 2023 2.647 tausend Euro) einschließlich der eingeräumten gegenseitigen unbefristeten Kreditlinie in Höhe von 5.000 tausend Euro besteht eine direkte Verknüpfung von den finanziellen Möglichkeiten der Gesellschafterin.

Gegenwärtig ist die Liquidität der Gesellschafterin stark beeinflusst durch schwankende Leistungsmengen in den Kliniken und durch Preis- und Mengensteigerungen bei der Materialbeschaffung bedingt durch die Folgen des Krieges in der Ukraine und im Nahen Osten sowie der damit einhergehenden Lieferschwierigkeiten von Rohstoffen, Inflationsauswirkungen und Energiepreissteigerungen. Aus der aktuellen Wirtschaftsplanung für den Konzern für das Geschäftsjahr 2024 sowie das Folgejahr 2025 ergibt sich ein gestiegener Liquiditätsbedarf, insbesondere vor dem Hintergrund der geplanten Investitions- und Instandhaltungsmaßnahmen sowie tariflich vereinbarter Steigerung der Personalkosten. Die Konzern- Geschäftsführung erwartet, dass der Finanzbedarf 2024 durch Eigenkapitalzuführungen des Landes Berlin in 2024 und 2025 an die Muttergesellschaft gemäß Doppelhaushalt 2024/2025 und weiterer geplanter Maßnahmen gedeckt werden kann.

Im Berichtsjahr ist durch die Geschäftsführung darüber hinaus kein weiteres wesentliches Risiko für die Gesellschaft identifiziert worden. Allgemein wird der Fachkräftemangel als Risiko gesehen. Aufgrund der Einführung des Tarifvertrags TV Töchter resultiert für den Personalbereich kein wesentliches Risiko.

Die Gesellschaft hat keine derivativen Finanzinstrumente, Termingeschäfte, Optionen oder andere Derivate eingesetzt.

Liquiditäts- und Forderungsmanagement werden durch die Gesellschafterin im Rahmen eines Dienstleistungsvertrages durchgeführt. Das konzerneinheitliche Liquiditätsmanagement wird auf der Basis eines konzerninternen Cash-Poolings durchgeführt. Mahnungen werden zeitnah erstellt und fällige Forderungen ständig überwacht. Nicht werthaltige bzw. zweifelhafte Forderungen werden ausgebucht oder einer angemessenen Wertberichtigung unterzogen.

Aufgrund der Vielzahl der im Vivantes-Konzern etablierten Maßnahmen zur Überwachung der Unternehmensrisiken kann den möglichen Risiken gegengesteuert und somit die Ausprägung der Risiken vermieden bzw. gemindert werden. Die Risiken werden daher keine wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben. Darüber hinaus schätzen wir die Eintrittswahrscheinlichkeit als gering ein.

VI.2 Prognosebericht

Wesentliche Steuerungsgrößen sind das Jahresergebnis vor Ergebnisabführung, die Umsatzerlöse und der Personalaufwand.

Im Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2024 wurden Anpassungen der Preise entsprechend der Dienstleistungsverträge aufgrund von steigenden Sachkosten vorgenommen. Dies führt zur Steigerung der Umsatzerlöse in 2024 gegenüber dem Berichtsjahr. Zudem wurden die vereinbarten Tarifsteigerungen für das Personal der VivaClean Nord auf Basis des TV Tochtergesellschaften mit einer sukzessiven Steigerung bis 2025 sowie eine 4,5%ige Steigerung für das durch die Vivantes gestellte Personal berücksichtigt.

Die Geschäftsführung geht zukünftig von einer positiven Unternehmensentwicklung aus. Die Unternehmensplanung sieht für 2024 ein positives Ergebnis vor Ergebnisabführung in Höhe von 179 tausend Euro vor. Es sind Umsatzerlöse in Höhe von 22.619 tausend Euro und sonstige betriebliche Erträge von 62 tausend Euro geplant, denen folgende Aufwendungen gegenüberstehen: Materialaufwendungen von 5.434 tausend Euro, Personalaufwendungen von 15.828 tausend Euro, sonstige betriebliche Aufwendungen von 1.147 tausend Euro und Abschreibungen auf Anlagevermögen von 87 tausend Euro. Den Personalaufwendungen liegen 409 Vollkräfte sowie 39 Vollkräfte aus Personalbeistellung zugrunde.

Die Geschäftsführung rechnet für die Folgejahre mit positiven Jahresergebnissen vor Ergebnisabführung durch die Erbringung wettbewerbsfähiger Leistungen auf gutem qualitativem Niveau.

Die VivaClean Nord GmbH steht aufgrund der engen leistungsmäßigen Verknüpfung und des bestehenden Cash-Pooling-Vertrages in enger wirtschaftlicher und finanzieller Abhängigkeit von der Entwicklung der Gesellschafterin. Auf Grundlage des Doppelhaushaltes 2024/2025, welcher am 14. Dezember 2023 durch das Berliner Abgeordnetenhaus verabschiedet wurde, sind für die Vivantes GmbH im Jahr 2024 eine Eigenkapitalzuführung in Höhe von 284,0 Millionen Euro eingeplant. Für 2025 sind weitere Eigenkapitalzuführungen

in Höhe von 288,1 Millionen Euro vorgesehen ^[1]. Damit kann der Finanzbedarf für die Folgejahre gedeckt werden.

Die tatsächlichen Ergebnisse können durch unterjährig geänderte Rahmenbedingungen wesentlich von den Erwartungen über die voraussichtliche Entwicklung abweichen. Im Hinblick auf die erwartete Geschäftsentwicklung können die weiteren Risiken aus den Aus- und Folgewirkungen des anhaltenden Ukraine-Krieges sowie des Nahost-Konfliktes nach jetzigem Ermessen insgesamt nicht sicher eingeschätzt werden. Bei einer weiterhin hohen Inflation können negative Einflüsse auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage für 2024 nicht ausgeschlossen werden. Die Geschäftsführung geht zum Zeitpunkt der Berichterstellung ungeachtet dessen von einer geordneten Vermögens-, Finanz- und Ertragslage für das Jahr 2024 und die Folgejahre aus.

^[1] Vgl. Senatsverwaltung für Finanzen, https://www.berlin.de/sen/finanzen/haushalt/downloads/haushaltsplan-2024-25/artikel.1414232.php (abgerufen am 13.02.2024).

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

Passivseite

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Grundsätze

Die VivaClean Nord GmbH (VivaClean Nord) hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin (Charlottenburg) (HRB 91659 B).

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 2 i. V. m. Abs. 4 HGB. Gemäß den Ausführungen des Gesellschaftsvertrags sind der Jahresabschluss und der Lagebericht unter Berücksichtigung der Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufzustellen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Änderungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Vergleich zum Vorjahr wurden nicht vorgenommen.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

Die VivaClean Nord erbringt zum einen ihre Leistungen vorrangig gegenüber den Gesellschaften im Vivantes-Konzern und davon im Wesentlichen für die Vivantes Kliniken der Gesellschafterin. Zum anderen ist die Gesellschaft in die zentrale Konzernfinanzierung eingebunden. Es besteht ein Cash-Pooling-Vertrag sowie ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der Muttergesellschaft. Daher liegt eine direkte Abhängigkeit von der wirtschaftlichen Entwicklung der Gesellschafterin, aufgrund der engen leistungsmäßigen Verknüpfung mit dieser, und deren finanziellen Möglichkeiten vor.

II.1 Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet. Planmäßige Abschreibungen erfolgen linear nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauern, die im Wesentlichen den steuerrechtlichen AfA-Höchstsätzen entsprechen. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten von bis zu 250,00 Euro werden als Aufwand erfasst. Für geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten von mehr als 250,00 Euro bis 1.000,00 Euro wird ein jahrgangsbezogener Sammelposten gebildet, der einer fünfjährigen linearen Abschreibung unterliegt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Die Nutzungsdauern der wesentlichen Gruppen des Anlagevermögens sind in der nachfolgenden Tabelle dargestellt:

II.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen werden zum Nominalwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Zweifelhafte Forderungen werden einzelwertberichtigt. Forderungen, die älter als ein Jahr sind, werden grundsätzlich zu 100 Prozent wertberichtigt.

II.3 Guthaben bei Kreditinstituten

Die flüssigen Mittel werden zum Nominalbetrag angesetzt.

11.4 Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

II.5 Eigenkapital

Das vollständig erbrachte gezeichnete Kapital wird gemäß § 272 HGB zum Nennwert bilanziert.

II.6 Rückstellungen

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) bewertet. Soweit Rückstellungen eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr aufweisen, werden sie mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die zum Stichtag bilanzierte Jubiläumsrückstellung in Höhe von 16 tausend Euro (im Vorjahr 13 tausend Euro) wurde nach der Projected-Unit-Credit-Methode unter Zugrundelegung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck und einer erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerung von 3,85 Prozent sowie einer Fluktuationsrate von 12,17 Prozent (im Vorjahr 13,07 Prozent) bewertet. Der Bewertung liegt zudem ein Rechnungszinssatz von 1,74 Prozent bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren zugrunde. Der sich ergebende Aufzinsungsbetrag von 0,2 tausend Euro (im Vorjahr 0,2 tausend Euro) wurde unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen ausgewiesen.

II.7 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

II.8 Latente Steuern

Die aktiven und passiven latenten Steuern können sich aus temporären Differenzen oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den im handelsrechtlichen Abschluss angesetzten Werten für Aktiva und Passiva und den steuerlichen Wertansätzen sowie aus steuerlichen Verlustvorträgen ergeben. Aufgrund der ertragsteuerlichen Organschaft mit der Vivantes - Netzwerk für Gesundheit GmbH (Organträger; Vivantes) werden die Steuerlatenzen beim Organträger ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

III.1 Anlagevermögen

Wir verweisen auf den Anlagenspiegel als Anlage zu diesem Anhang.

III.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 3.904 tausend Euro (im Vorjahr 1.846 tausend Euro) resultieren in Höhe von 2.177 tausend Euro (im Vorjahr 1.835 tausend Euro) aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von 1.727 tausend Euro (im Vorjahr 11 tausend Euro) aus sonstigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen. Gegen die Gesellschafterin Vivantes bestehen Forderungen in Höhe von 3.562 tausend Euro (im Vorjahr 1.579 tausend Euro), in denen in Höhe von 1.704 tausend Euro die Forderungen aus dem Ergebnisausgleich enthalten sind.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind - bis auf 1 tausend Euro (im Vorjahr 1 tausend Euro) - innerhalb eines Jahres fällig.

III.3 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 3 tausend Euro (im Vorjahr 1 tausend Euro) beinhaltet im Wesentlichen zukünftige Aufwendungen für die Seminare.

III.4 Eigenkapital

Die Gesellschaft verfügt über ein Stammkapital von 25 tausend Euro (im Vorjahr 25 tausend Euro), das zum Bilanzstichtag zu 100 Prozent von der Vivantes gehalten wird.

III.5 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 792 tausend Euro (im Vorjahr 828 tausend Euro) betreffen mit 735 tausend Euro (im Vorjahr 760 tausend Euro) den Personalbereich, mit 33 tausend Euro (im Vorjahr 13 tausend Euro) Prüfungs- und Beratungskosten und mit 24 tausend Euro (im Vorjahr 55 tausend Euro) andere rückstellungspflichtige Sachverhalte; darunter in Höhe von 14 tausend Euro (im Vorjahr 5 tausend Euro) Aufwendungen für Fremdpersonal.

Bis auf 16 tausend Euro (im Vorjahr 13 tausend Euro) haben die Rückstellungen eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

III.6 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 2.988 tausend Euro (im Vorjahr 1.058 tausend Euro) bestehen mit 2.982 tausend Euro (im Vorjahr 1.054 tausend Euro) im Wesentlichen gegenüber der Gesellschafterin, die mit 335 tausend Euro (im Vorjahr 394 tausend Euro) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und mit 2.647 tausend Euro (im Vorjahr 543 tausend Euro) den Cash-Pooling-Vertrag betreffen. Die weiteren Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Lieferungen und Leistungen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

IV.1 Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von 22.969 tausend Euro (im Vorjahr 21.816 tausend Euro) resultieren aus Reinigungsdienstleistungen in Höhe von 18.859 tausend Euro (im Vorjahr 17.900 tausend Euro), aus Leistungen der Außenbereichspflege in Höhe von 3.028 tausend Euro (im Vorjahr 3.003 tausend Euro), sonstigen Dienstleistungen in Höhe von 955 tausend Euro (im Vorjahr 880 tausend Euro) sowie übrigen Erträgen in Höhe von 120 tausend Euro (im Vorjahr 12 tausend Euro).

Des Weiteren sind periodenfremde Erlöse in Höhe von 7 tausend Euro (im Vorjahr 23 tausend Euro) enthalten.

IV.2 Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von 99 tausend Euro (im Vorjahr 258 tausend Euro) sind periodenfremde Erträge in Höhe von 34 tausend Euro (im Vorjahr 15 tausend Euro) enthalten. Diese betreffen im Wesentlichen in Höhe von 26 tausend Euro (im Vorjahr 12 tausend Euro) Personalkostenerstattungen für frühere Geschäftsjahre und in Höhe von 6 tausend Euro (im Vorjahr 2 tausend Euro) Erträge aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen.

IV.3 Materialaufwand

Im Materialaufwand sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 14 tausend Euro (im Vorjahr 1 tausend Euro) enthalten.

IV.4 Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 9 tausend Euro (im Vorjahr 6 tausend Euro) enthalten, davon in Höhe von 6 tausend Euro (im Vorjahr 0 tausend Euro) gegenüber Vivantes aus Erlöskorrekturen für frühere Geschäftsjahre.

IV.5 Jahresergebnis

Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr mit einem Jahresfehlbetrag vor Ergebnisabführung in Höhe von 1.704 tausend Euro (im Vorjahr Jahresüberschuss 117 tausend Euro) ab, das aufgrund des bestehenden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages von Vivantes ausgeglichen wird.

V. Sonstige Angaben

V.1 Mitarbeiter*innen im Jahresdurchschnitt

In der Gesellschaft waren im Jahresdurchschnitt 400,41 Vollkräfte (im Vorjahr 392,21 Vollkräfte) beschäftigt.

V.2 Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss des Mutterunter-nehmens, der Vivantes - Netzwerk für Gesundheit GmbH, Berlin, einbezogen. Das Mutterunternehmen stellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Konsolidierungskreis auf. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht der Vivantes für das Geschäftsjahr 2023 werden im Unternehmensregister veröffentlicht und hinterlegt.

V.3 Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Gesellschaft beschäftigte bzw. beschäftigt folgende Mitglieder der Geschäftsführung:

Herr Dr. Alexander Hewer gehört der Geschäftsführung der Gesellschafterin Vivantes an und wird von dieser vergütet.

Herr Thomas Hentschlofsky ist bei der Gesellschaft angestellt und wird von dieser vergütet.

Frau Dorothea Schmidt war bis Mai 2023 bei der Gesellschaft VivaClean Nord als Geschäftsführerin tätig. Sie gehört der Geschäftsführung der Gesellschafterin Vivantes an und wurde von dieser vergütet.

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

V.4 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die VivaClean Nord hat mehrere Fahrzeug- sowie Personal-Leasingverträge abgeschlossen. Die finanziellen Verpflichtungen (305 tausend Euro) aus diesen Verträgen stellen sich wie folgt dar:

Weitere finanzielle Verpflichtungen der VivaClean Nord resultieren im Wesentlichen aus der Gestellung von Personal durch Vivantes sowie Verwaltungsleistungen. Nach derzeitiger Einschätzung ergeben sich folgende finanzielle Verpflichtungen (9.834 tausend Euro) bis zum Ende der Laufzeit:

Finanzielle Verpflichtungen der Gesellschaft aus offenen Bestellungen bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von 0,5 tausend Euro (im Vorjahr 0,2 tausend Euro), die ausschließlich Instandhaltungen betreffen.

Finanzielle Verpflichtungen der Gesellschaft aus Altersversorgung bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

VI. Abschlussprüferhonorar

Gemäß § 285 Nr. 17 HGB besteht die Pflicht zur Angabe des Abschlussprüferhonorars.

Aufgrund der Einbeziehung der Gesellschaft in den Konzernabschluss der Vivantes - Netzwerk für Gesundheit GmbH wird von der Erleichterung Gebrauch gemacht und eine Angabe nur im Konzernabschluss vorgenommen.

VII. Nachtragsbericht

Vorgänge, von besonderer Bedeutung, sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

VIII. Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2023 und danach hat die Gesellschaft folgende Mitglieder der Geschäftsführer:

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die VivaClean Nord GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der VivaClean Nord GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der VivaClean Nord GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.