Onyx Generation Management GmbH

Onyx Generation Management GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Gewinn- und Verlustrechnung
für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

Anhang für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2022

I. ALLGEMEINE HINWEISE

Der Jahresabschluss der Onyx Generation Management GmbH (im Folgenden "OGMG" oder "Gesellschaft") wurde nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Anteile an der OGMG werden vollständig von der Onyx Germany (im Folgenden "OGG") gehalten. Ferner besteht mit der OGG seit dem 1. Oktober 2020 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Die Erleichterungsvorschriften für die Aufstellung des Jahresabschlusses für kleine Kapitalgesellschaften werden teilweise in Anspruch genommen.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Bilanzposten und Davon-Vermerke im Anhang erfolgt.

Aus rechentechnischen Gründen können in den Tabellen Rundungsdifferenzen in Höhe von einer Einheit (EUR, % usw.) auftreten.

Gesellschaftsrechtliche Grundlagen

Die Gesellschaft ist unter der Firma Onyx Generation Management GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin Charlottenburg unter der Nummer HRB 177763 B eingetragen.

Unternehmensfortführung

Die Gesellschaft weist seit 2019 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 6 aus. Aufgrund des seit dem 1. Oktober 2020 bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der OGG erfolgt die Aufstellung des Jahresabschlusses unverändert unter der Prämisse der Fortführung der Geschäftstätigkeit.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt und erfolgen linear. Für Zugänge an beweglichen Gegenständen des Anlagevermögens werden die Abschreibungen pro rata temporis ermittelt. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden aufgrund dauernder Wertminderung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB vorgenommen.

Die Nutzungsdauer für das Anlagevermögen beträgt:

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Anschaffungswert in Höhe von EUR 800 werden im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben. Alle Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten mehr als EUR 800 betragen, wurden aktiviert und deren Anschaffungskosten über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten gem. § 253 Abs. 1 S. 1 HGB bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bei voraussichtlich dauernder Wertminderung angesetzt (§ 253 Abs. 3 S. 5 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert (§ 253 Abs. 4 HGB).

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nominalbetrag bilanziert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen (§ 250 Abs. 1 HGB).

Beim Eigenkapital ist das gezeichnete Kapital mit dem Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken abzudecken.

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgte nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der "Richttafeln 2018 G" von Dr. Klaus Heubeck sowie unter Anwendung der Projected-Unit-Credit-Methode. Dabei wurde für die Abzinsung der Pensionsrückstellungen der durchschnittliche Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren in Höhe von 1,78 % zu Grunde gelegt. Erwartete Gehaltssteigerungen wurden mit 3,35 % und erwartete Rentensteigerungen mit 2,00 % berücksichtigt.

Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB ergibt sich eine Verrechnungspflicht der Rückstellung für Pensionen mit Anteilen an einem Pensionsfonds, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen dienen. Das errechnete Deckungsvermögen ist zum Zeitwert bewertet. Sofern aus der Verrechnung ein aktiver Überhang besteht, wird dieser Überhang gemäß § 246 Abs. 2 HGB als Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ausgewiesen.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Der Ausweis der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen erfolgt grundsätzlich unsaldiert.

Änderung des Ausweis es gezahlte r Mietkaution

Die aus einem von 2019 bis 2024 geltenden Mietvertrag resultierende Mietkaution in Höhe von TEUR 52 (Vorjahr: TEUR 52), zu der kein kurzfristiger Anspruch auf Rückzahlung besteht, wird im Berichtsjahr erstmalig unter Finanzanlagen ausgewiesen und dementsprechend aus den sonstigen Vermögensgegenständen umgegliedert.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

F inanzanlagen

Die sonstigen Ausleihungen betreffen eine Mietkaution in Höhe von TEUR 52.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 28.977 (Vorjahr: TEUR 17.485) beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen im Rahmen des bestehenden konzerninternen Dienstleistungsvertrages in Höhe von TEUR 8.884 (Vorjahr: TEUR 12.303) sowie Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 20.093 (Vorjahr: TEUR 5.171). Die Forderungen gegen Gesellschafter beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus der Verlustübernahme im Berichtsjahr in Höhe von TEUR 12.170 (Vorjahr: TEUR 3.344), sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 3.385 (Vorjahr: TEUR 998).

Die sonstigen Vermögensgegenstände (TEUR 318; Vorjahr: TEUR 160) weisen im Wesentlichen Forderungen aus Mieten in Höhe von TEUR 267 (Vorjahr: TEUR 0) aus. Darüber hinaus bestehen innerhalb der sonstigen Vermögensgegenstände Forderungen gegen das Finanzamt in Höhe von TEUR 22 (Vorjahr: TEUR 25) zum Bilanzstichtag per 31. Dezember 2022.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung

Zum Bilanzstichtag ergibt sich ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von TEUR 22 (Vorjahr: TEUR 43), der ausschließlich Rückdeckungsansprüche für Pensionen betrifft.

Rückstellungen

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren (1,78 %) und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren (1,44 %) beträgt zum 31. Dezember 2022 für die OGMG TEUR 32 (Vorjahr: TEUR 51). Die Rückstellungen beruhen ausschließlich auf konzerninternen Übernahmen von Mitarbeitern mit einzelvertraglichen Zusagen und waren zum Übernahmezeitpunkt jeweils bereits mit dem zehnjährigen Durchschnittssatz bewertet. Der Unterschiedsbetrag unterliegt der Ausschüttungssperre nach § 253 Abs. 6 HGB.

Zum Bilanzstichtag ergibt sich per Saldo eine Verpflichtung in Höhe von TEUR 677
(Vorjahr: TEUR 683), die unter den Rückstellungen für Pensionen ausgewiesen ist. Der Erfüllungsbetrag der Verpflichtung vor Saldierung beträgt TEUR 703 (Vorjahr: TEUR 693). Die Rückdeckungsansprüche zum beizulegenden Zeitwert in Höhe von TEUR 26 (Vorjahr: TEUR 10) wurden in voller Höhe mit den saldierungspflichtigen Teilen der Pensionsverpflichtungen verrechnet. Die Anschaffungskosten dieser Rückdeckungsansprüche betragen TEUR 53 (Vorjahr: TEUR 53).

Die übrigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für sonstige ausstehende Rechnungen TEUR 1.523 (Vorjahr: TEUR 335), sowie für Miete in Höhe von TEUR 268 (Vorjahr: TEUR 0) und Personalaufwendungen TEUR 331 (Vorjahr: TEUR 251).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr verringert (TEUR 979; Vorjahr: TEUR 1.975).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 19.889 (Vorjahr: TEUR 14.542) beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten für ein langfristiges Darlehen von der Onyx Power Plant Rotterdam B.V. in Höhe von TEUR 1.000 (Vorjahr: TEUR 1.000) sowie Cash-Pool-Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 18.650 (Vorjahr: TEUR 13.516).

Ferner bestehen Verpflichtungen gegenüber dem Gesellschafter OGG für das laufende Geschäftsjahr in Höhe von TEUR 5.891 (Vorjahr: TEUR 0).

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Mieten in Höhe von TEUR 14  enthalten (Vorjahr: TEUR 0).

Die Verbindlichkeiten haben - mit Ausnahme des langfristigen Darlehens von der Power Plant Rotterdam B.V. (TEUR 1.000 (Vorjahr: TEUR 1.000); Restlaufzeit bis Mai 2025, keine Sicherung durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte) - eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Ergebnisverwendung

Seit dem 1. Oktober 2020 besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der OGG. Der Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 12.170 wird vollständig von der OGG übernommen.

IV. SONSTIGE ANGABEN

Haftungsverhältnisse

Angabepflichtige Haftungsverhältnisse gemäß §§ 251, 268 Absatz 7 HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es liegen keine finanziellen Verpflichtungen vor, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung wären.

Weiterhin liegen keine Risiken und Vorteile aus den nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäften vor.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2022 wurden durchschnittlich 10 (Vorjahr: 11) Arbeitnehmer beschäftigt.

Konzernverhältnisse

Die OGMG wird in den Konzernabschluss der Onyx Strategic Investment Management I B.V., Rotterdam (Niederlande), (kleinster und größter Kreis von Unternehmen) einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Handelsregister bei der niederländischen Handelskammer in Utrecht veröffentlicht.

Nachtragsbericht

Im Oktober 2023 ist im Nahen Osten zwischen Israel und der Hamas Krieg ausgebro-chen. Bislang sehen wir keine substanziellen Auswirkungen auf den Geschäftsbetrieb und somit auf das Ergebnis der OGMG.

Weitere berichtspflichtige Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres i. S. d. § 285 Nr. 33 HGB sind nicht eingetreten.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 wurde am 18.07.2024 festgestellt.