Uptempo GmbH

Uptempo GmbH

Karlsruhe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Uptempo GmbH

Karlsruhe

ANHANG zum 31. Dezember 2023

Uptempo GmbH

Karlsruhe

A. Allgemeine Angaben

Die Uptempo GmbH hat ihren Sitz in Karlsruhe. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim unter HRB 109435 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Uptempo GmbH zum 31.12.2023 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt. Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 266 I, 276, 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

B. Angabe zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

Es liegt eine bilanzielle Überschuldung in Höhe von 9.347 T€ vor. Die oberste Konzerngesellschaft hat sich verpflichtet die Kontinuität der Uptempo GmbH zu gewährleisten und diese mit den notwendigen finanziellen Mitteln auszustatten (Patronatserklärung).

Die Geschäftsführung ist der Auffassung, dass die Voraussetzungen zur Bewertung unter der Annahme der Unternehmensfortführung gegeben sind.

Die Gesellschaft aktivierte bis 2021 in Übereinstimmung mit § 248 II HGB die Entwicklungskosten zur Erweiterung ihrer Software BrandMaker als immateriellen Vermögensgegenstand, soweit sicher ist, dass die Fertigstellung des immateriellen Vermögensgegenstands technisch realisierbar ist und aus der Vermarktung künftige Überschüsse entstehen. Dazu werden jeweils die entsprechenden Eigen- und Fremdleistungen eines geplanten neuen Releases erfasst und jeweils vom Zeitpunkt der Freigabe des Releases über einen Zeitraum von jeweils 5 Jahren, entsprechend dem Zeitraum indem zukünftige Erlöse erwartet werden, abgeschrieben. Forschungskosten werden, soweit sie anfallen, im Jahr ihrer Entstehung erfolgswirksam erfasst.

Die weiteren immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer (zwischen 2 und 5 Jahren) vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer (zwischen 3 und 7 Jahren) der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. ihrem niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag bewertet.

Die unfertigen Leistungen betreffen geleistete aber noch nicht abgerechnete Beratungsleistungen an Kunden. Der Ansatz erfolgt zu den Selbstkosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bzw. ihrem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Einzelrisiken entsprechend bewertet. Das allgemeine Ausfall- und Kreditrisiko wird mit einer Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% der Netto-Forderungen berücksichtigt.

Liquide Mittel sind zum Nominalwert angesetzt (§ 253 I HGB).

Der ARAP enthält die abgegrenzten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, welche Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital wird zu Nennwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB gebildet. Dabei wurden voraussichtliche Kostensteigerungen bis zum jeweiligen Erfüllungstag berücksichtigt. Unverzinsliche Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzinssatz gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt (§ 253 I 2 HGB).

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält die abgegrenzten Umsatzerlöse aus von Kunden vorausbezahlten zeitbezogenen Service- und Mietverträgen für Lizenzen mit einer Laufzeit über den Bilanzstichtag hinaus.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die zum jeweiligen Tageskurs in Euro umgerechnet wurden. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Beträgt die Restlaufzeit mehr als ein Jahr, wurden (nur) eventuelle Kursverluste am Bilanzstichtag berücksichtigt.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragssteuersatz liegt bei 31,575 %. Der Gewerbesteuer-Hebesatz beträgt hierbei seit 2023 450 %.

Es werden maximal in Höhe der vorhandenen passiven latenten Steuern aktive latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge gebildet, die auf der Basis einer steuerlichen Ergebnisplanung in zunächst den kommenden 5 Jahren voraussichtlich genutzt werden können. Für darüber hinaus verbleibende passive latente Steuern würde dieser Zeitraum ggf. erweitert.

2. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Zum 31.12.2023 bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge in Höhe von insgesamt TEUR 1.957 (§ 285 Nr. 28 HGB), die auf die Aktivierung von Entwicklungskosten entfallen.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die Beteiligungen an der

Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) ist in einer Anlage am Ende dieses Anhangs separat dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

Von den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 3.294 sind TEUR 3.286 (Vorjahr: TEUR 2.136) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Daneben sind hier Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 735 (Vorjahr: TEUR 735) enthalten.

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben i. H. v. TEUR 106 eine Restlaufzeit von über 1 Jahr (Vorjahr: TEUR 223). Sie enthalten keine antizipativen Posten.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Beträge für Urlaubsansprüche ,Rückstellung für Abschluss und Abfindung für Mitarbeiter sowie Mitarbeiterboni.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten (§ 268 V 1 HGB, § 285 Nr.1 und Nr. 2 HGB) ergeben sich wie folgt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind in voller Höhe - sowie im Vorjahr - auch den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zuzuordnen.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen umfassen die Gesamt-Miet- und Leasingverpflichtungen in Höhe von TEUR 2.284.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten in Höhe von TEUR 150 (Vorjahr: TEUR 361) Erträge aus der Währungsumrechnung und keine wesentlichen periodenfremde Erträge.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten in Höhe von TEUR 131 (Vorjahr: TEUR 50) Aufwendungen aus der Währungsumrechnung.

E. Sonstige Pflichtangaben

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 74 Arbeitnehmer beschäftigt.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt durch:

Herr Mirko Holzer (Chief Executive Officer, General Manager bis zum 31.12.2024), Frau Ashley Jones Lee Chief Financial Officer ab dem 25.10.2023) und Herr Jeffrey A. Cross (Chief Financial Officer (bis zum 31.03.2023). Neu bestellt als Geschäftsführer wurde Herr Scott Ernst (Chief Executive Officer, General Manager) im November 2024.

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft jeweils einzeln, lediglich Herr Cross war nicht einzelvertretungsberechtigt.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführer wird aufgrund der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Das Ergebnis der Uptempo GmbH für das Geschäftsjahr 2023 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Der Jahresabschluss der Uptempo GmbH wird zum 31. Dezember 2023 in den Konzernabschluss der BrandMaker Holdings LP, 11501 Alterra Parkway Suite 425, 78748 Austin Texas, USA, einbezogen. Dieser ist auf Anfrage dort erhältlich. Die BrandMaker Holdings LP erstellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis und den größten Kreis von Gesellschaften, in den die Uptempo GmbH einbezogen wird.

F. Nachtragsbericht

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres traten keine Vorgänge von besonderer Bedeutung auf, über die zu berichten wäre.

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Uptempo GmbH

Karlsruhe

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Uptempo ist ein Anbieter von Marketing Operations Management ("Marketing Ops") Systemen (auch bekannt als Marketing Resource Management/MRM-Systeme). Das Unternehmen wurde im Jahr 1999 gegründet. Seit 2008 entwickelt und vertreibt das Unternehmen anspruchsvolle Softwarelösungen für das Marketing-Management großer Unternehmen, insbesondere in Europa und den USA. Unsere Hauptabsatzmärkte liegen in Deutschland, Großbritannien, der Schweiz und den USA.

Die Marketing-Softwarelösungen von Uptempo decken alle Phasen agiler Marketingprozesse ab. Sie bilden den gesamten Prozess ganzheitlich und durchgängig ab. Unsere Software umfasst Module für Marketing-Budgetplanung, Kampagnenmanagement, Marketing- Workflow-Management, Digital Asset Management, dynamische Content-Erstellung und Werbemittellogistik sowie für die Werbeerfolgskontrolle und das Brand Management.

Unsere Dienstleistungen umfassen die Entwicklung, die Lizenzierung und den Betrieb unserer MarketingOps-Software als Software-as-a-Service (SaaS) sowie damit verbundene Dienstleistungen.

Zu unseren Kunden zählen eine ganze Reihe großer Konsumgüter-, Handels-, Industrie- und Dienstleistungsunternehmen in Deutschland, Europa und den USA.

Die Uptempo GmbH ist die Muttergesellschaft für Tochtergesellschaften in Bulgarien und den USA. Die Tochtergesellschaft in Bulgarien ist in der Produktentwicklung tätig, während die US- Tochtergesellschaft Vertriebs- und Marketingfunktionen sowie Management-Dienstleistungen übernimmt. Die Gruppe beschäftigte im Jahr 2023 durchschnittlich rund 169 Mitarbeiter und erwirtschaftete einen konsolidierten Umsatz von 16,7 Millionen Euro. Davon entfallen 12,6 Mio. EUR auf wiederkehrende SaaS-Umsätze.

2. Forschung und Entwicklung

Wir entwickeln den Umfang unserer BrandMaker Software kontinuierlich weiter, um die Wünsche und Anforderungen unserer Bestandskunden zu erfüllen und neue Kundengruppen anzusprechen. Dementsprechend werden die aktivierbaren Entwicklungskosten für die Erweiterung unserer BrandMaker Software seit dem Geschäftsjahr 2010 als immaterielle Vermögenswerte aktiviert und über eine Nutzungsdauer von fünf abgeschrieben. Seit dem Geschäftsjahr 2022 wird auf die Aktivierung verzichtet.

II. Wirtschaftsbericht

1. Makroökonomische, sektorspezifische Rahmenbedingungen

Im November 2024 meldete der Branchenverband bitkom, dass der Dienstleistungssektor, der bereits einen Großteil der deutschen Wirtschaft ausmacht - vom Krankenhaus bis zur Finanz- und IT-Branche -, weiter um 1,6 % in der ersten Hälfte dieses Jahres gegenüber dem Vorjahr gewachsen ist. Der Dienstleistungssektor machte im vergangenen Jahr 70 % des deutschen Bruttoinlandsprodukts aus, gegenüber 78 % in Frankreich, 72 % in Italien und 75 % in Spanien, so die Daten von Eurostat.

Führungskräfte und Unternehmensgründer sind der Meinung, dass eine erdrückende Bürokratie und eine Kultur der starken Regulierung die Gründung neuer Unternehmen und die Schaffung neuer Arbeitsplätze behindert, insbesondere bei kleinen und mittleren Unternehmen, die zusammen 55 % der Beschäftigten in Deutschland ausmachen.

Bitkom veröffentlichte am 29. Oktober 2024 einen weiteren Bericht, in dem die Regulierung als Hauptsorge genannt wurde. Die Überregulierung verschärft auch den Arbeitskräftemangel: 50 % der im deutschen Dienstleistungssektor tätigen Unternehmen gaben an, dass sie Schwierigkeiten haben, Arbeitskräfte zu finden.

www.reuters.com/markets/europe/its-industry-struggles-germany-services-https://sektor-bietet-ungenutztes-wachstumspotenzial-2024-11-11/

2. Geschäftsentwicklung - Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Konsolidierung innerhalb der Uptempo GmbH führte im Geschäftsjahr 2023 zu einem Umsatzrückgang von 6,8%.

Während Erlöse aus Einmal-Lizenzen sofort in voller Höhe umsatz- und ertragswirksam werden können, müssen Erlöse aus Software-Mietlizenzen über die gesamte Vertragslaufzeit abgegrenzt werden, was zu einer vergleichsweise geringeren Umsatzrealisierung führt.

Das Neugeschäft ging 2023 im Vergleich zu 2022 zurück (16 %), was vor allem darauf zurückzuführen ist, dass die Marktteilnehmer aufgrund der Pandemie ihre Kaufentscheidungen verschoben haben.

Aufgrund des SaaS-Geschäftsmodells und der damit verbundenen anteiligen Umsatzrealisierung über die Vertragslaufzeit der Softwaremietverträge werden sich diese Neukundenakquisitionen erst ab 2024 wesentlich positiv auf Umsatz und Ergebnis auswirken.

Die Gesamtkosten sanken im Vergleich zum Vorjahr um 30,6 % oder 8,2 Mio. EUR. Die Personalkosten sanken von 10,1 Mio. EUR im Vorjahr auf 7,8 Mio. EUR im abgelaufenen Geschäftsjahr.

Der Materialaufwand unseres Unternehmens umfasst im Wesentlichen Leistungen externer Dienstleister im Zusammenhang mit nicht aktivierungsfähigen Entwicklungen und dem Betrieb unserer Software, Umsätze von Handelspartnern und Beratung unserer Kunden und ging aufgrund geringerer bezogener Leistungen, insb. geringerer Entwicklungsleistungen,um 38,6 % auf 4,4 Mio EUR zurück.

Mit einem Rückgang der Gesamtleistung um 5,5 % und einem überproportionalen Rückgang der Gesamtkosten um 30,6 % erhöhte sich das Nettoergebnis (Jahresüberschuss/ -fehlbetrag) für 2023 insgesamt. Infolgedessen verringerte sich der Nettoverlust für das Jahr um 7,1 Mio. EUR auf 7,3 Mio. EUR.

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl lag im Jahr 2023 bei 74 Arbeitnehmern gegenüber 99 im Vorjahr.

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind mit 1,8 Mio. EUR um 0,5 Mio. EUR niedriger als im Vorjahr. Davon entfallen 1,7 Mio. EUR auf Abschreibungen auf selbst erstellte Software. In 2022 wurden aufgrund der Umstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethode keine Entwicklungskosten mehr aktiviert, so dass diese weiter abnehmen werden.

Das EBITDA belief sich im abgelaufenen Geschäftsjahr auf -5,5 Mio. EUR im Vergleich zu -10,8 Millionen im Vorjahr.

Das im Vorjahr prognostizierte positive EBITDA mit verbesserten Umsatzerlösen konnte nicht erreicht werden - auch aufgrund der bewussten strategischen Entscheidungen des Gesellschafters.

Das Anlagevermögen vermindert sich um 1,6 Mio. EUR aufgrund der Abschreibung der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände. Letztgenannte reduzieren sich aufgrund der planmäßigen Abschreibung sowie ausbleibender Aktivierungen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen erhöhten sich um 1,1 Mio. EUR zum Stichtag.

Der Finanzmittelbestand der Uptempo GmbH hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr auf 250 TEUR verringert.

Zum Bilanzstichtag belief sich das Eigenkapital auf -9,3 Mio. EUR im Vergleich zu -2,1 Mio. EUR im Vorjahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen erhöhen sich im Geschäftsjahr um 5,3 Mio. EUR, um den negativen Cashflow der laufenden Geschäftstätigkeit auszugleichen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten insbesondere Verbindlichkeiten aus Lohn- und Umsatzsteuer in Höhe von 156 TEUR (Vorjahr: 216 TEUR).

3. Marktstellung

Aufgrund unseres Geschäftsmodells als "Software-as-a-Service"-Unternehmen mit wiederkehrenden Umsätzen generieren wir mittlerweile alle unsere Lizenzerlöse wiederkehrend auf Basis mehrjähriger Kundenverträge. Der klassische Verkauf von einmaligen Software-Lizenzen spielt bei Uptempo keine wesentliche Rolle.

Bereits heute ist der Großteil der Einnahmen, die wir im folgenden Geschäftsjahr erzielen werden, durch bestehende Software-Mietverträge mit unseren Kunden gesichert. Damit ist unser Geschäft im Vergleich zu Anbietern, die traditionell einmalige Softwarelizenzen verkaufen, finanziell deutlich besser vorhersehbar und planbar. Bei anhaltend gutem Neugeschäft und niedrigen Kundenverlustraten ist unser zukünftiges Wachstum vorprogrammiert.

Unser Finanzmanagement umfasst eine monatliche Finanzberichterstattung und ein seit langem etabliertes Instrument zur regelmäßigen Aktualisierung des Finanzstatus, das zur Verwaltung unserer Forderungen und Verbindlichkeiten eingesetzt wird.

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Für die interne Unternehmenssteuerung verwenden wir insbesondere die Kennzahlen Umsatz (gegliedert nach Umsatzarten), Auftragseingang, Kosten, EBITDA und Cashflow.

Unsere Kennzahlen für das Jahr 2023 sind geprägt von einer verbesserten Geschäftsentwicklung im Vergleich zum Vorjahr. Nach der Übernahme durch RTP (Rubicon Technology Partners), waren 2022 und 2023 ein Jahr der Effizienz- und Synergieschaffung nach der Übernahme in 2021.

Das Unternehmen befindet sich in einer angespannten wirtschaftlichen Situation, die durch die schriftlich zugesicherte Unterstützung der Konzernobergesellschaft abgesichert ist. Dadurch ist die Gesellschaft in der Lage die fälligen Verbindlichkeiten zu begleichen.

III. Vorhersage

Es sind keine wesentlichen Änderungen der Geschäftspolitik geplant.

Der Umsatz im Neugeschäft ging 2023 leicht zurück, insbesondere aufgrund der Pandemie und der Marktpreise. Im Jahr 2024 wird der Schwerpunkt auf der Integration der drei Unternehmen liegen. Wir gehen davon aus, dass der Umsatz im Neugeschäft bis zum Abschluss der Produktintegration gedämpft bleiben wird.

Auf Basis des vorhandenen Auftragsbestandes werden wir unseren Umsatz im Projektgeschäft im Bereich Professional Services wie geplant weiter ausbauen - aufgrund des geringen Umsatzes im Neugeschäft jedoch in geringerem Umfang.

Wir planen für 2024 einen weiteren Umsatzrückgang im niedrigen zweistelligen Prozentbereich. Im Gegenzug erwarten wir erneut einen überproportionalen Rückgang der Kosten und ein dadurch im zweistelligen Prozentbereich besseres Ergebnis.

Für 2025 rechnen wir mit einem starken Umsatzwachstum im Bereich von 50% und einer verbesserten Kundenbindung, da Änderungen an den Produktfunktionen, Verbesserungen bei der Markteinführung und ein nachhaltigeres Kundensupportprogramm eingeführt werden. Die Investitionen in die neu definierte Unternehmensstrategie sollen zu Gewinnen im Jahr 2026 und den folgenden Jahren führen. Im Jahr 2026 werden wir voraussichtlich ein positiven Jahresüberschuss erzielen.

IV. Chancen und Risiken

1. Risikobericht

Sektorspezifische Risiken

Die branchenspezifische Konjunktur ist nach wie vor gut, obwohl sich das gesamtwirtschaftliche Umfeld weiter verschlechtert hat. Sollten sich die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen aufgrund exogener Faktoren verschlechtern und sich die Konjunktur in unserem Segment dadurch abschwächen, kann sich dies sogar deutlich negativ auf die wirtschaftliche Situation unserer Kunden und die Nachfrage nach unseren Produkten auswirken. Daraus könnten sich letztlich Umsatz und Ertragsrisiken für uns ergeben. Gleiches gilt für das Vordringen bzw. die Maßnahmen von Wettbewerbern in unserem Marktsegment.

Ertragsorientierte Risiken

Da unsere Softwarelösung und die damit verbundenen Dienstleistungen unseren Kunden echte Kosten- und Wettbewerbsvorteile bieten, sind wir der Meinung, dass unsere Marktposition grundsätzlich gefestigt ist und wir insbesondere durch Wachstumsinvestitionen unsere Marktposition weiter ausbauen können.

Für die Umsetzung dieser Wachstumsstrategie sind weitere Finanzierungsmaßnahmen und organisatorische Anpassungen erforderlich, die - je nach angestrebter Wachstumsrate - zu erheblichen zukünftigen Investitionen führen können. Diese markt- und wachstumsorientierten Investitionen werden unser künftiges Geschäft mit entsprechenden Skaleneffekten vorantreiben. Wir treffen bestimmte Wachstumsannahmen hinsichtlich der Umsatzleistung und der Umsatzentwicklung. Solche zukunftsgerichteten Annahmen sind jedoch grundsätzlich mit Unsicherheiten behaftet. Im Falle negativer Abweichungen der tatsächlichen Entwicklung könnten unsere geplanten Ergebnisziele nicht erreicht werden.

Finanzielle Risiken

Trotz der durch RTP geschaffenen Basis ist die Eigenkapitalsituation unseres Unternehmens zum Bilanzstichtag nicht zufriedenstellend, aber die konsequente Verfolgung unserer Wachstumsziele erfordert laufende Marktinvestitionen mit entsprechendem Liquiditätsbedarf, den wir durch operative Liquiditätsüberschüsse oder - falls diese nicht ausreichen - durch die Zuführung von Fremd- oder Eigenkapital decken wollen; insbesondere durch Gewährung von Darlehen innerhalb des Konzerns.

Unserer Meinung nach gibt es keine wesentlichen Währungsrisiken.

2. Chancenbericht

Als führender Anbieter von Marketing Operations Software wird Uptempo sowohl von Forrester als auch von Gartner in ihren Untersuchungen berücksichtigt. Sie sehen den Markt unterschiedlich:

Forrester veröffentlicht seine Marketing Resource Manager (MRM)-Landschaft, und Uptempo wird als eines der Top-Unternehmen aufgeführt. Forrester definiert MRM als: "Technologie, die es Vermarktern ermöglicht, Planung und Budgetierung, Projekt- und Programmmanagement, Zusammenarbeit und Kalender, Content-Produktion, Asset-Management und Leistungsanalysen zu verwalten."

Gartner behandelt Uptempo in einer Kategorie namens Marketing Work Management. In ihrem Market Guide to Marketing Work Management (Sep. 2024) zählen sie Uptempo zu den führenden Unternehmen in diesem Bereich.

Daraus ergibt sich ein erhebliches positives Potenzial für die Zukunft unseres Produktes und des Unternehmens.

3. Gesamtaussage

Die Erwartung für die Folgejahre ist geprägt von weiterem kontinuierlichem Wachstum, wobei entsprechende Skaleneffekte zu einem Erreichen von Liquiditäts- und Ertragsüberschüssen führen sollen.

V. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den Finanzinstrumenten des Unternehmens gehören Forderungen, Verbindlichkeiten und Bankguthaben.

Das Unternehmen hat einen solventen und kreditwürdigen Kundenstamm. Forderungsausfälle aus den Umsätzen 2022 und 2023 sind die seltene Ausnahme. Außerdem unterhält das Unternehmen mit den meisten seiner Abnehmer langjährige Kundenbeziehungen.

Aufgrund der Stärke von RTP rechnen wir nicht mit Liquiditätsproblemen. Ziel des Finanz- und Risikomanagements des Unternehmens ist die Absicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Das Unternehmen verfolgt bei der Verwaltung seiner Finanzpositionen eine konservative Risikopolitik.

Zur Absicherung des Liquiditätsrisikos wird regelmäßig ein Liquiditätsplan erstellt, der einen detaillierten Überblick über die Mittelab- und -zuflüsse gibt.

Werden bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Kreditrisiken festgestellt, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

Das Unternehmen verfügt über ein angemessenes Debitorenmanagement, um Ausfallrisiken zu minimieren.

Abschließend möchten wir darauf hinweisen, dass die tatsächlichen Ergebnisse von zukunftsgerichteten Aussagen wesentlich von unseren Erwartungen über zukünftige Entwicklungen abweichen können.

Der Jahresabschluss wurde am 18.03.2025 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Uptempo GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Uptempo GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Uptempo GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung sowie unter ergänzender Beachtung der International Standards on Auditing (ISA) durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften, Grundsätzen und Standards ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung sowie unter ergänzender Beachtung der ISA durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.