Sausalitos Holding GmbHLiquidiert

Sausalitos Holding GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

A. Allgemeine Angaben

Die Sausalitos Holding GmbH hat ihren Sitz in München und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht München (HR B Reg. Nr. 126441).

Der Jahresabschluss der Sausalitos München GmbH wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine große Kapitalgesellschaft.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt. Davon-Vermerke werden insofern zur Übersichtlichkeit der Darstellung im Anhang wiedergegeben.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Der Abschluss wird unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt. Wir verweisen hierzu auf D. 7.

B. Rechnungslegungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind die Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften angewandt worden, explizit § 274 HGB. Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte im Wesentlichen stetig.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, über eine Nutzungsdauer von zwei bis zehn Jahren um planmäßige Abschreibungen linear vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Den Abschreibungen liegen die folgenden Nutzungsdauern zu Grunde:

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Für geringwertige abnutzbare bewegliche Gegenstände des Sachanlagevermögens kommen unter Berücksichtigung der Wesentlichkeit Vereinfachungsregelungen zur Anwendung.

Daneben wird innerhalb der Betriebs- und Geschäftsausstattung ein Festwert für Geschirr in Höhe von TEUR 646 ausgewiesen. Sofern der für den Bilanzstichtag ermittelte Wert den bisherigen Festwert um mehr als 10 % übersteigt bzw. unterschreitet, wird der ermittelte Wert als neuer Festwert angesetzt. Eine körperliche Bestandsaufnahme des angesetzten Festwertes wird alle drei Jahre vorgenommen.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen werden zum niedrigeren Wert aus Anschaffungskosten und beizulegendem Zeitwert bewertet.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben. Finanzanlagen werden zum Nennwert angesetzt. Im Geschäftsjahrfielen keine außerplanmäßigen Abschreibungen auf Immaterielle Vermögensgegenstände sowie auf Sachanlagen an.

Die geleisteten Anzahlungen sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bewertet. Aufgrund der hohen Umschlagshäufigkeit des Warenbestandes waren keine Gängigkeitsabschläge vorzunehmen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Langfristige Forderungen und langfristige Vermögensgegenstände werden zum Barwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Wertberichtigungen auf diese Forderungen bzw. sonstigen Vermögensgegenstände berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennbetrag am Bilanzstichtag erfasst.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten sind Vorauszahlungen am Bilanzstichtag angesetzt, soweit diese Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellten.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert. Das Stammkapital beträgt EUR 333.100,00.

Die Höhe stimmt mit dem Eintrag im Handelsregister überein. Die Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB beträgt EUR 3.849.400,00.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgte nach üblicher kaufmännischer Schätzung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bewertet.

Die im passiven Rechnungsabgrenzungsposten enthaltenen Abgrenzungen entsprechenden zeitanteiligen Abgrenzungen der erhaltenen Zuschüsse.

Die latenten Steuern werden aufgrund der Organschaft mit der Frisco Bay Holding GmbH nicht auf Ebene der Sausalitos Holding GmbH bilanziert.

Die Umsatzerlöse werden in dem Zeitpunkt realisiert, in dem die Bewirtung stattgefunden hat und Anspruch auf Gegenleistung entstanden ist.

Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen und unter Berücksichtigung des Vorsichtsprinzips im Jahresabschluss berücksichtigt.

C. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

1. Anlagevermögen

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist integraler Bestandteil des Anhangs.

Unter den Ausleihungen an verbundene Unternehmen ist ein Darlehen gegenüber der Tochtergesellschaft Sausalitos Aachen in Höhe von EUR 790.000,00 ausgewiesen. Von der Werthaltigkeit der Ausleihung kann ausgegangen werden, da in diesem Jahr ein positives Ergebnis durch die Sausalitos Aachen erwirtschaftet werden konnte und mit Ausnahme des Covid-19 geprägten Geschäftsjahres 2020 auch zukünftig positive Ergebnisse geplant sind.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind in Höhe von EUR 9.592,31 (i. V. EUR 187,84) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von EUR 5.367.623,06 (i. V. EUR 6.445.416,65) sonstige Forderungen, bei denen es sich um Darlehen gegenüber den Tochtergesellschaften Sausalitos Aachen GmbH, Sausalitos Norddeutschland GmbH, Love.Out.Loud. GmbH und Sausalitos Heumarkt 67 GmbH handelt, ausgewiesen. Die Gesellschaft Sausalitos Aachen konnte in diesem Jahr ein positives Ergebnis erwirtschaften, die Gesellschaft Sausalitos Norddeutschland befindet sich momentan noch in der Aufbauphase.

Unter den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind in Höhe von EUR 371.387,66 (i. V. EUR 513.949,81) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen ist insgesamt ein Betrag in Höhe von EUR 710.791,51 (i. V. EUR 667.942,02) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr ausgewiesen.

Der Anstieg resultiert unter anderem aus höheren Kautionen.

Alle übrigen Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger einem Jahr.

3. Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personal (EUR 279.202; i. V. EUR 310.222), offene Rechnungen (EUR 100.000; i. V. EUR 150.000), Kosten für die Jahresabschlusserstellung und -prüfung (EUR 77.500; i. V. EUR 77.500), Mietkosten (EUR 44.340,94; i. V. EUR 23.213,26) sowie Rückstellungen für Aufbewahrungspflichten (EUR 19.260; i. V. EUR 19.260).

Alle sonstigen Rückstellungen sind hierbei kurzfristig.

4. Verbindlichkeiten

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte an den gelieferten Gegenständen. Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten beträgt bis zu einem Jahr

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von EUR 24.274.267,92 (i. V. EUR 21.987.511,97) sonstige Verbindlichkeiten aus dem Finanzverkehr sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 3.834,81 (i. V. EUR 9.439,10) ausgewiesen, welche in Höhe von EUR 24.197.326,07 (i.V. EUR 21.922.652,73) Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen. Die Finanzverbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter haben eine Laufzeit bis November 2025. Alle übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen in voller Höhe sonstige Verbindlichkeiten. Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten beträgt bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten ist ein Betrag in Höhe von EUR 37.572,23 (i. V. EUR 86.052,81) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr, jedoch weniger als fünf Jahren ausgewiesen. Alle übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die erzielten Umsatzerlöse gliedern sich nach Tätigkeitsbereichen wie folgt auf:

Die Sausalitos Holding erzielt Umsatzerlöse ausschließlich im Inland.

2. Periodenfremde Erträge und Aufwendungen

Die in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthaltenen periodenfremden Erträge in Höhe von EUR 234.429,34 (i. V. EUR 234.843,88) resultieren überwiegend aus Auflösungen von nicht mehr benötigten Rückstellungen sowie aus Rückvergütungen.

Die in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthaltenen periodenfremden Aufwendungen in Höhe von EUR 58.868,05 (i. V. EUR 270.498,45) resultieren überwiegend aus nachlaufenden Rechnungen.

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind Steuererstattungen und Zahlungen für Vorjahre enthalten. In den sonstigen Steuern sind keine Steuererstattungen für Vorjahre enthalten.

3. Verbundene Unternehmen

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge betreffen in Höhe von EUR 357.399,02 (i. V. EUR 390.400,39) verbundene Unternehmen. Des Weiteren betreffen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von EUR 36,91 (i. V. EUR 0,00) verbundene Unternehmen.

D. Sonstige Angaben

1. Beteiligungsverhältnisse

Die Gesellschaft ist am Bilanzstichtag an folgenden Unternehmen mit mindestens 20 % beteiligt (angegeben werden das Eigenkapital und das Ergebnis des letzten Abschlusses):

¹⁾ Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014
²⁾ vorläufiger Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019
³⁾ Jahresabschluss zum 31. März 2017

2. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen, außerbilanzielle Geschäfte

Die Gesellschaft haftet für zwei an ein verbundenes Unternehmen gewährte Darlehen in Höhe von TEUR 46.500 (i. V. TEUR 39.646) durch erstrangige Verpfändung aller Guthaben auf den Bankkonten, aller Forderungen sowie des geistigen Eigentums der Gesellschaft und aller Anteile sowie Erträge aus den Anteilen an der Sausalitos Aachen GmbH und jeglichen anderen wesentlichen Beteiligungen. Das Risiko einer Inanspruchnahme wird weiterhin als moderat eingeschätzt, da trotz der aktuell coronabedingt negativen Geschäftsentwicklung, aufgrund der geplanten positiven langfristigen Entwicklung bei dem verbundenen Unternehmen dieses in der Lage sein sollte, ihren Verpflichtungen selbst nach zu kommen.

Die Gesellschaft haftet im Rahmen von Höchstbetragsbürgschaften für Bankverbindlichkeiten von verbundenen Unternehmen, wobei zum Bilanzstichtag diesbezüglich keine Schuld valutiert.

Das Risiko einer Inanspruchnahme wird jeweils als moderat eingeschätzt, da trotz der aktuell coronabedingt negativen Geschäftsentwicklung, aufgrund der geplanten positiven langfristigen Entwicklung bei den jeweiligen verbundenen Unternehmen diese in der Lage sein sollten, ihren Verpflichtungen selbst nachzukommen.

Die Gesellschaft hat daneben im Rahmen von Patronatserklärungen erklärt, zwei Tochterunternehmen finanziell so ausgestattet zu halten, dass diese ihren Verbindlichkeiten und Verpflichtungen jederzeit nachkommen können. Das Risiko einer Inanspruchnahme hieraus wird als eher moderat eingeschätzt, da trotz der aktuell coronabedingt negativen Geschäftsentwicklung die Tochterunternehmen aufgrund ihrer geplanten positiven langfristigen Entwicklung in der Lage sein sollten, ihren Verpflichtungen selbst nachzukommen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bei der Sausalitos Holding GmbH, München, bestehen in Höhe von TEUR 67.159 (i. V. TEUR 40.338) aus verschiedenen Mietverhältnissen. Hiervon entfallen auf das Geschäftsjahr 2020 TEUR 5.103, auf die Jahre 2021 bis 2024 TEUR 19.576 sowie auf die Jahre nach 2024 TEUR 42.480. Die Gesellschaften hat daneben verschiedene Betriebs- und Geschäftsausstattung geleast. Die zukünftigen finanziellen Verpflichtungen aus den bestehenden Verträgen belaufen sich auf TEUR 263 für 2020 und TEUR 702 für die Jahre 2021 bis 2024.

Der Anstieg der sonstigen finanziellen Verpflichtungen gegenüber dem Vorjahr ist im Wesentlichen auf eine geänderte Berechnungssystematik aufgrund besserer Erkenntnisse zurückzuführen.

3. Personal

Im Jahresdurchschnitt ergibt sich für das Geschäftsjahr 2019 ein Mitarbeiterstand von 965 Mitarbeitern, welcher zu 48 auf die Mitarbeiter der Verwaltung sowie zu 917 auf die Mitarbeiter der jeweiligen Restaurants entfällt.

Organe der Gesellschaft

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs bis heute wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

4. Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird gemäß §§ 290 ff. HGB in den Konzernabschluss der Frisco Bay Holding GmbH mit Sitz in München, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, sowie in den Konzernabschluss der Groupe Bruxelles Lambert (GBL) mit Sitz in Brüssel/Belgien, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss der Frisco Bay Holding ist beim Betreiber des Bundesanzeigers einzureichen und im Bundesanzeiger bekannt machen zu lassen. Der Konzernabschluss der Groupe Bruxelles Lambert (GBL) wird in Belgien, Brüssel veröffentlicht und kann unter nachstehendem Link eingesehen werden. Die Berichtsgesellschaft nimmt die Befreiung von der Aufstellung eines eigenen Teilkonzernabschlusses gemäß § 291 Abs. 2 HGB in Anspruch. https://www.gbl.be/en/media-center/reports-presentations

5. Ergebnisverwendung

Das Ergebnis nach Steuern wurde aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages mit der Muttergesellschaft Frisco Bay Holding GmbH abgeführt.

6. Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers für das Jahr 2019 beträgt insgesamt TEUR 98, welche vollständig auf Leistungen der Abschlussprüfung entfallen.

7. Nachtragsbericht und bestandsgefährdende Tatsachen

Die Gesellschaft hat für zwei Tochtergesellschaften eine Patronatserklärung gegeben, hierzu verweisen wir auf die Ausführungen zu den Haftungsverhältnissen.

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2020 bilanziell überschuldet und weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 1,2 Mio. aus (ungeprüft).

Die Gesellschaft wird über ihre Muttergesellschaft Frisco Bay Holding GmbH, München, finanziert.

Per 31. Dezember 2019 stehen für die Expansion auf Ebene der Frisco Bay Holding GmbH EUR 7,5 Mio. freie Kreditlinie zur Verfügung. Zum Aufstellungszeitpunkt des Jahresabschluss beträgt die freie Kreditlinie EUR 5,0 Mio.

Zum Abschlussstichtag verfügt der Frisco Bay-Konzern über flüssige Mittel in Höhe von EUR 5,8 Mio., welche sich im Vergleich zum Vorjahr erhöht haben. Die finanziellen Verbindlichkeiten belaufen sich zum Stichtag auf EUR 46,5 Mio. und bestehen aus dem zur Anschlussfinanzierung der ursprünglichen Finanzierung des Kaufpreises abgeschlossenen Darlehen (Laufzeit 2025) inklusive der Zinsen sowie diverser Capex Ziehungen. Die Finanzierung ist langfristig, Tilgungen sind nicht vorgesehen bzw. erst am Ende des Darlehenszeitraums zu leisten.

Die Sausalitos Holding hat im Geschäftsjahr 2020 aufgrund der deutschlandweiten Verordnungen über infektionsschützende Maßnahmen gegen die Ausbreitung des Coronavirus (Bundes- und Landesverordnungen), die zu einer vollständigen Schließung aller Betriebe führte, signifikant geringere Umsatzerlöse erzielt. Versuche zur Verlagerung des Geschäfts auf Lieferdienstleistungen führten nicht zum Erfolg. Dies führt zu zusätzlichen Liquiditäts- und Finanzierungsrisiken bei der Gesellschaft.

Die Gesellschaft analysiert kontinuierlich alle für das Geschäft relevanten Risiken, um gegebenenfalls kurzfristig notwendige Maßnahmen ergreifen zu können. Die kurz- und langfristigen Folgen der Corona Pandemie sind aktuell noch schwer zu prognostizieren, definitiv können sie jedoch als wesentlich angesehen werden. Die Schwere der Auswirkung wird dabei insbesondere von der Dauer der Betriebsschließungen, Ausgangsverboten und der anschließenden Periode, in der die Gastronomie sukzessive den Betrieb wieder aufnehmen wird, abhängig sein.

Als operative Maßnahmen sind zunächst die Anpassung von Kapazitäten, die im Wesentlichen Kurzarbeit umfassen, sowie die Kürzung des Personalstamms um die geringfügig beschäftigten Mitarbeiter, sowie Maßnahmen zur Kostensenkung zu nennen. Zur Sicherung der Liquidität wurden zudem Gesellschafterdarlehen in Höhe von insgesamt EUR 2,5 Mio. auf Ebene der Muttergesellschaft Frisco Bay Holding aufgenommen.

Der Fortbestand der Gesellschaft ist daher insbesondere von der sukzessiven Wiederaufnahme des Geschäftsbetriebs bzw. der weiteren finanziellen Unterstützung durch die Muttergesellschaft Frisco Bay Holding sowie deren Gesellschafter abhängig. Vor diesem Hintergrund besteht eine wesentliche Unsicherheit, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die Gesellschaft daher möglicherweise nicht in der Lage ist, im gewöhnlichen Geschäftsverlauf ihre Vermögenswerte zu realisieren sowie ihre Schulden zu begleichen.

Entwicklung des Anlagevermögens der Sausalitos Holding GmbH, München, im Geschäftsjahr 2019

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

1. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Sausalitos Holding GmbH, München (nachfolgend kurz: Sausalitos Holding), tritt sowohl als Verwaltungsholding, als auch als operative Betreibergesellschaft eigener Restaurants, sowie als Funktionsholding gegenüber verbundenen Unternehmen auf. Des Weiteren tritt sie als Franchisegeber gegenüber Unternehmen, die Restaurants nach dem "Sausalitos-Konzept" betreiben, auf.

Die von der Sausalitos-Unternehmensgruppe betriebenen Restaurants sind entweder direkt als Betriebsstätten der Sausalitos Holding etabliert oder 100 %-ige Tochtergesellschaften der Sausalitos Holding.

Die Sausalitos Holding entwickelt selbst Know-How und gibt dieses im Rahmen der Franchiseverhältnisse ebenso weiter, wie das Recht an der Marke "Sausalitos", Werbemaßnahmen sowie die allgemeine Unterstützung der Franchisepartner.

Die Gaststätten, die nach dem "Sausalitos-Konzept" betrieben werden, werden dem Bereich der Freizeitgastronomie zugeordnet. Sie erzielen ihren Umsatz zu etwa 66 % mit Getränken sowie zu 33 % mit Speisen und zu 1 % mit Sonstigem.

Der Erfolg der "Sausalitos-Restaurants" und somit auch der Sausalitos-Gruppe setzt sich aus vielen Faktoren zusammen. Allen voran ist das professionelle Management als unabdingbare Voraussetzung für den Erfolg zu nennen.

Dies hat dazu geführt, dass die Sausalitos-Unternehmensgruppe im Segment der Freizeitgastronomie besser positioniert ist. Es wurde konsequent und nachhaltig eine erfolgreiche Marktstellung erreicht. Sausalitos hat es nach Auffassung der Geschäftsführung geschafft, Gastronomie und Entertainment zu einem speziellen Lifestylekonzept zu entwickeln.

Im Durchschnitt beschäftigte die Sausalitos Holding in 2019 965 Mitarbeiter.

Forschung und Entwicklung

Aufgrund des Geschäftsmodells findet eine Forschung und Entwicklung im eigentlichen Sinne nicht statt. Allerdings steht die ständige Fortentwicklung des Sausalitos Konzepts, die darauf ausgerichtete Zusammensetzung der Speisekarte sowie der Rezepturen der verschiedenen Speisen und Cocktails im Fokus der Gesellschaft. Einmal im Jahr erscheint eine neue Getränke- und Speisekarte mit von unseren Barkeepern und Köchen neu kreierten Produktentwicklungen.

2. Wirtschaftsbericht

Wirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingen

Nach Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) kennzeichnete sich die deutsche Wirtschaft im Jahresdurchschnitt 2019 insgesamt durch ein solides und stetiges Wachstum, allerdings mit einer abnehmenden Dynamik: Für 2019 ergibt sich ein durchschnittlicher Anstieg von + 0,6 % des Bruttoinlandsproduktes (kalenderbereinigt + 0,6 %) ¹.

Die preisbereinigten privaten Konsumausgaben stiegen in Deutschland in 2019 um 1,6 % im Vergleich zum Vorjahr und erhöhten sich somit minimal zum Vorjahr (+ 1,0 %) ².

Das Gastgewerbe in Deutschland setzte im Jahr 2019 preisbereinigt 0,6 % mehr um als im Vorjahr. Wie das Statistische Bundesamt weiter mitteilte, betrug der Zuwachs nominal, also ohne Berücksichtigung von Preisveränderungen, 3,0 % ³.

Geschäftsverlauf

Die Sausalitos Holding eröffnete im März 2019 ein Restaurant in Oldenburg. Im gleichen Geschäftsjahr wurde im Juli ein Restaurant in Frankfurt geschlossen. Über die Sausalitos Aachen GmbH, an der die Sausalitos Holding GmbH zu 100 % beteiligt ist, werden weitere vier Restaurants direkt betrieben sowie über die 100 %-ige Tochtergesellschaft Sausalitos Norddeutschland GmbH drei Restaurants. Des Weiteren wurden 100% der Mexican Bar & Restaurant Aachen GmbH sowie 80% der Sausalitos Göttingen GmbH von früheren Franchisepartnern übernommen. Der Kaufpreis der neuen Gesellschaften betrug in Summe rund EUR 1,5 Mio. Über das neugegründete Joint-Venture Sausalitos Heumarkt 67 GmbH wurde, gemeinsam mit einem früheren Franchisepartner, ein Restaurant eröffnet.

Die Anzahl der Franchisebetriebe reduzierte sich in 2019 von fünf auf drei.

Die Sausalitos Holding steigerte in 2019 ihren Umsatz im Vergleich zum Vorjahr auf bestehender Fläche um +2,3%.

Bedeutsame finanzielle Leistungsindikatoren ergeben sich aus dem Jahresabschluss und stellen neben dem Umsatz auch das operative Ergebnis vor Abschreibungen (EBITDA) dar. In 2019 erreichte der Umsatz EUR 44,1 Mio. Eine weitere wesentliche Steuerungsgröße ist das Markenerlebnis "Sausalitos", welches sich in der Kundenzufriedenheit widerspiegelt.

¹ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2020/01/PD20 018 811.html
² https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2020/01/PD20_018_811.html
³ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2020/02/PD20_052_45213.html

Der für 2019 prognostizierte leichte Umsatzzuwachs auf bestehender Fläche wurde erreicht. Das EBITDA hat zwar stärker als der Umsatz zulegen können, jedoch nicht wie prognostiziert:

Die in 2019 getätigte Neueröffnung Oldenburg konnte die prognostizierten Umsatz- und Ertragsziele übertreffen. Für das Joint-Venture Köln Heumarkt wurde keine Prognose für 2019 erstellt, da die Eröffnung erst Ende November 2019 war. Die beiden Akquisitionen entwickelten sich in Summe deutlich besser als budgetiert.

Somit kann 2019 trotz Verfehlen der EBITDA Zielmarke aufgrund der Steigerung des Umsatzes auf bestehender Fläche, der im Vergleich zum Umsatz überproportionalen Steigerung des EBITDA sowie der erfolgreichen Eröffnung neuer Standorte als Erfolg verbucht werden. Die Ertragskraft konnte gestärkt werden und das vor dem Hintergrund eines für die Gastronomie schwierigen Jahres sowie zweier Neueröffnungen und zweier Akquisitionen.

3. Darstellung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Ertragslage

Die Sausalitos Holding konnte im Berichtsjahr 2019 ihren Umsatz gegenüber dem Vorjahr von TEUR 41.068,1 auf TEUR 44.163,3 steigern. Der Anstieg resultiert aus den getätigten Neueröffnungen sowie dem Wachstum auf bestehender Fläche.

Aufgrund höherer Einkaufspreise, die erst in 2020 vollends an den Gast weitergegeben werden können, verringerte sich die Rohertragsmarge von 80,5 % im Vorjahr auf 79,1 % in 2019.

Trotz Erhöhung des Mindestlohns zum 1. Januar 2019, konnte durch Weiterentwicklung des strikten Personalkostenmanagements die Personalkostenquote in Relation zum Umsatz von 37,7 % auf 37,0 % in 2019 gesenkt werden.

Die sonstigen betrieblichen Erträge entwickelten sich von TEUR 771,8 auf TEUR 911,4 in 2019.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich trotz der Ausweitung des Geschäftsbetriebs in 2019 unterdurchschnittlich zum Umsatz von TEUR 14.468,4 auf TEUR 15.446,9. In dem Posten sind sowohl die wesentlichen Aufwendungen für die Neueröffnung eines Restaurants als auch für die Schließung eines Restaurants enthalten.

Insgesamt wurde ein Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung in Höhe von TEUR 366,5 erzielt, das an das Mutterunternehmen abgeführt wird.

Der Steueraufwand bezieht sich ausschließlich auf das Vorjahr.

Finanzlage

Zum Abschlussstichtag verfügt die Sausalitos Holding über flüssige Mittel in Höhe von TEUR 3.138,4, die sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 466,6 erhöhten.

Gegenüber der Muttergesellschaft Frisco Bay Holding GmbH besteht ein mittelfristig fälliges Darlehen. Es beläuft sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 24.197,3 (Vorjahr TEUR 21.922,7).

Im Gesamtkonzern bestehen flüssige Mittel von TEUR 5.835,3 sowie eine Kreditlinie für CAPEX (Investitionen) von TEUR 7.500,0. Wir verweisen auf die Ausführungen unter den entwicklungsbeeinträchtigenden Tatsachen.

Vermögenslage

Aufgrund der leicht gestiegenen Bilanzsumme in Folge der Expansion, reduziert sich die Eigenkapitalquote von 15,4% zum 31.12.2018 auf 14,6% zum 31.12.2019.

Des Weiteren ergeben sich in 2019 folgende wesentliche bilanzielle Änderungen:

Das Sachanlagevermögen ist von TEUR 13.919,5 auf TEUR 14.280,2 insbesondere aufgrund der getätigten Neueröffnungen gestiegen.

Finanzanlagen erhöhten sich von TEUR 908,9 zum 31.12.2018 auf TEUR 2.358,8 zum 31.12.2019 insbesondere wegen der Akquisition der Standorte in Göttingen und Bochum sowie des Joint-Ventures in Köln Heumarkt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände reduzierten sich von TEUR 11.706,2 in 2018 auf TEUR 10.667,8 in 2019.

Verbindlichkeiten erhöhten sich von TEUR 24.567,5 auf TEUR 26.388,8, dies ist im Wesentlichen auf höhere Finanzverbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen zurückzuführen.

Gesamtaussage

Das Geschäftsjahr 2019 war nach der Einschätzung der Geschäftsführung für die Gesellschaft ingesamt eine erfolgreiches Jahr.

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Prognosebericht

Die gesamtwirtschaftlichen Erwartungen für Deutschland sowie insbesondere auch für die Gastronomie für 2020 waren Anfang des Jahres noch von moderaten volkswirtschaftlichen Prognosen sowie einer guten Verbraucherstimmung geprägt. Mit Auftreten der weltweiten Covid-19 Pandemie mussten die Prognosen aber deutlich geändert werden. Für das Jahr 2020 ergab sich ein Einbruch der Wirtschaftsleistung um 5,1 %. Nach aktuellen Prognosen des ifo Institut für Wirtschaftsforschung wird das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2021 um voraussichtlich 3,7 % gegenüber dem Vorjahr steigen. ⁴

⁴ https://www.ifo.de/ifo-konjunkturprognose/20210324

Starke Auswirkungen der größtenteils flächendeckenden Lockdowns auf das Umsatzniveau der Gastronomie und somit auch auf die Sausalitos Restaurants können inzwischen bestätigt werden.

Nach vorläufigen Zahlen (ungeprüft) wird Sausalitos auf bestehender Fläche in 2020 einen Umsatzrückgang von über 40% verzeichnen. Auswirkungen auf die Ertragskraft können noch nicht genau spezifiziert werden, da die Entscheidung zur Auszahlung der von der Bundesregierung in Aussicht gestellten finanzielle Hilfen wie Novemberhilfe, Novemberhilfe Plus, Dezemberhilfe und Dezemberhilfe Plus noch nicht gefallen ist.

Zur Unterstützung und Optimierung der operativen Performance werden die Restaurants aktiv durch finanzwirtschaftliche Auswertungen sowie durch Tools zur Umsatz- und Personalkostenplanung unterstützt.

Aufgrund der anhaltenden Auswirkungen der Covid-19 Pandemie rechnet die Geschäftsführung auch für das Geschäftsjahr 2021 mit einem deutlich geringeren Umsatz als in 2019, jedoch mit einem Anstieg zwischen 17-22 % gegenüber 2020. Der im Geschäftsjahr 2020 erwirtschaftete Umsatz beträgt EUR 25,7 Mio. (ungeprüft), das EBITDA beläuft sich auf EUR -1,2 Mio. (ungeprüft). Für das Geschäftsjahr 2021 wird mit einem EBITDA in Höhe von EUR -0,5 Mio. bis EUR 0,5 Mio. gerechnet. Auf bestehender Fläche erwartet das Unternehmen einen Umsatz zwischen EUR 29 bis EUR 32 Mio. Diese Prognose wurde unter Berücksichtigung der Covid-19 Pandemie Effekte erstellt. Die wesentlichen zugrundeliegenden Annahmen sind:

Das Markenerlebnis soll dabei in den kommenden Jahren weiter ausgebaut werden. Hierzu werden innovative Ideen, insbesondere auch im Bereich Digitalisierung, umgesetzt, um die Attraktivität der Marke "Sausalitos" für den Kunden zu erhöhen. Dazu gehören Cocktailkurse oder kreative Internet-Aktionen, bei denen Gäste interaktiv miteingebunden werden sowie Aktionen und ein Kundenbindungsprogramm, das über die Sausalitos App gesteuert wird. Die Beteiligung am Gesamtkonzept soll neben der Kunden- auch die Mitarbeiterbindung steigern.

Chancenbericht

Chancen werden hinsichtlich ihrer Bedeutung in die Kategorien "Wesentlich, Moderat, Gering" eingestuft. Die Bedeutung ermittelt sich aus der Eintrittswahrscheinlichkeit und die mögliche Auswirkung auf die Erreichung der Prognose bzw. der angestrebten Ziele.

Wesentliche Chancen birgt dabei die Neueröffnung von weiteren Standorten von bisher noch nicht durch das Sausalitos-Konzept bedienten Stadtlagen in Deutschland. Entscheidend für den Erfolg eines Restaurants ist dabei der Standort. Schwerpunktgebiete für Neueröffnungen sind Städte mit mehr als 80.000 Einwohnern. Bestenfalls generieren diese mit zusätzlichen Pull-Faktoren, wie beispielsweise Unis, FHs oder großen Sportstätten, einen weiteren und vor allem gästespezifischen Besucherbestand. Innerhalb Deutschlands strebt die Sausalitos-Gruppe eine deutliche Erhöhung der Filialdichte an. Insofern wird das Eigen-wie das Franchisegeschäft auch zukünftig durch das Sausalitos-Konzept bei der Wachstums- und Expansionsstrategie vorangetrieben und überdurchschnittlich im Vergleich zur Gesamtwirtschaft wachsen. Abhängig von den genannten Faktoren, werden neue Filialen mit einem jährlichen Umsatzziel zwischen EUR 1,0 Mio. - EUR 2,5 Mio. und positivem Betriebsergebnis im Planungsprozess berücksichtigt. Die Bedeutung dieser Chancen ist analog zum Vorjahr weiterhin mit wesentlich zu bewerten.

Parallel zum Ausbau des deutschen Filialnetzes strebt die Sausalitos-Gruppe mittelfristig die Erschließung ausgewählter europäischer Auslandsmärkte an. Hier spielen überzeugende Rahmenbedingungen sowie die geographische Nähe zur Unternehmenszentrale in München die übergeordnete Rolle. Im Fokus liegen daher künftig vor allem die unmittelbaren Nachbarländer Österreich und die Schweiz. Die Bedeutung der Chancen hieraus werden nach wie vor als gering bewertet, da sie kurzfristig nicht realisiert werden. Mittel- bis langfristig können sich hieraus jedoch vergleichbare Chancen wie bei der nationalen Expansion ergeben.

Zur weiteren Festigung der eigenen Markenpräsenz und zur sukzessiven Steigerung des Kundenerlebnisses forciert das Unternehmen seine Digitalstrategie. Kernbaustein dieser ist die Weiterentwicklung der Sausalitos App mit zusätzlichen Funktionen wie Mobile Ordering, Gaming und Dating. Darüber hinaus steht insbesondere die weitere Kundenbindung auch mittels einer Kryptowährung, welche für das Einlösen von diversen Boni wie beispielsweise Gratis-Cocktails verwendet werden kann, sowie die Gewinnung und anschließende Analyse von Kundendaten im Mittelpunkt der Strategie. Parallel hierzu werden weiterhin die bestehenden Social-Media-Aktivitäten insbesondere auf Facebook, Instagram und YouTube weiter ausgebaut und das Engagement in weiteren potenziellen Social-Media-Kanälen geprüft. Die Bedeutung der Chancen hieraus beurteilt das Unternehmen momentan noch mit moderat, zukünftig kann dies jedoch ein wesentlicher Bestandteil des Geschäftserfolgs werden.

Die zunehmende Wettbewerbsintensität der letzten Jahre hat bei Sausalitos zu einer generellen Neubewertung des eigenen Geschäftsmodells geführt. Zukünftig sollen die bereits bestehenden Angebote wie Cocktailkurse, der Onlineshop, die Bewirtung bei privaten oder aber auch geschäftlichen Feiern sowie das Thema Eventmanagement weiter zunehmen. Daher ist Sausalitos Ende 2019 eine Kooperation mit dem EDM Musik Festival Tomorrowland eingegangen. Die für Anfang 2020 geplanten gemeinsamen Aktivitäten mussten aufgrund der Covid-19 Pandemie zunächst ausgesetzt werden, sollen aber in den kommenden Jahren fortgesetzt werden. Die Bedeutung der Chancen aus diesen neuen Geschäftsfeldern sind wegen der Pandemie für 2021 als gering einzuschätzen, für die kommenden Jahre werden diese jedoch einen nicht unwesentlichen Teil des Gesamtgeschäftes ausmachen.

Die Wachstums- und Expansionsstrategie der Sausalitos Unternehmensgruppe wird bei weiterer Kostenoptimierung zu weiterer erhöhter Profitabilität auf bestehender Fläche führen. Hierzu ist geplant, sukzessive die Tochtergesellschaften der Sausalitos Holding GmbH auf die Muttergesellschaft zu verschmelzen, was eine geringe Ergebnisverbesserung zur Folge haben wird. Darüber hinaus ergibt sich hieraus die Möglichkeit, verbesserte Einkaufskonditionen zu erlangen und somit die Ertragskraft des Unternehmens weiter zu stärken. Das Management geht hier von einer geringen Bedeutung aus.

Durch die Summe der genannten Chancen sieht sich das Unternehmen gut im Markt platziert, um auch in Zukunft die ambitionierte Wachstumsstrategie nachhaltig voranzutreiben und weiter Marktanteile zu gewinnen. Allerdings werden die Auswirkungen der Covid-19 Pandemie die genannten Chancen zumindest kurzfristig stark negativ beeinflussen. Aus diesem Grund wird die Bedeutung der Chancen daher kurzfristig als gering angesehen.

Risikobericht

Zur aktiven Überwachung und Steuerung hat die Sausalitos-Gruppe ein Controllingsystem eingerichtet. Hierbei überwacht die Geschäftsleitung durch aktives Risikomanagement kurz- und langfristige Geschäftsentwicklungen durch permanentes Qualitäts- und Kostenmanagement.

Risiken werden hinsichtlich ihrer Bedeutung in die Kategorien "Wesentlich, Moderat, Gering" eingestuft. Die Bedeutung ermittelt sich aus der Eintrittswahrscheinlichkeit und die mögliche Auswirkung auf die Erreichung der Prognose bzw. der angestrebten Ziele.

• Liquiditäts- und Finanzierungsrisiken

Die Sausalitos Holding hat aufgrund der deutschlandweiten Verordnungen über infektionsschützende Maßnahmen gegen die Ausbreitung des Coronavirus (Bundes- und Landesverordnungen) signifikant geringere Umsätze, da dies zu einer vollständigen Schließung aller Betriebe führte. Versuche zur Verlagerung des Geschäfts auf Lieferdienstleistungen führten nicht zum Erfolg. Dies führt zu zusätzlichen Liquiditäts- und Finanzierungsrisiken bei der Gesellschaft. Die Gesellschaft analysiert kontinuierlich alle für das Geschäft relevanten Risiken, um gegebenenfalls kurzfristig notwendige Maßnahmen ergreifen zu können.

Die Auswirkungen der Corona Pandemie sind aktuell noch schwer zu prognostizieren, definitiv können sie jedoch als wesentlich angesehen werden. Die Schwere der Auswirkung wird dabei insbesondere von der Dauer des Shutdowns und der anschließenden Periode, in der die Gastronomie sukzessive wieder hochgefahren wird, abhängig sein. Insbesondere der Zugang zu staatlichen Hilfsprogrammen und die Reduzierung der Hauptkostentreiber werden ausschlaggebend für die zukünftige Entwicklung des Unternehmens sein. Im Bereich Personal geschieht dies durch Kurzarbeit während bei den Mieten Lösungen in Zusammenarbeit mit den Vermietern erarbeitet werden, die die kurzfristige Liquiditätssicherung des Unternehmens als oberstes Ziel haben.

Aufgrund der jüngsten Entwicklungen, in Deutschland und Europa in Bezug auf die COVID-19 Pandemie und der damit verbundenen Betriebsschließung und fehlenden Einnahmen war es der Gesellschaft nicht möglich, den Liquiditätsbedarf vollumfänglich aus bestehenden liquiden Mitteln und den festen Kreditzusagen über die Muttergesellschaft Frisco Bay Holding zu decken.

Daher hat die Geschäftsführung zusätzliche Finanzierungsmaßnahmen zur nachhaltigen Sicherung des Liquiditätsbedarfs des Konzerns auf den Weg gebracht.

Zur Sicherung der Liquidität wurden insbesondere folgende Maßnahmen ergriffen:

Der Fortbestand der Gesellschaft ist daher insbesondere von der geplanten sukzessiven Aufnahme des Geschäftsbetriebs bzw. der weiteren finanziellen Unterstützung durch die Muttergesellschaft Frisco Bay Holding sowie deren Gesellschafter abhängig. Vor diesem Hintergrund besteht eine wesentliche Unsicherheit, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die Gesellschaft daher möglicherweise nicht in der Lage ist, im gewöhnlichen Geschäftsverlauf ihre Vermögenswerte zu realisieren sowie ihre Schulden zu begleichen.

"BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Sausalitos Holding GmbH, München

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Sausalitos Holding GmbH, München, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Sausalitos Holding GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Wir verweisen auf die Angaben in Abschnitt "D 7. Nachtragsbericht und bestandsgefährdende Tatsachen" im Anhang sowie die Angaben im Abschnitt "Risikobericht" des Lageberichts, in denen die gesetzlichen Vertreter beschreiben, dass die Fortführung der Unternehmensaktivität der Gesellschaft vor dem Hintergrund der Auswirkungen der Corona-Krise gefährdet ist, wenn der Geschäftsbetrieb nicht wie geplant sukzessive wieder aufgenommen werden kann bzw. die finanzielle Unterstützung durch die Muttergesellschaft Frisco Bay Holding nicht aufrecht erhalten wird.

Wie in Abschnitt "D 7. Nachtragsbericht und bestandsgefährdende Tatsachen" des Anhangs und im Abschnitt "Risikobericht" des Lageberichts dargelegt, deuten diese Ereignisse und Gegebenheiten auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hin, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt. Unsere Prüfungsurteile sind bezüglich dieses Sachverhalts nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Der Jahresabschluss zum 31.12.2019 wurde am 10. Mai 2021 festgestellt.