Yapital GmbHLiquidiert

Yapital GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.03.2015 bis zum 29.02.2016

Bilanz zum 29. Februar 2016

Yapital GmbH, Hamburg

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. März 2015 bis 29. Februar 2016

Anhang für das Geschäftsjahr 2015/16

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Bewertung von immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Abschreibungen der Sachanlagen erfolgen grundsätzlich pro rata temporis unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Zugänge geringwertiger Anlagegegenstände mit Einzelanschaffungskosten ab EUR 150,00, die aber EUR 1.000,00 nicht übersteigen und nach dem 2. Dezember 2009 angeschafft worden sind, werden im Jahr der Anschaffung und den folgenden vier Jahren jeweils mit 20% linear abgeschrieben. Der Abgang wird im fünften Jahr unterstellt.

Bewertung von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt.

Währungsforderungen bzw. Verbindlichkeiten sind zum Entstehungskurs oder dem niedrigeren bzw. höheren Devisenkassa-Mittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden neben den unrealisierten Verlusten auch die unrealisierten Gewinne aus der Stichtagsbewertung berücksichtigt.

Bewertung von Rückstellungen

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für ungewisse Steuer- und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet.

Bewertung von Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bewertet.

2. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel.

Forderungen

Es sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 568 (i. Vj. TEUR 3.263) enthalten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 5.391 (i. Vj. TEUR 5.060) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 553 (i. Vj. TEUR 365).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 118 (i.Vj. TEUR 140).

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Zinserträge und Zinsaufwendungen

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge enthalten Zinsen aus verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 19 (i.Vj. TEUR 3).

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsen in Höhe von TEUR 0 (i.Vj. TEUR 130) an verbundene Unternehmen enthalten.

4. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen stellt sich wie folgt dar:

Von den Verpflichtungen bestehen keine gegenüber verbundenen Unternehmen.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB i.V.m. § 268 Abs. 7 HGB.

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer (umgerechnet auf Vollzeit) betrug 69 Mitarbeiter. Darin enthalten sind zwei Teilzeitkräfte die in eine Vollzeitkraft umgerechnet wurden.

Geschäftsführer

Marc Berg, Kaufmann, Chief Executive Officer der Yapital GmbH, Hamburg

Karsten Cornelissen, Kaufmann, Chief Operating Officer der Yapital GmbH, Leverkusen

Konzernklausel

Die OTTO Aktiengesellschaft für Beteiligungen, Hamburg, als oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft, erstellt einen Konzernabschluss für den größten Kreis der Konzernunternehmen, und Otto (GmbH & Co KG), Hamburg, als mittelbares Mutterunternehmen der Gesellschaft, erstellt einen Konzernabschluss für den kleinsten Kreis der Konzernunternehmen. Die Konzernabschlüsse und Kornzernlageberichte werden im Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2015/16 (erweiterte Bruttodarstellung)

Yapital GmbH, Hamburg

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015/16

1. Grundlagen des Unternehmens

Yapital ist ein bargeldloses Bezahlsystem, mit dem Zahlungen über QR-Codes vorgenommen werden können.

Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung, der Vertrieb und die Erbringung von Softwaredienstleistungen sowie alle damit in Verbindung stehenden Tätigkeiten.

Alleinige Gesellschafterin der Yapital GmbH ist seit Mai 2014 nach einer gesellschaftsrechtlichen Umstrukturierung die Yapital Financial A.G., Luxemburg/Luxemburg.

Die Yapital GmbH erbringt vornehmlich für die Muttergesellschaft Dienstleistungen in den Bereichen Finance, Controlling, Business Development, Marketing, Design, Central Services, Human Resources, Integration, Produkt und IT Development, für eine weitere Gesellschaft im Konzernverbund Dienstleistungen im Bereich Finance.

Vom Firmensitz in Hamburg bieten bis zu 100 Mitarbeiter diese Leistungen an.

2. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die konjunkturelle Dynamik hat weiterhin vor dem Hintergrund einer gedämpften weltwirtschaftlichen Entwicklung abgenommen. Die konjunkturelle Grundtendenz bleibt leicht aufwärtsgerichtet.

Geschäftsverlauf

Bereits Ende 2014 startete die Optimierung der Prozesse und Strukturen mit dem Ziel der höheren Effizienz in den Teams und im gesamten Unternehmen. Im weiteren Verlauf des Geschäftsjahres 2015/16 wurde das Ziel einer Partnersuche vom Gesellschafter weiter konkretisiert, und entsprechende Kompetenz wurde der Organisation zur Verfügung gestellt.

Die bereits im dritten und vierten Quartal 2014 durch ein Strukturprojekt erfolgten Einsparungen auf der laufenden Kosten- und Personalkostenseite, halfen bei der Suche nach geeigneten Interessenten. Hierbei wurden die potenziellen Interessenten in Bereiche aufgeteilt:

Abschließend ist festzuhalten, dass eine Partner- und Investorensuche im November 2015 erfolglos abgebrochen wurde.

Daraufhin traf der Verwaltungsrat der Yapital GmbH die Entscheidung, den Geschäftsbetrieb zum 29. Februar 2016 einzustellen.

Die Entwicklung des Geschäftsbetriebes 2015/16 stellte sich aus Sicht der Geschäftsführung im Hinblick auf die Ergebniserzielung insgesamt als zufriedenstellend dar.

Ertragslage

Der Umsatz der Yapital GmbH ist gegenüber dem Vorjahr um 20 % auf TEUR 8.864 gesunken. Dies ist auf die Einstellung der operativen Tätigkeit der Muttergesellschaft zurück zu führen. Die Abwicklung der GmbH sowie der sozialverträgliche Abbau der Mitarbeiter zum 29. Februar 2016 belastet das Ergebnis der GmbH.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme beläuft sich zum Bilanzstichtag 29. Februar 2016 auf TEUR 5.453 und ist damit gegenüber dem Vorjahr (TEUR 5.551) im Wesentlichen unverändert geblieben.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen haben sich gegenüber dem Vorjahr um ca. 7% auf TEUR 5.332 (i. Vj. TEUR 4.978) leicht erhöht, dies betrifft im Wesentlichen die Forderungen aus dem Cashpooling gegen den Konzern.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 119 und sind gegenüber dem Vorjahr (TEUR 140) im Wesentlichen unverändert geblieben.

Finanzlage

Die Yapital GmbH ist in das Konzern-Cash-Pooling von OTTO eingebunden. Aufgrund dieser Vereinbarung ist sichergestellt, dass die Gesellschaft stets über ausreichend liquide Mittel verfügt, um ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

Personal

In der GmbH wurde allen Mitarbeiter am 23. November 2015 gekündigt. Ein Abwicklungsteam von vier Mitarbeitern betreut die GmbH auch noch im neuen Geschäftsjahr 2016/17 bis zum endgültigen Abschluss.

Im Geschäftsjahr 2015/16 waren durchschnittlich 69 (i. Vj. 94) Mitarbeiter/innen in unserem Unternehmen beschäftigt.

3. Nachtragsbericht

Weitere, über die Einstellung des operativen Geschäftsbetriebes hinausgehende wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag lagen nicht vor, die für die Beurteilung des Jahresabschlusses und der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von Bedeutung wären.

4. Risikoberichterstattung

Allgemeine Grundsätze - Operative Risiken

Unternehmerisches Handeln ist grundsätzlich mit Chancen und Risiken verbunden. Ihre aktive Steuerung wird innerhalb unserer Gesellschaft über ein konzernweites Risikomanagementsystem betrieben. Ziel ist es hierbei, möglichst frühzeitig Informationen über Risiken und ihre Ursachen zu erhalten, um zeitnah unerwünschten Entwicklungen entgegenzuwirken.

Gleichzeitig werden Chancen identifiziert, die wir unter Abwägung von Risiken und Kosten realisieren können, um den Unternehmenswert zu steigem.

Der Informationsprozess wird über die Konzernzentrale gesteuert, wobei die einzelnen Tochtergesellschaften Chancen und Risiken entsprechend ihrer dezentralen Verantwortung identifizieren und melden.

Diese Informationen werden in regelmäßigen Abständen aktualisiert und abhängig von definierten Wesentlichkeitsgrenzen an übergeordnete Ebenen weitergegeben.

Finanzielle Chancen und Risiken

Unsere Gesellschaft ist in ein konzernweites Cash-Pooling eingebunden. Hierbei findet täglich ein Austausch der benötigten Finanzierungsmittel innerhalb des Konzerns statt. Diese werden entsprechend dem marktüblichen Zinssatz verzinst.

Aus diesem Cashpool wird seitens des Konzerns die Liquidität der einzelnen Gesellschaften, soweit dies notwendig ist sichergestellt

Durch eine vorausschauende Liquiditätsplanung und die Cashpooling-Vereinbarung ist für ausreichende finanzielle Mittel gesorgt.

Liquiditätsrisiken

Durch die Cashpooling-Vereinbarung ist für ausreichende finanzielle Mittel gesorgt. Die Geschäftsführung sieht aus diesem Grund keine Liquiditätsrisiken für die Gesellschaft.

5. Prognosebericht

Die GmbH beendet ihren operativen Geschäftsbetrieb zum 29. Februar 2016. Eine weitere Verwendung der GmbH zu einem späteren Zeitpunkt ist noch nicht durch den Gesellschafter entschieden.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Yapital GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. März 2015 bis 29. Februar 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz und Ertragslage der Yapital GmbH, Hamburg. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hinweis zum Bestätigungsvermerk:

Der offengelegte Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss und Lagebericht und nicht auf die Offenlegungsversion.