Property Ventures GmbH

Property Ventures GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

A. ALLGEMEINES

Die Property Ventures GmbH hat ihren Sitz in Köln. Die Gesellschaft ist beim zuständigen Amtsgericht Köln im Handelsregister, Abteilung B, unter der Nummer 60095 eingetragen. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB und richtet sich bei der Bilanzierung und Bewertung nach den Vorschriften der §§ 238 ff. HGB sowie nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 ff. HGB und den Vorschriften des GmbHG. Die Gesellschaft wendet bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren an. Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 Abs. 1 HGB macht die Gesellschaft teilweise Gebrauch. Die Gesellschaft verzichtet gemäß § 264 Abs. 1 HGB auf die Aufstellung eines Lageberichtes.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer entsprechend den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen ermittelt. Domain-Adressen werden als nicht abnutzbare immaterielle Wirtschaftsgüter nicht planmäßig abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 werden nach der steuerlichen Gesetzgebung mit einer Nutzungsdauer von 5 Jahren linear abgeschrieben.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sofern Sacheinlagen erbracht werden, entsprechen die Anschaffungskosten dem Zeitwert der eingelegten Vermögensgegenstände. Sofern notwendig werden Abschreibungen gem. §§ 253 Abs. 1, Abs. 3 S. 3 HGB vorgenommen. Zuschreibungen erfolgen nach § 253 Abs. 5 HGB.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden zum Stichtag einzelwertberichtigt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Einzelwertberichtigung für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gebildet.

Liquide Mittel werden mit dem Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 S. 2 HGB angesetzt, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 S. 2 HGB angesetzt.

C. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DES JAHRESABSCHLUSSES

C1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 482.918,44 (Vorjahr: EUR 457.974,44). Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von EUR 99.065,57 (Vorjahr: EUR 99.065,57) einzelwertberichtigt.

Des Weiteren enthalten die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen Forderungen aus Steuern in Höhe von EUR 203.908,36 (Vorjahr: EUR 205.565,67), aufgrund einer umsatzsteuerlichen Organschaft.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Kaufpreisforderungen in Höhe von EUR 3.644.624,84 enthalten.

C2. Eigenkapital

Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag in Höhe von EUR 16.242.663,31 (Vorjahr: EUR 15.108.311,15)

C3. Rückstellungen

Alle Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und werden nicht abgezinst.

C4. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine selbstschuldnerische Bürgschaft von einem Gesellschafter der Muttergesellschaft besichert. Zusätzlich wurde eine Globalabtretung der Ansprüche auf Kaufpreise und Mieten zu dem Projekt der PV 6. Objektgesellschaft mbH mit dem Kreditinstitut vereinbart.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 2.266.751,35 (Vorjahr: EUR 3.078.849,98), die in Höhe von EUR 2.180.452,62 aus Vorabausschüttungen aus dem Geschäftsjahr 2020 und in Höhe von EUR 86.298,73 aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen resultieren. Sie wurden bis zum 31.12.2024 von der Gesellschafterin gestundet.

Im Vorjahr betrugen die Verbindlichkeiten aus Steuern EUR 576.826,91 und die Verbindlichkeiten für soziale Sicherheit EUR 2.735,61.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Dritten in Höhe von EUR 31.465.000,00 enthalten, die durch eine selbstschuldnerische Bürgschaft aller Gesellschafter des Mutterunternehmens, Media Ventures GmbH, in voller Höhe besichert sind.

C5. Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen

Für die Property Ventures GmbH stehen die Geschäftsbereiche Immobilien-Developments und Investitionen in Bestandsimmobilien im Vordergrund ihrer Geschäftstätigkeit. Aus diesem Grund werden die Erträge aus dem Abgang wesentlicher Beteiligungen in den Erträgen aus Beteiligungen und die Verluste aus dem Abgang der Buchwerte in den Aufwendungen aus Beteiligungen ausgewiesen.

Im Jahr 2023 betragen die Erträge aus dem Verkauf von Beteiligungen und Investments EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 831.710,57) und die Aufwendungen EUR 671.285,24 (Vorjahr: EUR 9.630,52).

Des Weiteren wurden in den Vorjahren mit Beteiligungen Ergebnisabführungsverträge abgeschlossen. Im Jahr 2023 betrugen die Erträge EUR 17.081,65 (Vorjahr: EUR 0,00) und die Aufwendungen EUR 38.154,93 (Vorjahr: EUR 31.188,40).

D. SONSTIGE ANGABEN

D1. Personal

Im Geschäftsjahr 2023 wurden durchschnittlich 6 Mitarbeiter (Vorjahr: 6 Mitarbeiter) beschäftigt. Davon ist ein Mitarbeiter (Vorjahr: 1) als leitender Angestellter tätig.

D2. Geschäftsführung

Bernd Hasse, Pulheim, geboren am 23.01.1968, Geschäftsführer

Herr Hasse übt seine Beschäftigung hauptberuflich aus. Auf die Angabe von Organbezügen wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

D3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Stichtag bestehen insgesamt Zahlungsverpflichtungen aus Dienstleistungs- und Leasingverträgen bis zum 31.12.2025 in Höhe von EUR 150.036,26 und künftige Zinsverpflichtungen aus bestehenden Darlehensvereinbarungen bis zum 31.12.2025 in Höhe von ca. EUR 2.380.000,00.

Zum Stichtag bestehen noch nicht erfüllte Darlehenszusagen der Gesellschaft gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 5.269.714,69 (Vorjahr: EUR 5.091.183,77) sowie gegenüber beteiligten Unternehmen in Höhe von EUR 464.301,33 (Vorjahr: EUR 0,00).

E. HAFTUNGSVERHÄLTNISSE

Die Property Ventures GmbH hat der Timeless Properties GmbH in Österreich eine revolvierende Kreditlinie in Höhe von EUR 1.000.000,00 gewährt. Diese ist in Höhe von EUR 800.000,00 als Bürgschaft in Anspruch genommen worden. Die Bürgschaft ist im März 2023 erloschen. Die restlichen EUR 200.000,00 wurden in Form eines Barkredites in Anspruch genommen. Als Sicherheit hat die Gesellschaft Grundpfandrechte 2. Ranges in Höhe von EUR 1.000.000,00 an den Immobilienprojekten der Timeless Properties GmbH bestellt. Die Immobilien wurden in den Geschäftsjahren 2022 und 2023 verkauft und die Sicherheit ist erloschen. Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2021 die Mehrheit der Anteile an der Timeless Properties GmbH erworben und eine Patronatserklärung am 30.07.2021 abgegeben. Diese wurde am 21.03.2023 aufgehoben.

Die Gesellschaft bürgt selbstschuldnerisch für folgende Firmenkreditrahmen der Tochtergesellschaften:

Die PV 9. Objektgesellschaft mbH wurde zum 30.06.2024 verkauft. Die selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von EUR 100.000,00 gegenüber dem Kreditinstitut erlosch am 05.07.2024.

Des Weiteren bürgt die Property Ventures GmbH Sselbstschuldnerisch in Höhe von EUR 3.000.000,00 für einen Firmenkreditrahmen der PV 3. Objektgesellschaft mbH. Am 30.08.2023 wurde die Gesellschaft von der Bürgschaft freigestellt.

Weiterhin hat die Gesellschaft als Sicherheit für den Kontokorrentkreditvertrag der PV 21. Objektgesellschaft mbH eine Patronatserklärung abgegeben.

Das Risiko der Inanspruchnahmen für die o.g. Bürgschaften und die Patronatserklärung wird als gering eingestuft, da die Projekte erwartungsgemäß verlaufen.

F. VERÖFFENTLICHUNG

Der Jahresabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt und ist dort einsehbar.