Pari Holding GmbH

Pari Holding GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2022 bis zum 31.07.2023

Bilanz per 31.07.2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung 31.07.2023

Anhang zum Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr vom 01. August 2022 bis 31. Juli 2023

A ALLGEMEINE HINWEISE

Der Jahresabschluss der PARI HOLDING GmbH, München, wurde für das Wirtschaftsjahr vom 1. August 2022 bis zum 31. Juli 2023 gemäß §§ 264 ff. HGB unter Berücksichtigung der Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) sowie des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S. des § 267 Abs. 1 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewendet. In Anwendung des § 284 Abs. 1 HGB sind Vermerke zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung im Anhang gesondert erläutert. Von den eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses gemäß § 276 HGB und des Anhangs gemäß § 288 HGB macht die Gesellschaft teilweise Gebrauch.

Die PARI HOLDING GmbH ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 115 815 eingetragen.

B BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bewertet. Es wird nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung pro rata temporis.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Abnutzbares Sachanlagevermögen wird nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung pro rata temporis. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen 250 EUR und 800 EUR werden in einem Sammelposten aufgezeichnet und sofort abgeschrieben. Die in den Vorjahren gebildeten Sammelposten werden weiterhin linear über fünf Jahre abgeschrieben.

Die als Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Ausleihungen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei nachhaltiger Wertminderung mit den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Verzinsliche Ausleihungen werden mit ihren Nominalwerten bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Forderungen mit Laufzeiten über einem Jahr werden abgezinst.

Wertpapiere sind zu Anschaffungskosten oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Das Guthaben bei Kreditinstituten ist zum Nominalwert bilanziert.

Ausgaben des Geschäftsjahres, die Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen, sind als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Das Eigenkapital wird mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken. Sie sind mit ihrem Erfüllungsbetrag, nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung, angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten sind mit dem Rückzahlungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

Posten in Fremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Gemäß § 256a Satz 2 HGB sind bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger § 253 Abs. 1 S. 1 und § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB nicht anzuwenden. Bei Posten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden das Anschaffungskostenprinzip und das Realisationsprinzip beachtet.

C Erläuterungen zur Bilanz und GuV

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Hierbei handelt es sich um entgeltlich erworbene Software, Domains sowie Markenrechte.

Die Software wird über eine Nutzungsdauer von acht Jahren linear abgeschrieben, Domains und Markenrechte sind nicht abnutzbar.

2. Sachanlagen

Die Zugänge betreffen im wesentlichen nachträgliche Anschaffungskosten für den Fuhrpark. Die Abgänge betreffen verschrottete Hardware. Die Sachanlagen werden über eine Nutzungsdauer von drei bis 33 Jahren linear abgeschrieben.

3. Finanzanlagen

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sonstige Vermögensgegenstände bestehen im Wesentlichen, aus einem kurzfristigen Darlehen nebst Zinsen sowie Umsatzsteuer.

Es bestehen zum Abschlussstichtag, Forderungen in CHF in Höhe von 18TEUR.

Bis auf eine Kautionsforderungen von 44 TEUR (Vorjahr 43 TEUR) haben sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, wie auch im Vorjahr, eine Laufzeit von unter einem Jahr.

5. Rückstellungen

Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen aus ausstehenden Rechnungen und Kosten für Abschluss-/Prüfungsgebühren zusammen.

6. Verbindlichkeiten

Es bestehen zum Abschlussstichtag, wie auch im Vorjahr, keine Verbindlichkeiten in Fremdwährung.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie auch im Vorjahr, eine Laufzeit von unter einem Jahr und sind nicht besichert.

7. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Hier wurden im wesentlichen Miet-, Energie- und Nebenkosten von 124 TEUR (Vorjahr 112 TEUR), Versicherungen von 9 TEUR (Vorjahr 9 TEUR), Kfz- und Reisekosten von 64 TEUR (Vorjahr 78 TEUR), IT-Leistungen von 70 TEUR (Vorjahr 47 TEUR), Wartungs- und Instandhaltungsmaßnahmen 191 TEUR (Vorjahr 0 TEUR), sowie Rechts- und Beratungskosten und Fremdleistungen von 148 TEUR (Vorjahr 178 TEUR) erfasst.

8. Erträge aus Beteiligungen

In dieser Position wurden eine Gewinnausschüttung einer Beteiligung erfasst.

9. Zinsen und ähnliche Erträge

Diese Position setzt sich im Wesentlichen aus Zinserträgen verschiedener kurzfristiger aktiver Verrechnungskonten und Darlehen zusammen.

10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Diese Position setzt sich im Wesentlichen aus Zinsaufwendungen verschiedener kurzfristiger passiver Verrechnungskonten zusammen.

D SONSTIGE ANGABEN

Haftungsverhältnisse und Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 i.V.m. § 268 Abs. 7 HGB. Sonstigen finanzielle Verpflichtungen i.S.d. § 285 Nr. 3a HGB betreffen die Mietaufwendungen für die angemieteten Büroräume in Höhe von 63 TEUR.

Durchschnittliche Arbeitnehmerzahl

Die Gesellschaft beschäftigte im Wirtschaftsjahr 2023 keine Mitarbeiter (Vorjahr 0).

Geschäftsführer

Als Geschäftsführer war im Berichtszeitraum bestellt:

Jürgen Niedernhuber, München