EGORA Ventures AG

EGORA Ventures AG

Planegg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss und zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft firmiert unter EGORA Ventures AG mit Sitz in Planegg, Ortsteil     Martinsried und ist am Registergericht München unter HR B 271084 im Handelsregister eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. HBG und §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Zudem wurden die Vorgaben des Aktiengesetzes berücksichtigt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 HGB gewählt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gem. §§ 274a, 276 und 288 HGB wurden in Anspruch genommen. Die Gliederung ist unverändert zum Vorjahr.

Sofern es der Übersichtlichkeit diente, wurden bei den Wahlrechten die Angaben im Anhang gemacht.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten einschließlich Nebenkosten, abzüglich planmäßiger linearer Abschreibung bewertet. Dabei werden die Zugänge pro rata temporis abgeschrieben (Nutzungsdauer: 3 Jahre).

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Vom Wahlrecht, außerplanmäßige Abschreibungen auch bei nicht voraussichtlicher dauernder Wertminderung durchzuführen, wurde nicht Gebrauch gemacht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Der Kassenbestand und das Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nennwert bilanziert.

Eigene Anteile werden mit ihrem Nennbetrag offen abgesetzt vom gezeichneten Kapital unter dem Eigenkapital ausgewiesen. Um den ausschüttungsfähigen Bilanzgewinn aufgrund der Neuregelung der Bilanzierung durch das BilMoG der eigenen Anteile nicht zu erhöhen und dem Gläubigerschutz Rechnung zu tragen, wurde in den Gewinnrücklagen eine Rücklage wegen eigener Anteile gebildet.

Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Währungsumrechnung

Die Umrechnung in Euro für Anschaffungen von Anlagegütern wurde mit dem Kurs zur Zeit der Anschaffung vorgenommen. Anschaffungen des Umlaufvermögens sind zu Anschaffungskursen zur Zeit der Anschaffung oder dem jeweils ungünstigeren Kurs am Bilanzstichtag bewertet worden. Wertpapiere des Umlaufvermögensin fremder Währung wurden zu Anschaffungskosten zum Zeitpunkt der Erlangung der Verfügungsmacht bewertet. Die Folgebewertung erfolgt wie bei kurzfristigen Fremdwährungsforderungen mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger mit der Umrechnung zum Devisenkassamittelkurs des Abschlussstichtages. Das Anschaffungskosten- und Realisationsprinzip findet keine Beachtung.

Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu 12 Monaten sind am Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs bewertet worden. Forderungen bzw. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu 12 Monaten werden auch über die Anschaffungskosten bewertet. Devisen werden zum Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet. Aufwendungen und Erträge sind in die Gewinn‑ und Verlustrechnung zum jeweiligen Kurs der Zahlung eingegangen.

1. Erläuterungen zu einzelnen Positionen von Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung

1.1       Anlagevermögen

Die Aufgliederung der Anlageposten, der Finanzanlagen und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr 2023 sind in einem Anlage- bzw. Finanzanlagenspiegel dargestellt.

1.2       Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

1.3       Stammkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von insgesamt TEUR 1.007 (Vj. TEUR 1.007) ist voll einbezahlt; davon offen abgesetzt werden die Nennbeträge der eigenen Anteile TEUR 140 (Vj. TEUR 140).

1.4       Gewinnrücklagen

Unter den Gewinnrücklagen werden die Nennbeträge der eigenen Anteile von TEUR 140 (Vj. TEUR 140) ausgewiesen.

1.5       Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 135 (Vj. TEUR 147) wurden für Steuerberatung (TEUR 94; Vj. TEUR 98) und Prüfungskosten (TEUR 40; Vj. TEUR 30) gebildet. Die Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 366 setzen sich aus der Rückstellung für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag in Höhe von TEUR 211 (Vj. TEUR 211) und der Rückstellung für Gewerbesteuer in Höhe von TEUR 155 (Vj. TEUR 155) zusammen.

1.6       Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 19 (Vj. TEUR 108) sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt enthalten. Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

1.7       Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 1.648 (Vj. TEUR 2.958) enthalten im Wesentlichen Erträge aus Mainsail Distribution (TEUR 787; Vj. TEUR 963), Erträge aus dem Verkauf von Gold (TEUR 611; Vj. TEUR 0) und Währungskursgewinne (TEUR 261; Vj. TEUR 680).

1.8       Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.026 (Vj. TEUR 1.073) enthalten im Wesentlichen Währungsverluste (TEUR 386; Vj. TEUR 419), Beratungs- und Prüfungskosten (TEUR 376; Vj. TEUR 266), Aufsichtsratgehälter (TEUR 73; Vj. TEUR 13) sowie Aufwendungen aus der Verrechnung von Services der AMS (TEUR 105, Vj. TEUR 98).

1.9       Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus Beteiligungen in Höhe von TEUR 1.315 (Vj. TEUR 914) stammen aus Adtran Dividendenzahlungen.

III. Ergänzende Angaben

1. Vorstand

Zum Vorstand sind bestellt:

·                                        Dr. Nikolaus Zwick, Diplom‑Betriebswirt (BA), Kaufmann, München,

·                                        Philipp Weber, Jurist, Wörthsee.

·                                        Brian Protiva, Ingenieur, Berg, (seit November 2023)

2. Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

3. Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 2 (Vj. 2).

IV. Nachtragsbericht

Im Februar 2024 hat die Egora Ventures AG Ihre Anteile an der Beteiligung Key Leaves Lda., Lissabon, Portugal, verkauft.

Martinsried, 11. Juni 2024

Der Vorstand

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023

In der Aufsichtsratsitzung vom 11. Juni 2024 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 gebilligt und somit festgestellt.

Martinsried, den 11. Juni 2024

Der Aufsichtsrat