Friedrich Heinzelmann GmbH

Friedrich Heinzelmann GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010 und zum 31. Dezember 2009

AKTIVA

Anhang zum 31. Dezember 2010

I. Allgemeine Feststellungen

Im Zuge der erstmaligen Anwendung der Regelungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) ist hinsichtlich der Bewertung der Pensionsrückstellungen zum Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs.2 HGB die Anpassung des Vortragswertes (Zuführung) gem. Art. 67 (7) EGHGB als außerordentlicher Aufwand verbucht worden.

Der in Vorjahren bilanzierte Sonderposten mit Rücklagenanteil gem. § 6b EStG wurde nach Art. 67 Abs.3 EGHGB aufgelöst und in die Gewinnrücklagen eingestellt (TEUR 1.247).

Niedrigere Wertansätze des Grundvermögens, die aus der Vornahme rein steuerlich motivierter Mehrabschreibungen resultierten, wurden gem. Art. 67 Abs.4 EGHGB ebenfalls in die Gewinnrücklagen eingestellt (TEUR 173).

Eine Anpassung des Vorjahresausweises ist nicht erfolgt.

II. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie zu einzelnen Posten der Bilanz

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, bei abnutzbaren Wirtschaftsgütern vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer bewertet.

Ohne Rücksicht darauf, ob ihre Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden Vermögensgegenstände des Anlagevermögens bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag außerplanmäßig abgeschrieben.

Auf Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden Abschreibungen auf den Börsenkurs am Stichtag in Höhe von TEUR 66 vorgenommen.

In den Guthaben bei Kreditinstituten ist ein Sonderkonto in Höhe von EUR 135.458 enthalten, über das nur gemeinsam mit einem Dritten verfügt werden kann.

Vom Bilanzgewinn entfallen EUR 4.156.123 auf den Gewinnvortrag. Der Bilanzgewinn wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Pensionsrückstellungen sind unter Heranziehung biometrischer Grundwerte nach Prof. Dr. Klaus Heubeck (RT 2005) und Verwendung der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssätze gem. § 253 (2) HGB mit dem abgezinsten Erfüllungsbetrag bewertet.

In den sonstigen Rückstellungen sind alle im Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit den Erfüllungsbeträgen berücksichtigt, wie sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich sind.

Die Verbindlichkeiten (Restlaufzeit bis ein Jahr) sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Von den Verbindlichkeiten bestehen EUR 444 (Vorjahr: EUR 4.966) gegenüber dem Gesellschafter.

III. Sonstige Angaben

Mitglieder der Geschäftsführung